Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере АО "Альфа банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
6
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ …………………………………………………………………..
6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА ………………………………………………...
9
1.1. Сущность и основные принципы банковского кредитования ………..
9
1.2. Классификация банковских кредитов …………………………………..
14
1.3. Этапы кредитного процесса в банковской деятельности ……………...
19
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «АЛЬФА-
БАНК» ………………………………………………………………………..
26
2.1. Организационно-экономическая характеристика АО «Альфа-Банк»...
26
2.2. Анализ кредитного портфеля АО «Альфа-Банк» ……………………...
33
2.3. Основные особенности кредитной политики банка …………………...
41
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА ОСНОВНЫХ ПРЕДЛОЖЕНИЙ ПО
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО
«АЛЬФА-БАНК» …………………………………………………………....
51
3.1. Мероприятия по совершенствованию кредитной деятельности банка.
51
3.2. Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий ..
60
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………
65
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………
68
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………...
71
7
ВВЕДЕНИЕ
В современных условиях хозяйствования финансовый сектор, в том числе
такая его составляющая, как кредитные институты (банки), является важнейшим
инфраструктурным элементом, способствующим укреплению и всестороннему
развитию рыночной экономики. Однако в настоящее время отечественные
кредитные учреждения при наличии достаточного потенциала и высокой
потребности реального сектора в кредитных ресурсах для преодоления
экономического кризиса, выхода на позиции устойчивого роста и модернизации
производства на новейшей технологической основе все еще недостаточно
активно увеличивают объемы своих кредитных операций. В результате этого
наиболее активные субъекты хозяйствования вынуждены сами финансировать
инвестиционный процесс.
Главная задача, решаемая руководством коммерческого банка –
устранение противоречий между ликвидностью и прибыльностью. В области
кредитования эти задачи решаются в рамках концепции кредитного портфеля.
Кредитная политика коммерческого банка должна помочь банку сформировать
такой кредитный портфель, который поможет ему достичь целого ряда целей:
обеспечить прибыльность, контроль над уровнем риска и соответствие
требованиям, выдвигаемым регулирующими органами.
Наиболее распространенной формой привлечения средств является
получение банковской ссуды но кредитному договору. Кроме того, в
современной экономике кредит является одним из основных условий и
предпосылкой экономического развития государства, а также важной и
неотъемлемой частью экономического роста, все это обуславливает развитие
системы кредитования физических лиц. Ежегодно увеличивается объем такого
кредитования и расширяется перечень предоставляемых банками кредитных
продуктов физическим и юридическим лицам. Такой интерес к кредиту и
кредитным отношениям продиктован уникальной ролью, которую играет это
экономическое явление не только в хозяйственном обороте, национальной и
8
международной экономике, но и в жизни человеческого общества в целом.
Кредитование физических и юридических лиц – один из главных видов
деятельности, которым занимается практически любой банк. Проценты, которые
банк получает от предоставления денежных средств, являются существенной
графой заработка организации. Формирование кредитного портфеля – одна из
главных задач каждого кредитного учреждения. Он позволяет получать
существенную прибыль. По этой причине организации стараются не
пренебрегать такой возможностью.
Кредитный портфель коммерческого банка отражает уровень
разработанности и внедрения кредитной политики банка. Об успешности и
финансовом состоянии любого банка может свидетельствовать его кредитный
портфель. Кредитным портфелем называется объем задолженности,
накопившейся у клиентов перед кредитной организацией. В кредитный портфель
включаются суммы, которые фактически выданы заемщикам согласно
кредитным договорам. Проценты и чистая прибыль банковских организаций при
этом не учитываются.
Актуальность данной темы заключается в том, что эффективное
управление кредитной деятельностью обеспечивает определение и
формирование всех необходимых элементов, способствующих улучшению
качества кредитного портфеля коммерческого банка, повышению
эффективности кредитной деятельности коммерческого банка в целом.
Целью данной работы является исследование кредитной деятельности
АО «Альфа-Банк» и разработка рекомендаций по совершенствованию кредитной
деятельности банка.
Объектом исследования является кредитная деятельность АО «Альфа-
Банк».
Предметом исследования является кредитный портфель АО «Альфа-Банк».
Для достижения цели поставлены следующие задачи:
– изучить теоретические основы кредитной деятельности банка;
– рассмотреть организационно-экономическую характеристику АО
9
«Альфа-Банк»;
– провести анализ кредитного портфеля АО «Альфа-Банк»;
– предложить рекомендации по совершенствованию кредитной
деятельности АО «Альфа-Банк».
Для достижения поставленных задач применить в данной работе
следующие методы исследования: наблюдение, сравнение, анализ, синтез,
индукция, дедукция.
Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка
использованной литературы и приложений.
Во введении обосновывается: цель, задачи, объект, предмет и
методология исследования.
В первой главе работы рассматриваются теоретические аспекты
кредитной деятельности коммерческих банков, а именно раскрывается сущность
и основные принципы банковского кредитования, классификация банковских
кредитов, этапы кредитного процесса в банковской деятельности.
Во второй главе раскрывается организационно-экономическая
характеристика АО «Альфа-Банк», проводится анализ кредитной деятельности
АО «Альфа-Банк» в области кредитования физических, юридических лиц и
кредитных организаций.
В третьей главе работы предлагаются рекомендации по
совершенствованию кредитной деятельности АО «Альфа-Банк».
В заключении даются выводы и предложения по оптимизации анализа
кредитной деятельности организации.
Методологической базой являются научные труды российских ученых,
таких как Басс А.Б., Белоглазова Г.Н., Жуков Е.Ф., Костерина Т.М., Лаврушин
О.И., Ларина О.И., Мотовилов О.В., Наточеева Н.Н., Тавасиев А.М.,
нормативные акты Российской Федерации по учету и анализу кредитования,
внутренние документы АО «Альфа-Банк».
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА
10
КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
1.1. Сущность и основные принципы банковского кредитования
Банковский кредит является одной из форм движения ссудного капитала.
При банковском кредитовании возникают экономические (денежные)
отношения, в процессе которых временно свободные денежные средства
государства, юридических и физических лиц, аккумулированные кредитными
организациями, предоставляются хозяйствующим субъектам (а также
гражданам) на условиях возвратности.
1
Банковское кредитование создает условия, при которых имеется
возможность восполнить за счет средств других субъектов недостаток
собственных денежных средств для различных потребностей, требующих
дополнительных капитальных вложений.
Современные экономисты исследуют понятие «кредит» как
экономическую категорию. Кредит на поверхности экономических явлений
представляет собой временную передачу (заимствование) ценностей.
Кредит это общественные отношения, возникающие между субъектами
экономических отношений по поводу движения стоимости.
Сущность кредита можно определить как движение стоимости на началах
возвратности в интересах реализации общественных потребностей. Кредит
состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом.
Как справедливо отмечено в учебнике О.И. Лаврушина, «экономическая
наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами
по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует,
прежде всего, рассматривать как определенный вид общественных отношений».
Н.Г. Антонов и М.А. Пессель подходят к изучению кредита в более
широком смысле, считая, что «...и с юридической, и с экономической точек
зрения – кредит – это сделка, договор между юридическими или физическими
1
Зозулина М.А. Виды кредитов для малого и среднего бизнеса // Вестник современной науки. – 2016. – № 5-1
(17). – С. 55.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3495