Материал: Анализ кредитной деятельности банка на примере АО Альфа Банк
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
20
- Инструкция ЦБ РФ от 28.06.2017 № 180-И «Об обязательных
нормативах банков» (с изменениями и дополнениями от 3 сентября 2018 г.).
Данный документ устанавливает методику расчета обязательных нормативов
банков (существует 12 обязательных нормативов, каждый их которых
должен соблюдаться банком ежедневно);
- Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ «О кредитных
историях» (с изменениями и дополнениями от 3 августа 2018 г.). Данный
документ определяет понятие и состав кредитной истории, основания,
порядок формирования, хранения и использования кредитных историй,
регулирует деятельность бюро кредитных историй. Кроме этого, данный
закон устанавливает особенности создания, ликвидации и реорганизации
бюро кредитных историй, а также принципы их взаимодействия с
источниками формирования кредитной истории, заемщиками, органами
государственной власти, органами местного самоуправления и Банком
России;
- Федеральный закон №353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»
от 21.12.2013 г. (с изменениями и дополнениями от 27 декабря 2018 г.). Закон
раскрывает особенности взаимоотношений сторон при потребительском
кредитовании;
- Федеральный закон N 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от
16.07.1998 г. (с изменениями и дополнениями от 28 ноября 2018 г.)
регулирует отношения сторон при ипотеке. Закон регламентирует
заключение договора, особенности оформления закладной, вопросы
обеспечения сохранности заложенного имущества, переход прав на него к
третьим лицам, последующую ипотеку и иные вопросы;
- Закон N 2300-I «О защите прав потребителей» от 7 февраля 1992 г. (с
изменениями и дополнениями от 28 июля 2018 г.) в статье 16
предусматривает общую информацию о дополнительных услугах. В
частности указано, что запрещено обуславливать приобретение одних услуг
другими. При нарушении закона продавец полностью возмещает убытки. Это
21
означает, что кредитор не может ставить условием выдачи кредита
оформление страховки;
- В указании Банка России N 3854-У уточнен вопрос о возможности
возврата страховки. В частности, в течение 5-и рабочих дней с момента
уплаты страховой премии имеется возможность отказаться от страховки.
Если, конечно, за это время не наступил страховой случай. В течение
следующих 10 дней страховщик обязан вернуть деньги;
- Положение ЦБ РФ от 01.12.2015 № 507-П «Об обязательных резервах
кредитных организаций» (с изменениями и дополнениями от 13 ноября 2017
г.). В данном документе присутствует описание расчета суммы обязательных
резервов, порядка регулирования формирования обязательных резервов,
порядка составления и представления в Банк России расчета по
обязательным резервам.
Структура кредитной системы РФ представлена на рис. 2.
В верхнем уровне находится Центральный банк. Он находится в
финансовых отношениях только с теми банковско-кредитными структурами,
которые являются юридическими лицами, и он не может конкурировать с
участниками рынка банковских услуг.
Рисунок 2. Структура кредитной системы РФ
17
На нижнем уровне находятся банковские и кредитные структуры. Они
сотрудничают с юридическими и физическими лицами посредством
17
Выборнова Н. Роль коммерческих банков в стабилизации экономики // Вопросы экономики, 2017. №12.
22
кредитных и инвестиционных операций, депозитных вкладов, расчетно-
кассового обслуживания.
1.3. Система показателей анализа кредитной деятельности банка
Основными показателями деятельности банка являются:
- ликвидность,
- эффективность,
- доходность.
Ликвидность — это возможность банка выполнять все взятые на себя
долговые обязательства. Для того чтобы занять лидирующие позиции на
финансовом рынке, коммерческий банк в обязательном порядке должен
уделять как можно больше внимания улучшению этого показателя.
18
На ликвидность банковских структур оказывают влияние как
внутренние, так и внешние факторы. К внутренним факторам относят:
- показатели пассивного и активного балансов;
- репутацию банка;
- объем средств, задействованный в общем денежном обороте;
- общее качество активов банка.
В число внешних факторов входят:
- качество и эффективность надзора со стороны центрального банка
государства;
- темпы роста рынка ценных бумаг;
- общая экономическая ситуация в государстве.
Для того чтобы эффективно управлять ликвидностью, руководство
банковской структуры должно:
- правильно оценивать последствия воздействия иностранной валюты;
18
Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2017. –
320 с.
23
- корректно определять граничные показатели ликвидности;
- вовремя выявлять потребности банка в ликвидных инструментах;
- прогнозировать показатели ликвидности;
- регулярно анализировать все виды ликвидности.
Под понятием «эффективность», как правило, подразумевается
способность банковской структуры получать максимальную прибыль при
минимальных затратах. Этот показатель оказывает существенное влияние на
уровень доверия к банку со стороны инвесторов.
На эффективность оказывают влияние несколько факторов, однако,
основным из них является общая экономическая ситуация в государстве.
Именно от темпов роста ВВП, уровня инфляции и роста доходов населения
зависит успешность деятельности банка и получение им наибольшей
прибыли.
Эффективность банковских структур в большинстве стран довольно
жестко контролируется законодательством и национальным банком, который
устанавливает ряд ограничений, препятствующих реализации сомнительных
операций.
Для повышения показателей эффективности банковские структуры:
- расширяют спектр предоставляемых услуг;
- разрабатывают новые программы в сфере кредитования.
Доходность — это соотношение доходов и расходов финансовой
структуры. Естественно, успешные банки всегда имеют положительные
показатели доходности.
19
Размер дохода банка напрямую зависит от общего количества клиентов
банковской структуры. Основная часть доходов формируется из выплат по
кредитам и комиссионных отчислений за предоставление финансовых услуг.
Многие банки для повышения показателей доходности предлагают
своим клиентам услуги по проведению международных транзакций.
19
Банковское дело: Учебник. - 2-е изд. / Под ред. проф. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. - М.:
Финансы и статистика, 2016. - 480 с.
24
Постоянное взаимодействие с различными иностранными финансовыми
структурами позволяет банкам обзавестись необходимыми деловыми
связями и заработать репутацию на мировом финансовом рынке.
Для сохранения доходности на приемлемом уровне, в случае
непредвиденных финансовых проблем и тяжелой экономической ситуации в
государстве, банки формируют резервный капитал. Его размеры
определяются исходя из потребностей банковских структур и общих
прогнозов их дальнейшего развития.
Для анализа кредитной деятельности банка используют ряд
показателей, представленных в Приложении 1.
Существует несколько направлений анализа кредитной деятельности
банка (рис. 3).
Рисунок 3. Направления анализа кредитной деятельности банка
20
Рассмотрим подробнее каждое направление.
Оценка кредитной активности банка.
Для того чтобы оценить насколько «кредитно-активен» банк, в рамках
данного направления анализа могут быть рассчитаны следующие показатели:
1) Уровень кредитной активности банка (этот показатель также
называют показателем доли кредитного сегмента в активах) (Ука). Он
20
Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. - М.:
Логос, 2017. - 344 с.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3578