Материал: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО «Почта Банк»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
73
полугодие имеет тенденцию практически не меняться. Сумма норматива
размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и
последнего полугодия довольно мала и имеет тенденцию практически не
меняться.
Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего
показателя по российским банкам (около 2-3%).
Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного
выше среднего показателя по российским банкам (около 8-9%).
Теперь проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные
проблемы и надежность (таблица 18):
Таблица 18
Наименование
показателя
1Фе
в
1Ма
р
1Ап
р
1Ма
й
1Ию
н
1Ию
л
1Ав
г
1Се
н
1Ок
т
1Но
я
1Де
к
1Ян
в
Смена
владельцев банка
за месяц (%)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Изменение
уставного
капитала за
месяц
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Рост ФОР (фонда
обяз.резервирова
ния по вкладам)
за месяц (%)
8.2
-
11.5
19.7
19.1
12.6
-1.2
9.8
20.5
22.6
15.2
4.6
7.9
Изменение суммы
вкладов физ. лиц
за месяц (для
банков с долей
вкладов физ.лиц
более 20%)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Изменение
оборотов по кассе
за месяц (для
банков с
оборотами более
-
36.0
12.6
15.6
-6.6
-18.3
0.2
-1.4
4.3
1.0
4.8
-2.2
31.1
74
500 млн.руб.) (%)
Изменение
оборотов по
расчетным счетам
юр. лиц за месяц
(для банков с
оборотами более
суммы активов)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Таким образом, за последний год у банка ПОЧТА БАНК не было смены
собственников (акционеров).
Также у банка ПОЧТА БАНК за год не было значительного увеличения
ФОР. Условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 1.09, говорит
о том, что кредитная организация с высокой вероятностью не усредняет ФОР.
Проанализируем выполнения норматива достаточности капитала,
отобразив данные в таблице 19:
Таблица 19
Нормативы достаточности капитала ПАО «ПОЧТА БАНК» за
2014-2015 гг.
Показатель
Норматив
2014
2015
Отклонен
ие
Капитал, ты.
руб.
(С 1 января 2012 года
минимальный размер
капитала для банков
установлен в размере 180
млн. С 1 января 2015 года -
300 млн рублей.)
6 992384
14322192
7 329 808
Капитал, тыс.
руб.
(С 1 января 2012 года
минимальный размер
капитала для банков
установлен в размере 180
млн. С 1 января 2015 года -
300 млн рублей.)
6 992384
14322192
7 329 808
Норматив
достаточности
капитала (Н1)
10%.
10.02
12.20
2,18
Показатель
общей
достаточности
капитала
9.75%
11.81%
2,06
Показатель
оценки
качества
капитала
9.95%
16.23%
6,28
75
Так, норматив достаточности капитала в течение анализируемого
периода соответствует нормативному значению и составляет в 2014 году-
10,02%, в 2015 году – 12,20% (при нормативе 8%), это говорит о достаточности
собственных средств: имеющийся капитал покрывает (по нормативным
требованиям) активы, взвешенные с учетом риска, которые на 88,19% состоят
из активов пятой группы риска - это, в основном, кредитная задолженность, что
свидетельствует о слабой диверсификации кредитного портфеля, т.к. когда
количественные показатели выполняются, качественные (риск) - нарушаются.
Рассмотрим подробнее изменение показателей в течение всего отчетного
года (таблица 20):
Таблица 20
Наименован
ие
показателя
1Фе
в
1Ма
р
1Ап
р
1Ма
й
1Ию
н
1Ию
л
1Ав
г
1Се
н
1Ок
т
1Но
я
1Де
к
1Ян
в
Норматив
достаточности
капитала Н1.0
(мин.8%)
10.9
10.2
10.3
10.1
10.4
10.4
10.4
10.1
10.1
10.2
10.1
10.0
Норматив
достаточности
базового
капитала Н1.1
(мин.5%)
10.6
10.1
9.3
9.1
10.4
10.4
10.1
10.0
9.9
9.4
9.3
9.1
Норматив
достаточности
основного
капитала Н1.2
(мин.6%)
10.6
10.1
9.3
9.1
10.4
10.4
10.1
10.0
9.9
9.4
9.3
9.1
Капитал (по
ф.123 и 134)
6.4
5.8
5.9
5.8
5.9
5.9
6.6
6.5
6.6
6.9
6.9
7.0
Источники
собственных
средств (по
ф.101)
7.8
7.2
7.6
7.5
7.8
7.8
8.7
8.6
8.7
9.1
9.0
9.0
76
По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива
достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию к незначительному
падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не
меняться, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к увеличению,
однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту.
Таким образом, следует отметить, что размер кредитного портфеля
физических лиц до резервов по состоянию на 01.01.2016 составил 69,4 млрд.
рублей, увеличившись за год на 18,8 млрд. рублей или в 1,37 раза. В том числе
кредитный портфель кредитов наличными продемонстрировал рост в 1,36 раз и
составил более 52,7 млрд. рублей, портфель POS-кредитов вырос в 1,24 раз и
составил 12,9 млрд. рублей, портфель кредитных карт вырос в 2,48 раза и
составил 3,7 млрд. рублей.
Объем выданных кредитов в течение 2015 года достиг 37,9 млрд.
рублей, в том числе кредитов наличными— 21,1 млрд. рублей, кредитов на
покупки в магазинах— 13,5 млрд. рублей, кредитных карт – 3,3 млрд. рублей.
Чистая ссудная задолженность по кредитам физическим лицам на
01.01.2016 составила 49,6 млрд. рублей против 41,3 млрд. рублей на 01.01.2015
(рост на 19,9%). Доля чистой ссудной задолженности в активах Банка 81,1%.
Средства, привлеченные от кредитных организаций, выросли на 10,4% и
составили по итогам 2015 года 45 500 000 тыс. рублей. Указанные средства
привлечены от ВТБ 24 (ПАО).
Ссудная задолженность физических лиц по качеству вложения по
состоянию на 01.01.2016 г. имеет следующую структуру.
В структуре кредитного портфеля физических лиц по состоянию на
01.01.2016 года ссуды I и II категории качества составили 45,41 млрд. руб. или
65,4% от ссудной и приравненной к ней задолженности, на 01.01.2015 года этот
показатель составлял 69,4%.
По состоянию на 01.01.2016 года сомнительная, проблемная и
безнадежная задолженность по ссудам физическим лицам составила 23,99
77
млрд. руб. или 34,6% к общему объему кредитного портфеля физических лиц,
на 01.01.2015 года этот показатель составлял 30,6%.
Таблица 21
Кредитный портфель физических лиц по качеству вложений
Наименование
Общая задолженность,
млрд. руб.
Стандартные,
нестандартные
ссуды (1,2
категория
качества)
Размер
сформированных
резервов, млрд. руб.
Сомнительные,
проблемные,
безнадежные
ссуды (3,4,5
категория
качества)
Размер
сформированных
резервов, млрд. руб.
Сумма,
млрд.
руб.
Удельны
й вес, %
Сумма,
млрд.
руб.
Удельны
й вес, %
Кредиты
наличными
52.73
31.76
60.2%
0.93
20.98
39.8%
16.46
Pos-кредиты
12.94
10.84
83.8%
0.33
2.10
16.2%
1.51
Кредитные карты
3.72
2.81
75.4%
0.08
0.91
24.6%
0.46
Итого
69.40
45.41
65.4%
1.34
23.99
34.6%
18.43
Одним из ключевых элементов кредитной политики Банка является
создание надежной системы резервов под риск невозврата ссуд. В целях
обеспечения защиты от возможных потерь по ссудной и приравненной к ней
задолженности Банком создан в соответствии с Положением Банка России от
26.03.2004 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности" на 01.01.2016 года в размере 19,8 млрд. руб. Фактически
созданный размер резерва на возможные потери по ссудам составляет 100% от
величины расчетного резерва. Банком устанавливаются процентные ставки,
приемлемые для развития и обеспечения доходности Банка.
Кредитный риск минимизируется соблюдением установленных в Банке
правил, порядка и процедур рассмотрения обращений на получение кредитов,
"определения кредитоспособности Заемщика, лимита риска на кредитный
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3277