Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО "СБЕРБАНК РОССИИ"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
70
давать реальную отдачу. Годовой накопительный доход составит – 428,9 тыс.
руб.
71
Таблица 24
Прогноз движения дисконтированных денежных потоков (тыс. руб.)
Месяц
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Процентные
доходы
-
23,85
39,87
53,59
67,24
91,77
112,4
133,3
112,4
105,5
114,7
141,5
Единовременные
затраты
120,0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Переменные
затраты (% по
депозитам)
-
3,41
7,79
12,55
17,68
24,7
32,5
41,01
44,22
46,31
50,24
57,75
Постоянные
затраты
-
10,87
10,67
10,47
10,28
10,08
9,9
9,71
9,53
9,35
9,2
9,01
Финансовый
поток, текущий
-120
9,57
21,41
30,57
39,28
56,99
70
82,58
58,65
49,84
55,26
74,74
Финансовый
поток, нако-
пительный
-120
-110,4
-89,02
-58,45
-19,17
37,82
107,8
190,4
249,1
298,9
354,2
428,9
72
При оценке эффективности считается целесообразным рассчитать порог
рентабельности, который определяется по формуле:
bc
a
R
p
, (3.3)
где а – постоянные затраты, связанные с осуществлением проекта за
первый год;
с – доход, полученный с одного кредита в среднем за год;
b – переменные затраты в среднем на единицу кредита за год.
Для того чтобы определить доход, полученный с одного кредита в
среднем за год:
Выручка = с*q, (3.4)
где q – выручка за год.
Поскольку известны количество предоставленных кредитов и выручка за
год, выведем из этой формулы цену кредита:
с = 1 141 150/615 = 1 855,53
b = 392 118/615 = 637,59
a = 11 080*11 = 121 880
Порог рентабельности в натуральных единицах:
Порог Rнат.ед. = 121 880/ (1 855,53 – 637,59) = 100
Порог рентабельности и в денежных единицах:
Порог Rден.ед. = 100*1 855,53 = 185 553
По результатам расчетов видно, что при предоставлении кредитов 100
клиентам в среднем на сумму 18000 рублей, затраты и доходы будут равны –
185 553 рублей
Также определим запас финансовой прочности, т.е. устойчивость и
надежность данного проекта.
73
ЗФП = (1 141 150– 185 553)/ 1 141 150= 83,74%
Проведенные расчеты подтверждают эффективность, безопасность и
надежность осуществления проекта кредита на неотложные нужды.
Необходимо учесть, что расчеты были проведены только за первый год
внедрения проекта и доходы естественно были занижены за счет
единовременных затрат на начало года. Поэтому доходы в последующие годы
будут расти.
Таким образом, на основе проведенной оценки эффективности
осуществления данного проекта считается целесообразным внедрение экспресс
- кредита в деятельность банка как одного из способов совершенствования
кредитных операций и получения дополнительного дохода. Кроме этого
следует отметить, что данный вид кредита будет пользоваться большим
спросом со стороны населения. Поскольку позволит удовлетворить нужды
населения за короткий промежуток времени и при выгодных для них условиях
предоставления кредита.
74
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Вследствие мирового финансового кризиса 2008 – 2009 годов важнейшей
характеристикой деятельности банка на сегодняшний день является его
финансовое состояние.
Анализ отечественной литературы показал, что финансовое состояние
банка – это экономическая категория, характеризующая финансово-
экономической деятельности банка с помощью определенной системы
аналитических показателей в четко определенный момент времени.
Зарубежными учеными в понятие финансового состояния банка укладывается
несколько иной смысл по сравнению со взглядами, которые сложились в
отечественной литературе, и его понимают не как комплексную или
обобщающую характеристику деятельности, а как некую оценку, полученную
по данным публичной отчетности (а, следовательно, на определенный момент
времени) и направленную на выяснение перспектив дальнейшей деятельности
субъекта рынка с позиций ожидаемых доходов и рисков.
Результатом динамического взаимодействия элементов внутренней среды
и факторов внешней среды является формирование финансового состояния
банка, в зависимости от уровня которого банки делятся на три группы:
устойчивый, проблемный и неплатежеспособный.
Распространенной рейтинговой модели, используемые в отечественной
банковской практике, можно отнести американскую систему CAMELS, модель
В. Кромонова, методика И. Горячек. ЦБ РФ была разработана своя методика, по
оценке финансового состояния коммерческого банка. Данная методика
изложена в Указании Банка России от 03.04.2017 N 4336-У «Об оценке
экономического положения банков».
Проведенное исследование современных методов оценки финансового
состояния банков дает основания констатировать, что единой универсальной
методики анализа не существует и гипотетически существовать не может,
учитывая постоянный динамизм и чувствительность глобального финансового
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3274