Пояснительная записка к балансу содержит причины наиболее существенных изменений в статьях баланса [см.: 12].
1. Чистая ссудная задолженность (строка 5) сократилась на 11 187 506 тыс. руб. или на 12% в связи с уменьшением объёма кредитования физических лиц и кредитных организаций.
2. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи (строка 6) возросли на 975 251 тыс. руб. или на 23% за счет перераспределения размещаемых привлеченных средств из-за сокращения объемов кредитования.
3. Средства кредитных организаций (строка 15) сократились на 4 170 837 тыс. руб. или на 72% в связи с уменьшением объёма привлеченных межбанковских кредитов и депозитов и обеспечения по производным финансовым инструментам.
4. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями (строка 16) сократились на 7 899 930 тыс. руб. или на 9% в первую очередь за счет сокращения объемов срочных депозитов физических и юридических лиц.
5. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (строка 17) сократились на 577 252 тыс. руб. или на 23%, что обусловлено снижением обязательств по сделкам «валютно-процентный своп».
6. При этом показатель нераспределенной прибыли за первый квартал 2017 года превысил показатель прошлого отчетного года на 532930 тыс. руб. или на 334%, что свидетельствует о постепенном выравнивании ситуации и наращивании эффективности.
Подводя итог, главной причиной таких изменений в балансе является сокращение объемов кредитных операций ввиду сокращения спроса на них из-за значительных процентных ставок, а также тенденции роста просроченных задолженностей из-за сокращения денежных средств у населения, что также повышает риски банка и сокращает объем одобренных кредитов, то есть ситуация в стране в целом, общая для всех банков.
Что касается просроченных задолженностей относительно АО «ОТП Банк», по состоянию на 1 января 2017 года доля просроченной ссудной задолженности составила 22,3% от общей величины ссудной задолженности и 22,7% от общей величины активов Банка, доля просроченной задолженности по прочим активам составила 13,3% от общей величины прочих активов и 0,9% от общей величины активов Банка, а по состоянию на 1апреля 2017 года доля просроченной ссудной задолженности составила 22,3% от общей величины ссудной задолженности и 22,4% от общей величины активов банка, доля просроченной задолженности по прочим активам составила 20,7% от общей величины прочих активов и 1,4% от общей величины активов Банка, что свидетельствует о росте просроченной задолженности и подтверждает существование такой тенденции [см.: 12].
Тем не менее, рост показателя прибыли, значительное превышение фактических показателей ликвидности и достаточности капитала нормативных, а также стабильный прогноз от рейтингового агентства Fitch Ratings позволяют судить о приспособлении банка к текущей ситуации и достаточно стабильном текущем состоянии в условиях достаточно неблагоприятной конъюнктуры в стране [12; 13].
Таким образом, в данном пункте рассмотрены баланс за первый квартал 2017, причины наиболее существенных изменений в его структуре и оценка текущего положения АО «ОТП Банк».
2.5 Конкурентные преимущества и недостатки АО «ОТП Банк», пути повышения эффективности деятельности
Конкурентами АО «ОТП Банк» как универсальной банковской организации являются, в целом, все прочие банковские организации, присутствующие на рынке параллельно с ОТП Банком, а также небанковские организации, которые являются альтернативой банковским услугам как со стороны привлечения денег от населения, так и со стороны их размещения.
Преимуществами ОТП Банка в конкурентной борьбе в сфере потребительского кредитования являются как зарубежный опыт и финансовые возможности OTP Group, так и одна из лидирующих позиций в сфере pos-кредитования, то есть широкий охват сети, быстрое принятие кредитных решений и небольшой перечень документов в POS и наличных кредитах, а также выпуск кредитных карт с использованием мобильных технологий, большим льготным периодом и кэшбэком за покупки по карте.
Недостатком является сравнительно высокая плата за страхование, взымаемая из суммы выдаваемого кредита и сокращающая выдаваемую на руки сумму, что вызывает недовольство потенциальных клиентов и сокращение спроса на услуги банка в сфере потребительского кредитования при и так достаточно низком спросе в условиях кризиса, а также плавающая в таких пределах процентная ставка, что заявленная минимальная ставка в некоторых случаях может достигнуть 30% или даже 40%, что заставит клиента отказаться от кредита.
Путями улучшения эффективности могут стать изыскание способов сокращения суммы страховки, так как у конкурентов есть лучшие условия, а также пересмотр процентных ставок в целом для повышения привлекательности кредита, то есть таргетирование спроса на свои банковские услуги в условиях его снижение, либо изыскание иных путей размещения привлеченных средств в случае, если первый путь в условиях современного банковского кризиса невозможен или невыгоден.
Что касается внешнеэкономической деятельности, помимо валютных и фондовых операций, которыми занимаются все или почти все банки, первостепенное значение в разрезе взаимодействия с иностранными контрагентами для банковских организаций и АО «ОТП Банк» в частности имеет расширение сети отделений и филиалов за рубежом, то есть расширение финансовой группы OTP Group при помощи открытия новых банков, а также сопровождающих их факторинговых, лизинговых и прочих дочерних компаний в различных странах для выхода на новые рынки и, соответственно, получения новых клиентов для обеспечения роста доходов и сокращения рисков международных сделок [14; 15].
Таким образом, в данном пункте рассмотрены конкурентные преимущества и недостатки АО «ОТП Банк», пути улучшения эффективности деятельности российского АО «ОТП Банк» и пути развития внешнеэкономической деятельности OTP Group.
Заключение
Таким образом, АО «ОТП Банк» является одним из крупнейших банков России и, несмотря на кризисное положение российской экономики в целом и рынка банковских услуг в частности, достаточно успешно приспосабливается к ситуации, сохраняя достаточно стабильное положение на рынке.
Хотя нельзя сказать, что кризис банковской сферы, сопровождаемый достаточно многочисленными случаями лишения банков банковских лицензий не отразился на успешности деятельности и текущем положении АО «ОТП Банк», можно с уверенностью сказать, что ОТП Банк способен пережить кризисный период без потери лицензии и, возможно, даже без значительного сокращения занимаемой доли рынка, потому что негативному влиянию кризиса подвержены все участники рынка.
В целом, в работе была рассмотрена история возникновения и развития ОТП Банка из Инвестсбербанка до полноценного участника OTP Group и одного из крупнейших игроков российской банковской сферы.
Также были исследованы виды предоставляемых банковских услуг, организационная структура банка, его система управления и контроля и существующие отделы.
Были рассмотрены виды рисков, с которыми сталкивается банк в процессе осуществления своей деятельности, и используемые методы их минимизации.
Доступ к документам отчетности позволил проанализировать бухгалтерский баланс АО «ОТП Банк» и его текущее положение, которое можно отметить как достаточно стабильное, несмотря на текущие кризисные условия.
Также были выявлены конкурентные преимущества и недостатки АО «ОТП Банк», пути улучшения эффективности деятельности АО «ОТП Банк» и роста внешнеэкономического потенциала OTP Group.
Поставленные практикой по получению первичных профессиональных умений и навыков, в том числе первичных умений и навыков научно-исследовательской деятельности задачи были успешно выполнены, что позволило сопоставить полученные теоретические знания с практической хозяйственной деятельностью.
Библиографический список
1.
2. Ромащенко, В. О банке АО «ОТП Банк» [Электронный ресурс] / В. Ромащенко. - Режим доступа: http://www.banki.ru/banks/bank/otpbank/ - Загл. с экрана.
3. История ОТП Банка в России [Электронный ресурс] / АО «ОТП Банк». - Режим доступа: https://www.otpbank.ru/about/history/ - Загл. с экрана.
4. ОТП в России [Электронный ресурс] / АО «ОТП Банк». - Режим доступа: https://www.otpbank.ru/about/ - Загл. с экрана.
5. Устав Акционерного общества «ОТП Банк» [Электронный ресурс] / АО «ОТП Банк». - Режим доступа: https://www.otpbank.ru/f/about/akcyy/afacts/regulatory/ustav190517.pdf - Загл. с экрана.
6. Положение об общем собрании акционеров Акционерного общества «ОТП Банк» [Электронный ресурс] / АО «ОТП Банк». - Режим доступа: https://www.otpbank.ru/f/about/akcyy/regulatory/polozhenie_ob_osa.pdf - Загл. с экрана.
7. Положение о счетной комиссии Акционерного общества «ОТП Банк» [Электронный ресурс] / АО «ОТП Банк». - Режим доступа: https://www.otpbank.ru/f/about/akcyy/regulatory/polozhenie_ob_sk.pdf - Загл. с экрана.
8. Положение о совете директоров Акционерного общества «ОТП Банк» [Электронный ресурс] / АО «ОТП Банк». - Режим доступа: https://www.otpbank.ru/f/about/akcyy/regulatory/polozhenie_ob_sd.pdf - Загл. с экрана.
9. Положение о ревизионной комиссии Акционерного общества «ОТП Банк» [Электронный ресурс] / АО «ОТП Банк». - Режим доступа: https://www.otpbank.ru/upload/iblock/9e4/9e427d0f176ef1b1b0c2573e7c85f8c8.pdf - Загл. с экрана.
10. Положение об исполнительных органах Акционерного общества «ОТП Банк» [Электронный ресурс] / АО «ОТП Банк». - Режим доступа: https://www.otpbank.ru/f/about/akcyy/regulatory/polozhenie_ob_io.pdf - Загл. с экрана.
11. Боброва, И. И. Автоматизация отдела кредитования ОАО «ОТП Банк» [Электронный ресурс] / И. И. Боброва, Е. Г. Трофимов. - Режим доступа: https://elibrary.ru/item.asp?id=27338805 - Загл. с экрана.
12. Егорова, Я. А. Система риск-менеджмента АО «ОТП Банк» [Электронный ресурс] / Я. А. Егорова, С. В. Губарьков. - Режим доступа: https://elibrary.ru/item.asp?id=25327219 - Загл. с экрана.
13. Промежуточная бухгалтерская отчетность за 1 квартал 2017 (публикуемые формы) и Пояснительная записка [Электронный ресурс] / АО «ОТП Банк». - Режим доступа: https://www.otpbank.ru/f/about/akcyy/ras_reporting/otchetnost1kv2017.pdf - Загл. с экрана.
14. Рейтинги ОТП Россия [Электронный ресурс] / АО «ОТП Банк». Режим доступа: https://www.otpbank.ru/about/akcyy/credit_ratings_rus/ - Загл. с экрана.
15. Потребительский кредит в магазине [Электронный ресурс] / АО «ОТП Банк». - Режим доступа: https://www.otpbank.ru/retail/kredit_v_magazine/ - Загл. с экрана.
16. Потребительский кредит наличными [Электронный ресурс] / АО «ОТП Банк». - Режим доступа: https://www.otpbank.ru/retail/credits/ - Загл. с экрана.
Характеристика на студента группы 55а
Показаченко В. А., проходившего практику с 03.07.2017 по 16.07.2017
За время прохождения практики студент Показаченко В. А.:
|
- продемонстрировал знания: |
- показал умения: |
- овладел: |
|
|
а) основных нормативно-правовых документов, на основе которых проходит практика студентов на предприятии (ОК-6); б) основ защиты конфиденциальной коммерческой информации (ОПК-1); в) базовых экономических понятий и их отражения в документации предприятия, основных экономических проблем, возникающих при функционировании предприятия, влияния макроэкономической политики на деятельность предприятия (ОК-3); г) закономерностей функционирования экономики предприятия и поведения экономических агентов как внутри предприятия, так и в рыночных взаимодействиях между собой (ОК-3); д) основ ценообразования в рыночной экономике, сущности и структуры издержек производства, а также их отражения в документации предприятия (ОК-3); е) основных нормативно-правовых документов, на основе которых функционирует предприятие (ОК-6); ж) нормативно-правовых основ делопроизводства и распорядительной документации на предприятии (ОК-6); з) основ взаимодействия информационных и коммуникационных технологий при работе в коллективе, основ документооборота (ОПК-1); и) способов отображения данных в числовом и графическом отображении информационных данных (ОПК-2); к) основ отражения в документах предприятия его финансово-кредитных потоков (ОПК-2); л) математических методов обработки экономических данных (ОПК-3); м) способов сопоставления экономических данных, получаемых в разных производственно-управленческих звеньях предприятия (ОПК-3); н) принципов и способов отражения экономических данных в бухгалтерском учете предприятия (ПК-1); о) средств автоматизации по обработке информации для целей бухгалтерского учета, применяемых на предприятии (ПК-1); п) принципов моделирования экономических процессов на предприятии (ПК-4); р) правил математического и логического анализа и интерпретации моделей развития предприятия в условиях неопределенности и влияния внешней среды (ПК-4); с) принципов влияния социально-значимых процессов на отдельные стороны развития предприятия (ПК-6); т) способов получения и обработки статистических данных об экономических процессах, затрагивающих развитие предприятия (ПК-6); у) способов и средств отражения информации по правилам библиографии (ОПК-1). |
а) использовать понятийный аппарат общей экономической теории для описания экономических процессов на предприятии, дать обобщенную оценку социально-значимых экономических проблем, возникающих при функционировании предприятия (ОК-3); б) применять методы и приемы обработки и интерпретации получаемых сведений о предприятии (ОК-3); в) выбирать способы, методы, приемы получения и обобщения информации о взаимосвязи различных производственных подразделений предприятия (ОК-3); г) использовать правовые нормы при исследовательской работе на предприятии (ОК-6); д) обрабатывать получаемую на предприятии информацию с учетом правовых методов по ее защите (ОК-6); е) применять структуру организационно-правовых форм предприятий для характеристики самого предприятия и его внешней среды (ОК-6); ж) самостоятельно работать с информацией в локальной сети предприятия и в глобальных компьютерных сетях (ОПК-1); з) выявлять функциональные связи экономических данных и отражать их графическими и математическими методами (ОПК-2); и) работать с информационными системами предприятия по получению необходимых экономических данных (ОПК-2); к) выбрать наиболее приемлемый способ, а также наиболее эффективный метод анализа и обработки данных в соответствии с поставленной экономической задачей (ОПК-3); л) использовать информационные технологии для построения графических и иных математических связей экономических данных (ОПК-3); м) сопоставлять данные бухгалтерского учета с другими экономическими данными отчетности предприятия (ПК-1); н) по данным бухгалтерского учета получать первичные представления о текущем экономическом состоянии предприятия (ПК-1); о) применять методы математического и логического отражения в моделях потенциала развития предприятия (ПК-4); п) использовать анализ для интерпретации выраженных в моделях развития предприятия его экономических процессов (ПК-4); р) применять методы анализа социально-экономического развития к получению статистической картины развития внешней рыночной среды предприятия (ПК-6); с) анализировать динамику развития отраслевого рынка предприятия исходя из наличных статистических данных о текущих тенденциях на рынке (ПК-6) т) применять правила описания экономической информации в соответствии с логикой составления отчетной документации (ОПК-1). |
а) приемами сопоставления экономической информации, получаемой из разных производственных служб и структурных подразделений предприятия (ОК-3); б) навыками поиска, анализа и использования правовых и нормативных актов, регулирующих отношения работников на предприятии (ОК-6); в) навыками по защите прав и реализации правового поведения на предприятии в процессе сбора и обработки получаемой информации (ОК-6); г) навыками анализа документов и защиты отраженной в них коммерческой информации (ОПК-1); д) навыками применения методов сопоставления документов, получаемых из различных производственных отделов предприятия (ОПК-1); е) навыками отражения экономических показателей в математических моделях (ОПК-2); ж) современными методами сбора, обработки и анализа финансовой документации на предприятии (ОПК-2); з) навыками применения математического аппарата к обработке экономических данных (ОПК-3); и) навыками нахождения оптимальных решений поставленной задачи по обработке экономических данных (ОПК-3); к) навыками чтения бухгалтерских документов (ПК-1); л) навыками составления по бухгалтерским документам первичной оценки о внешнеэкономической деятельности предприятия (ПК-1); м) навыками преобразования математических моделей развития предприятия в логические взаимосвязи тенденций развития его отдельных подразделений (ПК-4); н) навыками получения на базе логико-математических моделей содержательных выводов о развитии предприятия и его внешнеэкономическом потенциале (ПК-4); о) навыками статистической обработки данных о тенденциях развития локального, национального и международного отраслевого рыночного сегмента как условия деятельности предприятия (ПК-6); п) навыками обработки и сопоставления экономических данных, получаемых из различных источников, о развитии внешней среды предприятия и потенциале его внешнеэкономических связей (ПК-6); р) приемами фиксации результатов исследования по экономической информации (ОК-3); с) навыками самооценки, самоорганизации, планирования своего времени для получения, анализа и оценки дополнительной экономической информации (ОК-3). |
Оценка, рекомендуемая руководителем практики от профильной организации по итогам практики - ______________________________
Подпись руководителя практики от профильной организации _________________
Рабочий план (график) проведения и содержания практики студента гр.55а Показаченко В. А.
|
№ п/п |
Дата |
Компетенции |
Вид деятельности, направленный на формирование и развитие компетенции |
|
|
1 |
03.07.2017-04.07.2017 |
ОК-6 способность использовать основы правовых знаний в различных сферах деятельности |
Изучение нормативно-правовых актов по практике (пункт 1 индивидуального задания). |
|
|
2 |
03.07.2017-06.07.2017 |
ОПК-1 способность решать стандартные задачи профессиональной деятельности на основе информационной и библиографической культуры с применением информационно-коммуникационных технологий и с учетом основных требований информационной безопасности |
Выполнение поставленных задач с применением экономических знаний. Изучение информационных, в т.ч. электронных, баз данных подбор и обработка информационного материала по заданиям (пункты 1, 2 индивидуального задания). |
|
|
3 |
04.07.2017-10.07.2017 |
ОК-3 способность использовать основы экономических знаний в различных сферах деятельности ОК-6 способность использовать основы правовых знаний в различных сферах деятельности ОПК-1 способность решать стандартные задачи профессиональной деятельности на основе информационной и библиографической культуры с применением информационно-коммуникационных технологий и с учетом основных требований информационной безопасности ОПК-2 способность осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения профессиональных задач ОПК-3 способность выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы ПК-1 способность собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов ПК-4 способность на основе описания экономических процессов и явлений строить стандартные теоретические и эконометрические модели, анализировать и содержательно интерпретировать полученные результаты ПК-6 способность анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей |
Самостоятельный выбор программы для анализа и представления требуемой информации и действий по ее получению и обработке. Сбор информации, необходимой для решения поставленных задач, и анализ полученных данных (пункт 2 индивидуального задания). |
|
|
4 |
08.07.2017-13.07.2017 |
Сопоставление данных и их интерпретация. Обработка данных, проведение расчетов и построение необходимых моделей. Анализ моделей и полученных результатов обработки информации (пункт 2 индивидуального задания). |
||
|
8 |
13.07.2017-16.07.2017 |
ОК-3 способность использовать основы экономических знаний в различных сферах деятельности ОПК-1 способность решать стандартные задачи профессиональной деятельности на основе информационной и библиографической культуры с применением информационно-коммуникационных технологий и с учетом основных требований информационной безопасности |
Формулирование выводов по анализу предприятия в ходе итоговых мероприятий практики. Описание и представление информации в отчете по практике и подготовка его к защите (пункты 3-4 индивидуального задания). |