Материал: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере АО "Альфа-банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
34
Методика В. С. Кромонова включает в себя следующие этапы: расчет
коэффициентов, которые характеризуют надежность и устойчивость банка;
определение индекса надежности.
Оценка надежности банка проводится с использованием формулы:
где K– генеральный коэффициент надежности;
K
1
– коэффициент мгновенной ликвидности;
K
2
– кросс-коэффициент;
K
3
– генеральный коэффициент ликвидности;
K
4
– коэффициент защищенности капитала;
K
5
– коэффициент фондовой капитализации прибыли.
Рассмотрим порядок расчета показателей данной методики в табл. 5.
Таблица 5
Порядок расчета показателей по методике В. С. Кромонова
Показате
ли
Формула
Нормативные
значения
K
1
Собственный капитал/работающие активы
1
K
2
Ликвидные активы/обязательства до востребования
1
K
3
Суммарные обязательства/работающие активы
3
K
4
(ликвидные активы + защита капитала + фонд
обязательных резервов)/суммарные обязательства
1
K
5
Защита капитала/собственный капитал
1
K
6
Собственный капитал/уставный фонд
3
По мнению В.С. Кромонова, «идеальный» банк должен иметь
рейтинговое число равное 100. Кроме того, автор отмечает, что надежным
банком можно считать банк, у которого:
величина выданных кредитов и иных рискованных вложений не
превышает величины собственного капитала;
средства на счетах «до востребования» вкладчиков в полной мере
обеспечиваются ликвидными активами;
подвержены риску не более трети суммарных обязательств;
капитал банка полностью инвестирован в ценности и недвижимость;
капитал банка в разы превышает взносы учредителей.
35
Оценим финансовую надежность по методике Кромонова. Результаты
коэффициентов приведены в табл. 6.
Таблица 6
Оценка надежности банка по методике В. С. Кромонова на период
01.01.2017-01.01.2018 г., %
Коэффициент
01.01.2017
01.01.2018
Изм-ние
Генеральный коэффициент надежности (К1)
0,17
0,14
-0,03
Коэффициент мгновенной ликвидности (К2)
0,6
0,45
-0,15
Кросс-коэффициент (К3)
0,88
0,91
+0,03
Генеральный коэффициент ликвидности (К4)
0,14
0,13
-0,1
Коэффициент защищенности капитала (К5)
0,08
0,08
-
Коэффициент фондовой капитализации
прибыли (К6)
6,0
5,62
-0,38
По полученным выше коэффициентам можно вычислить индекс
надежности банка по формуле, предложенной в методике Кромонова (табл.
7).
Таблица 7
Итоговый индекс надежности банка за 2016-2017 г., %
Банк
Коэффициент
2016
Коэффициент
2017
АО «Альфа-
банк»
35,19
30,05
Проанализируем полученные результаты оценки надежности
коммерческих банков по методике В. С. Кромонова, рассчитанные на 2016-
2017 гг. Результат итогового индекса надежности АО «Альфа-банк» говорит
о снижении итогового индекса надежности банка в 2017 году по сравнению с
2016 годом и о невысокой надежности банка в 2017 году – 30,05 %.
Возможно, на это повлияла сложная финансово-экономическая ситуация в
стране.
При рассмотрении вопроса оценки стоимости коммерческого банка,
оценщики сталкиваются с такой проблемой, как отсутствие единого подхода
и метода оценки банка. У существующих методик имеется ряд недостатков.
Одни методики требует углубленного анализа финансовой отчетности, в то
36
время как для других требуются рыночные данные. В связи с этим можно
предположить, что наиболее правильную оценку можно получить только в
том случае, когда используются несколько методик оценки в комплексе.
Российский рынок очень специфичен, и далеко не всегда все то, что
успешно применяется западными специалисты, может быть так же успешно
применено в России. Это относится и к методам оценки стоимости
коммерческих банков. Однако, нельзя не отметить, что подходы к оценке
стоимости российских банков в целом совершенствуются, в следствии чего
рынок становится более цивилизованным, а деятельность банков - более
прозрачной. Анализ достаточности капитала АО «Альфа-банк» представлен в
таблице 8.
Таблица 8
Анализ достаточности капитала АО «Альфа-банк» за 2015-
2017 гг.
Показатель
2015
2016
2017
2016/20
15 (+/-)
2017/20
16 (+/-)
Капитал
(С 1 января 2012 года минимальный
размер капитала для банков
установлен в размере 180 млн. С 1
января 2015 года - 300 млн рублей.)
35964148
2
35729981
3
33502486
-0.65%
-6.24%
Капитал
(С 1 января 2012 года минимальный
размер капитала для банков
установлен в размере 180 млн. С 1
января 2015 года - 300 млн рублей.)
35964148
2
35729981
3
335021486
-0.65%
-6.24%
Норматив
достаточности капитала
(Н1.0)
(Минимальное значение Н1.0,
установленное регулятором – 10%. С
01.01.2016 - 8%.)
15.57
14.37
12.04
-7.71%
-16.21%
Величина кредитного
риска по срочным
сделкам, рассчитанная в
порядке, установленном
приложением 3 к
настоящей Инструкции
(8811)
(используется при расчете: Н1 (КРС))
43590034
20116638
15124581
-53.85%
-24.82%
Показатель общей
достаточности капитала
18.09%
16.90%
14.82%
-6.55%
-12.32%
Показатель оценки
качества капитала
106.99%
60.40%
31.97%
-43.55%
-47.07%
37
За 2015 год размер капитала - больше минимально установленного с
01.01.2015 (тенденция - положительная), в 2016-2017 гг. также больше
минимально установленного, но тенденция отрицательная.
Уровень достаточности капитала в 2015 - удовлетворительно
(тенденция - положительная), в 2016 году – также удовлетворительно, но
тенденция отрицательная, в 2017 году данный показатель низкий.
Уровень общей достаточности капитала в 2015 году -
удовлетворительно (тенденция - положительная), в 2016 и 2017 гг. –
удовлетворительно (тенденция – отрицательная).
Качество капитала в 2015 году - неудовлетворительно (тенденция -
отрицательная), в 2016 и 2017 гг. - низкое (тенденция - положительная).
Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на
01.01.2018 г. составил 335.02 млрд.руб.
Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего 2017
года в таблице 9:
Таблица 9
Анализ достаточности капитала АО «Альфа-банк» за 2017
год по месяцам
Наименование
показателя
1Фев
1Мар
1Ап
р
1Ма
й
1Ию
н
1Ию
л
1Ав
г
1Се
н
1Ок
т
1Но
я
1Де
к
1Ян
в
Норматив достаточности
капитала Н1.0 (мин.8%)
15.2
15.0
14.8
12.3
12.2
12.0
11.1
10.9
10.5
11.0
11.6
12.0
Норматив достаточности
базового капитала Н1.1
(мин.5%)
8.3
8.1
8.1
8.3
8.1
7.7
7.0
7.5
7.4
7.7
7.8
7.9
Норматив достаточности
основного капитала Н1.2
(мин.6%)
9.8
9.6
9.6
9.7
9.5
9.1
8.3
8.9
8.7
8.9
9.0
9.1
Капитал (по ф.123 и 134)
371.9
354.3
350.
5
306.5
305.
4
316.3
309.
8
298.
3
299.
0
314.
6
327.
4
335.
0
Источники собственных
средств (по ф.101)
225.9
217.1
218.
2
234.7
236.
4
247.4
241.
4
226.
0
229.
5
244.
8
257.
7
269.
2
По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива
достаточности капитала Н1, а также сумма капитала в течение года имеет
тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию
к увеличению. Таким образом, налицо ухудшение достаточности капитала и
соответственно надежности.
38
Анализ финансовой деятельности за прошедший год кредитной
организации АО «Альфа-банк» свидетельствуют о наличии некоторых
негативных тенденций (например, сумма норматива достаточности капитала
Н1, а также сумма капитала в 2017 года имеет тенденцию к уменьшению,
однако за последнее полугодие 2017 имеет тенденцию к увеличению, что
говорит об ухудшении достаточности капитала и соответственно
надежности), способных повлиять на финансовую устойчивость банка в
перспективе. Все значения находятся в пределах установленных нормативов
ЦБ РФ, что говорит о том, что в ближайшее время риск банкротства банка не
грозит, то есть экономической безопасности банка ничего не угрожает.
Проделанный анализ позволит оценить все возможные угрозы и быстро
среагировать на их устранение. Можно сказать, что банку АО «Альфа-банк»
на данный момент ничего не угрожает.
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за
последний год АО «Альфа-банк» свидетельствуют о том, что деятельность
банка является прозрачной, качество капитала, активов, доходности,
ликвидности и управления банка АО «Альфа-банк» в целом оцениваются как
«хорошие». Это значит, что у банка минимум угроз, банк считается
экономически безопасным. Можно уверенно сказать, что АО «Альфа-банк»
подтверждает свою репутацию, как крупное и надежное коммерческое
учреждение.
Банк стабильно развивается, постоянно расширяя сферу оказываемых
услуг, увеличивая свои активы и капитал. Таким образом, одна из главных
задач для АО «Альфа-банк» - взять верхнюю планку по уровню
обслуживания клиентов в России.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3214