Материал: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере АО "Альфа-банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
34
- АО «Альфа-Банк» динамично развивается, объем полученных
процентных доходов в 2016 г. по сравнению с 2015 г. увеличился на 3331 млн.
руб. или на 1,9 %, в 2017 г. по сравнению с 2016 г. – на 1372 млн. руб. или на
0,8 %;
Таблица 3
Основные экономические показатели деятельности
АО «Альфа-Банк» за 2015-2017 гг.
№
п/
п
Наименова
ние
показателя
Ед.
изм
.
Годы
Отклонение
(+,-)
Темп
изменения, %
2015
2016
2017
2016 г.
от
2015 г.
2017 г.
от
2016 г.
2016 г.
к
2015 г.
2017
г. к
2016
г.
1.
Объем
чистых
процентных
доходов
млн.
руб.
178991
182322
183693
+3331
+1372
101,9
100,8
2.
Кредиты,
выданные
физическим
лицам
млн.
руб.
179438
168548
283455
-10890
+1149
07
93,9
168,2
3.
Кредиты,
выданные
юридическим
лицам
млн.
руб.
121951
8
132317
2
134432
2
+1036
54
+2115
0
108,5
101,6
4.
Прибыль до
налогооблож
ения
млн.
руб.
59035
11316
56040
-47719
+4472
4
19,2
в 4,9
раза
5.
Чистая
прибыль
млн.
руб.
43825
4986
37695
-38840
+3270
9
11,4
в 7,6
раза
6.
Средства
юридических
лиц
млн.
руб.
800250
867863
965064
+6761
3
+9720
1
108,4
111,2
7.
Вклады
физических
лиц
млн.
руб.
624467
680909
762377
+5644
2
+8146
8
109,0
112,0
8.
Общий
капитал
млн.
руб.
205855
9
224684
0
269969
4
+1882
81
+4528
54
109,1
120,2
9.
Собственный
капитал
млн.
руб.
226545
227525
257563
+980
+3003
8
100,4
113,2
10
.
Среднесписо
чная
численность
работников
чел.
21036
21276
21404
+240
+128
101,1
100,6
11
.
Число
подразделен
ий
шт.
745
733
731
-12
-2
98,4
99,7
12
.
Рентабельнос
ть активов
%
2,87
0,50
2,08
-2,36
+1,57
17,6
в 4,1
раза
13
.
Рентабельнос
ть
собственного
капитала
%
19,35
2,19
14,64
-17,15
12,44
11,3
в 6,7
раза
35
- конечный финансовый результат деятельности кредитной организации
АО «Альфа-Банк» 2017 г. – чистая прибыль в размере 37695 млн. руб., которая
по сравнению с 2016 г. увеличилась на 32709 млн. руб. или в 7,6 раза, в 2016 г.
сократилась на 38840 млн. руб. или на 88,6 %;
- динамичное развитие Банка способствует увеличению его
имущественного потенциала и, соответственно, объему капитала. Эффективное
использование капитала способствовало увеличению рентабельности активов в
2017 г. – на 1,57 п.п., а в 2016 г. наблюдается сокращение показателя на 2,36
п.п.;
- положительная динамика показателя рентабельности собственного
капитала говорит об эффективном использовании капитала, принадлежащего
собственникам Банка;
- АО «Альфа-Банк» решает одну из приоритетных социальных задач –
обеспечение занятости населения, на 01 января 2018 г. в Банке работало 21404
чел., что на 128 человек больше, чем в прошлом году;
- в 2017 г. в результате проводимой эффективной кредитной политики АО
«Альфа-Банк» на 21150 млн. руб. или на 1,6 % было больше, чем в 2016 г.
выдано кредитов корпоративным клиентам, а физическим лицам - на 114907
млн. руб.;
- одним из источников поступления денежных активов является
привлечение денежных средств клиентов Банка в виде вкладов. Объем
привлеченных средств физических лиц в 2017 г. увеличился на 81468 млн. руб.,
а юридических лиц - на 97201 млн. руб.
В таблице 4 представлен анализ динамики, состава и структуры
собственного капитала АО «Альфа-Банк» за 2015-2017 г.
Из таблицы 4 следует, что собственный капитал АО «Альфа-Банк» на
01.01.2018 г. составил 257563 млн. руб., увеличившись за год на 30038 млн.
руб. в основным за счет увеличения финансовых результатов отчетного
периода на 32709 млн. руб., в 2016 г. данный показатель увеличился на 980 млн.
36
руб., в том числе за счет финансовых результатов прошлых лет – на 33825 млн.
руб.
Собственный капитал в 2017 г. на 23,14 % состоял из уставного капитала,
0,7 % эмиссионного дохода, 1,16% резервного фонда, 57,34 %
нераспределенной прибыли прошлых лет, 14,64 % нераспределенной прибыли
отчетного периода, 2,02 % переоценки внеоборотных активов, 1,01 %
переоценки ценных бумаг.
37
Таблица 4
Анализ динамики, состава и структуры собственного капитала АО «Альфа-Банк» за 2015-2017 гг.
№
п/
п
Наименование статей
На конец года
Отклонение (+,-)
Темп изменения
суммы, %
2015
2016
2017
2016 г. от 2015 г.
2017 г. от 2016 г.
сумма
уд.
вес
сумма
уд.
вес
сумма
уд.
вес
суммы
уд.
веса
суммы
уд.
веса
2016 г. к
2015 г.
2017 г. к
2016 г.
1.
Средства акционеров (участников)
59588
26,30
59588
26,19
59588
23,14
-
-0,11
-
-3,05
100,0
100,0
2.
Собственные акции, выкупленные у
акционеров (участников)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.
Эмиссионный доход
1811
0,80
1811
0,80
1811
0,70
-
0,00
-
-0,09
100,0
100,0
4.
Резервный фонд
2979
1,32
2979
1,31
2979
1,16
-
-0,01
-
-0,15
100,0
100,0
5.
Переоценка по справедливой стоимости
ценных бумаг, имеющихся в наличии
для продажи, уменьшенная на отложен-
ное налоговое обязательство (увеличен-
ная на отложенный налоговый актив)
-461
-0,20
2250
0,99
2594
1,01
+2711
+1,19
+344
+0,02
-
115,3
6.
Переоценка основных средств и
нематериальных активов, уменьшенная
на отложенное налоговое обязательство
1923
0,85
5207
2,29
5207
2,02
+3284
+1,44
-0,02
-0,27
в 2,7 раза
100,0
7.
Переоценка обязательств (требований)
по выплате долгосрочных
вознаграждений
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
8.
Переоценка инструментов
хеджирования
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9.
Денежные средства безвозмездного
финансирования (вклады в имущество)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10.
Нераспределенная прибыль
(непокрытые убытки) прошлых лет
116879
51,59
150704
66,24
147689
57,34
+33825
+14,64
-3015
-8,90
128,9
98,0
11.
Неиспользованная прибыль (убыток) за
отчетный период
43825
19,35
4986
2,19
37695
14,64
-38840
-17,15
+32709
+12,44
11,4
в 7,6
раза
12.
Всего собственный капитал
226545
100,0
227525
100,0
257563
100,0
+980
х
+30038
х
100,4
113,2
33
Структура собственного капитала АО «Альфа-Банк» в 2017 г. по
сравнению с 2016 г. изменилась следующим образом:
- сократилась доля уставного капитала на 3,05 %, доля резервного
фонда – 0,15 %;
- увеличилась доля переоценки ценных бумаг на 0,02 %;
- сократилась доля переоценки основных средств и нематериальных
активов – на 0,27 %;
- сократилась доля финансовых результатов прошлых на 8,9 %, но
увеличилась доля финансовых результатов отчетного периода – на 12,44 %.
Структура собственного капитала АО «Альфа-Банк» в 2016 г. по
сравнению с 2015 г. изменилась следующим образом:
- сократилась доля уставного капитала на 0,11 %, доля резервного
фонда – 0,01 %;
- увеличилась доля переоценки ценных бумаг на 1,19 %, переоценки
основных средств и нематериальных активов – на 1,44 %;
- увеличилась доля финансовых результатов прошлых на 14,64 %, но
сократилась доля финансовых результатов отчетного периода – на 17,15 %.
2.2. Оценка финансового состояния АО «Альфа-банк»
Оценка коммерческого банка может быть хорошим инструментом
управления, так как эта процедура позволит оценивать эффективность
управления банком и показывает, обладает ли банк способностью привлекать
дополнительные ресурсы.
К тому же, такая оценка может выступать критерием финансовой
устойчивости коммерческого банка.
Существуют немалое количество методик, с помощью которых можно
оценить финансовое состояние банков и их надежности. Рассмотрим одну из
них, часто использующую в российской практике, методику В. С.
Кромонова.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3214