Отчет по практике: Анализ хозяйственной деятельности АО ОТП Банк

Услуги и продукты банка для корпоративных клиентов включают в себя расчетно-кассовое обслуживание, размещение средств на депозиты и в векселя, кредитование и выдачу гарантий, зарплатные проекты, дистанционное обслуживание, поддержку экспортно-импортных операций, факторинг, торговое финансирование. В рамках пакета услуг Private Banking ОТП Банк предлагает состоятельным клиентам особые условия по вкладам, размещение средств в паевые инвестиционные фонды, линейку премиальных карт Master Card, аренду сейфов [1; 3].

Таким образом, в данном пункте рассмотрены услуги и продукты, предоставляемые банком своим клиентам.

2.2 Организационное устройство АО «ОТП Банк»

Структура системы управления и контроля АО «ОТП Банк» представлена на рисунке 1 [4-9].

Рисунок 1 - Система управления АО «ОТП Банк» [см.: 4-9]

1. Общее собрание акционеров. Проводится ежегодно, не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания отчетного года. На годовом общем собрании акционеров в обязательном порядке решаются следующие вопросы: утверждение годового отчета общества, годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности; избрание членов Совета директоров; избрание членов Ревизионной комиссии; утверждение аудитора Банка [4; 5].

2. Счетная комиссия - независимый постоянно действующий рабочий орган общего собрания акционеров. Основными задачами счетной комиссии являются обеспечение равной возможности участия всех лиц, имеющих право на участие в общем собрании и достоверного определения волеизъявления участников собрания по вопросам, выносимым на решение общего собрания, то есть организация собрания и ведение учета голосов [4; 6].

3. Совет директоров (коллегиальный орган управления). Совет директоров является коллегиальным органом управления Банка, контролирующим деятельность исполнительных органов Банка. Целями деятельности Совета директоров являются обеспечение достижения максимальной прибыли и увеличение активов Банка, защита прав и законных интересов акционеров, осуществление постоянного контроля за исполнительными органами, гарантирование полноты, достоверности и объективности публичной информации о Банке. Для реализации целей деятельности Совет директоров обязан руководствоваться следующими принципами:

a) принятие решений на основании достоверной информации о деятельности Банка;

b) исключение ограничений прав акционеров на участие в управлении делами Банка и получение информации о Банке;

c) достижение баланса интересов различных групп акционеров и принятие Советом директоров максимально объективных решений в интересах всех акционеров Банка [4; 7].

4. Ревизионная комиссия (орган контроля за финансово-хозяйственной деятельностью). Проверка финансово-хозяйственной деятельности Банка осуществляется по итогам деятельности Банка за год, а также во всякое время по инициативе Ревизионной комиссии Банка, решению Общего собрания акционеров, Совета директоров Банка или по требованию акционера или акционеров Банка, владеющего в совокупности не менее чем 10 процентами голосующих акций Банка. При выполнении своих функций Ревизионная комиссия осуществляет следующие виды работ:

a) проверка финансовой документации, заключений комиссии по инвентаризации имущества, проверка законности заключенных договоров, совершаемых сделок, расчетов с контрагентами; анализ соответствия ведения бухгалтерского и статистического учета существующим нормативным положениям;

b) проверка соблюдения в финансово-хозяйственной и производственной деятельности установленных нормативов, правил и т.д.;

c) анализ финансового положения Банка, его платежеспособности, ликвидности активов, соотношения собственных и заемных средств, выявление резервов улучшения экономического состояния предприятия и выработка рекомендаций для органов управления Банка;

d) проверка своевременности и правильности платежей поставщикам продукции и услуг, платежей в бюджет, начислений и выплат дивидендов, процентов по облигациям, погашений прочих обязательств;

e) проверка правильности составления балансов Банка, отчетной документации для налоговой инспекции, статистических органов, органов государственного управления [4; 8].

5. Правление (коллегиальный исполнительный орган) и Президент Банка (единоличный исполнительный орган). Правление под руководством Президента осуществляет текущее управление деятельностью банка в соответствии с действующим законодательством, Уставом, внутренними документами Банка, а также решениями Общего собрания акционеров, Совета директоров, организует выполнение решений Общего собрания акционеров и Совета директоров [4; 9].

Полная организационная структура, отраженная на рисунке 2, помимо органов управления, представлена такими отделами как [10]:

1) кадровый отдел (занимается формированием управления персоналом, подбирает персонал, организует работы, условия труда и т.д.);

2) отдел кредитования (анализ информации о клиентах, рассмотрение заявок на получение кредитов, формирование индивидуальных условий кредитования и т.д.);

3) информационный отдел (разработка информационных систем, техническое обеспечение деятельности остальных отделов и т.д.);

4) экономический отдел (формирование единой экономической политики, текущих, тактических и стратегических планов, анализ видов деятельности, подготовка предложений по их совершенствованию и т.д.);

5) экспертный отдел (экспертиза различных проектов, Исследование финансового состояния и показателей хозяйственной деятельности и т.д.);

6) отдел бухгалтерии (ведение внутреннего бухгалтерского учета, составление бухгалтерской отчетности и т.д.);

7) специалист по урегулированию убытков (занимается вопросами страхования: прием клиентов, анализ документов, регистрация страховых претензий, проведение переговоров, консультирование и т.д.).

Рисунок 2 - Организационная структура АО «ОТП Банк» [см.: 10]

Таким образом, в данном пункте рассмотрены организация системы управления ОТП Банка и состав его подразделений.

2.3 Организация управления рисками

Организации банковской сферы в рамках деятельности по кредитованию субъектов экономики сталкиваются с различного рода рисками, которые еще сильнее актуализируются в рамках российской экономики из-за сравнительно высоких темпов инфляции, низкой ликвидности рынков капитала и высокой волатильности рубля

Построение системы управления рисками Банка базируется на функционировании Дивизиона по управлению рисками (ДПУР), осуществляющего разработку и внедрение методической и аналитической базы для выявления и ограничения кредитного, рыночного и операционного рисков, проведению независимых оценок рисков отдельных операций, а также контроля за использованием лимитов и волатильностью финансовых и товарных рынков.

Основным принципом функционирования указанного подразделения является его незаинтересованность в повышенном риске текущих операций, независимость от подразделений, непосредственно осуществляющих финансово-хозяйственную деятельность Банка в оценке взятых рисков, компетентность и осведомленность обо всех существенных аспектах проводимых операций Банка, несущих риск потерь.

Цель управления рисками, как составной части процесса управления банком, - обеспечение устойчивого функционирования и развития банка в рамках реализации стратегического плана, сохранения капитала и вверенных банку средств вкладчиков и клиентов, минимизации рисков и уровня возможных потерь при планируемом уровне прибыльности. Основные задачи управления рисками: оптимизация соотношения риск/доходность по всем направлениям деятельности; сохранение средств акционеров, инвесторов, вкладчиков и клиентов; обеспечение приемлемого уровня ликвидности; минимизация потерь при реализации неблагоприятных событий; повышение инвестиционной привлекательности Банка и соответствующих рейтингов и т.д. [11; 12].

АО «ОТП Банк» встречается с пятью основными рисками [см.: 11; 12].

1. Кредитный риск - риск возникновения потерь в случае невозможности или нежелания своевременного выполнения (либо выполнения не в полном объеме) контрагентом или эмитентом своих финансовых обязательств перед кредитной организацией. Основные кредитные риски Банка сконцентрированы в области кредитования: потребительского кредитования, операций на финансовых рынках и операций с корпоративными клиентами. По каждому направлению разработаны собственные методики управления рисками.

2. Валютный риск - это риск потерь при неблагоприятном изменении рыночных валютных курсов. При анализе валютного риска учитывается влияние на международный и внутренний валютный рынок внешних дестабилизирующих факторов, для анализа используются данные прошлых периодов.

3. Риск ликвидности - риск невыполнения в срок финансовых обязательств или риск возникновения финансовых потерь в связи с вынужденной продажей активов, риск несения издержек в связи с необходимостью привлечения дополнительного финансирования или риск недополучения дохода в связи с избыточной ликвидностью.

4. Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам Банка.

5. Операционный риск - риск убытков в результате неверных действий сотрудников или ошибочных механизмов действия внутренних систем.

Основным методом управления финансовыми рисками, применяемым АО «ОТП Банк» является метод избегания риска. ОТП Банк на регулярной основе осуществляет расчет структуры активов и пассивов по срокам востребования и погашения, устанавливает лимиты на разрывы между активами и пассивами по группам срочности. Для обеспечения оптимальной величины процентной маржи рассчитываются и устанавливаются предельные ставки привлечения и размещения денежных средств, основываясь на внутренней информации, а также на результатах анализа рыночной ситуации в регионах своего присутствия.

Для минимизации вероятности проявления операционного риска АО «ОТП Банк» непрерывно повышает профессиональный уровень своих сотрудников, проводя различные курсы и семинары. В Банке действует обязательная система аттестации персонала. Выявленные в ходе проверок ошибки анализируются и доводятся до сотрудников, руководителей филиалов и дополнительных офисов вместе с рекомендациями по недопущению повторного совершения. Все электронные документы и базы данных непрерывно и многократно резервируются, что исключает возможность потери информации в результате техногенных факторов. Для защиты от сбоев при передаче данных созданы и функционируют резервные каналы связи. Осуществляется мониторинг состояния программных и технических средств банка, а также несанкционированного доступа к локальной сети. В целях улучшения обслуживания клиентов публикуются информационные материалы на сайте банка [см.: 11; 12].

Таким образом, в данном пункте рассмотрены основные формы рисков, с которыми сталкивается банк, цели их минимизации и применяемые для этого меры.

2.4 Финансовая отчетность и текущее положение АО «ОТП Банк»

Бухгалтерский баланс АО «ОТП Банк» за 1-ый квартал 2017 года представлен в таблице 1.

Таблица 1 - Бухгалтерский баланс АО «ОТП Банк» [12]