Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка на примере АО "Кредит Европа Банк"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
данную цель решают меры совершенствование кредитной политики, которые
были разработаны в ходе исследования.
В качестве научной основы работы были использованы учебные и
научные работы отечественных и зарубежных авторов в области банковского
менеджмента, кредитования и банковского дела, банковское законодательство,
также аналитические данные ЦБ РФ и банковская отчетность по МСФО АО
«Кредит Европа Банк» за исследуемый период.
В процессе выполнения работы использовались методы сравнения,
аналитических коэффициентов и экспертной оценки.
Структура выпускной квалификационной работы представлена: введения,
тремя главами, заключением и списком использованной литературы.
8
Глава 1. Теоретические основы кредитования в коммерческом
банке
1.1 Основы кредитной политики коммерческого банка
В условиях рыночной экономики, когда развитие банковского сектора
происходит под влиянием жесткой конкуренции, коммерческие банки для
обеспечения своего поступательного развития не только осуществляют
традиционные банковские операции, но и существенно расширяют линейку
банковских услуг, как для корпоративных клиентов, так и для населения.
Одним из важнейших документов который регламентирует процесс
получения доходов благодаря одной из самых популярных активных операций -
кредитованию, является кредитная политика банка.
Кредитная политика1 - это часть стратегического плана коммерческого
плана, которая определяет курс развития банка в области кредитно
инвестиционных операций и регламентирует основные процедуры внутри нее,
тем самым обеспечивая максимальную доходность, по кредитным операциям
соблюдая баланс между доходностью и приемлемым уровнем риска.
Сущность кредитной политики банка заключает в балансе таких
параметров как безопасность, надежность, прибыльность и перспективность
кредитных операций, то есть банк по средством кредитной политики стремиться
получить больший доход при умеренном риске, при этом наладить долгосрочные
взаимовыгодные отношения с клиентом. Кредитная политика - это определение
приемлемого уровня риска, который может взять на себя банк, при сохранении
достаточного уровня дохода. Отсутствие кредитной политики неизбежно
увеличивает риски кредитования.
1 Лаврушин, О.И. Банковское дело. Современная система кредитования. Учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н.
Афанасьева - М.: КноРус, 2016. -360 с.
9
Ответственность за реализацию кредитной политики лежит на Совете
директоров банка. Разработку, проведение и контроль за кредитной политикой
осуществляет кредитный комитет банка. Разработка осуществляется по
определённой схеме, которая позволяет учесть все необходимые нюансы и
заложить базу для ее дальнейшего развития. Положение о кредитной политике,
или как его еще называют кредитный меморандум, обязан содержать в себе
следующую информацию2:
~ цели кредитной политики, максимальная сумму кредита, которая может
быть выдана без ущерба надежности банка, а также условия по кредитам и
заемщикам, от которых рекомендуется воздержаться менеджерам на местах;
~ определяется перечень регионов, где банк считает необходимым
усиление влияния в области кредитования, а также подобный список,
- ограничивающий действия кредитных менеджеров на местах по
максимальной (минимальной) сумме займа, сроках и прочих условиях;
~ четкий регламент по выдаче кредитов, о процессе контроля качества
кредитов, о процессе профилактики образования задолженности, о
- контроле качества кредитов, регламент взыскания просроченной
задолженности и так далее.
Цели, отражаемые в кредитной политике должны согласовываться и
дополнять общие стратегические цели банка по таким параметрам, как
прибыльность, ликвидность, агрессивность, капитальность, надежность,
перспективность.
Ключевыми элементами кредитной политики являются3:
1) организация кредитной деятельности;
2) управление кредитным портфелем;
3) контроль кредитной деятельности;
4) распределение полномочий;
5) общие критерии отбора кредитов;
2 Абрамова, М. Деньги, кредит, банки и денежно-кредитная система: тесты, задания, кейсы. Учебное пособие / М.
Абрамова, Л Александрова - М.: КноРус, 2014. 312 с.
3 Чалдаева Л.А. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник - М.: Юрайт, 2012. - 540 с.
10
6) лимиты по отдельным направлениям кредитования;
7) сопровождение кредитных договоров;
8) резервирование на случай потерь по кредитам.
Кредитный процесс основывается на принципах, заложенных в рамках
кредитной политики, благодаря им можно определить прямую зависимость
эффективности деятельности коммерческого банка от полноты их применения.
Принципы кредитной политики в рамках деятельности банка можно
разделить на специфические и общие.
Под общими принципами понимают принципы, которые могут быть
применимы не только к кредитной политике определенного банка, но и к
макроэкономической кредитной политике государства и центрального банка
Российской Федерации.
Кредитная политика банка наряду с принципами имеет ряд функций,
которые действует не только внутри банка, но и распространяют свое влияние на
всех участников кредитного процесса, а именно заемщиков, контролирующие
органы, независимых агентов.
Первой рассмотренной функцией станет коммерческая, которая
выражается в получении прибыли от всех реализованных кредитных операций
банка не зависимо от типа заемщика.
Следующая функция стимулирующая, она ответственна за побуждение
участников кредитных отношений к агрегированию и применению банковских
ресурсов, что дает кредитору возможность прибыль, а заемщику - покрыть
временную потребность в ресурсах.
Основополагающей функций является платность и срочность кредита, на
которой основывается конкурентная борьба за заемщика. Данная функция
подталкивает банки снижать стоимость и увеличивать срок для привлеченных
ресурсов в целях повышения их прибыльности, а заемщику напротив
подталкивает как можно быстрее выплатить кредит, чтобы сократить возможные
расходы по его использованию и содержанию.
11
Основной административной функцией является контрольная, которая
дает полномочия определенным департаментам и отдельным сотрудникам
контролировать процессы привлечения и распределения банковских ресурсов с
учетом целей и задач кредитной политики, а также с учетом основных
показателей банка.
Дополняет контрольную функцию аналитическая, которая регламентирует
применение различных методов и приемов анализа при оценке
кредитоспособности потенциального заемщика, риска неуплаты кредитных
взносов в будущем, а также анализ последействий кредитных отношений для
обеих сторон и пути их развития.
Еще одной функцией, которая условно может быть отнесена к типу
административных, является кадровая функция. Она способствует процессу
рекрутинга и адаптации персонала, необходимого для реализации целей и задач
кредитной политики.
Следующая функция кредитной политики адаптационная, она призвана
обеспечить устойчивость кредитной системе банка, посредством постоянной
модификации и усовершенствования кредитной политики, а вместе с ней и
кредитного процесса. Изменения вносятся в соответствии с изменениями макро-
и микроэкономических факторов.
При этом определение принципов кредитования в рамках данной
политики, косвенно и прямо влияет на экономику страны, в частности на ряд
макроэкономических факторов, связанных с банковским сектором, а они на
политику банка.
Рассмотрим подробнее макроэкономические факторы, влияющие на
кредитную политику банка4:
_ общее состояние экономики страны: в рамках данного фактора при
формировании кредитной политики учитываются темпы роста ВВП, дефицит
бюджета, дефицит внешнеторгового сальдо, уровень инфляции и так далее;
4
Сергеева Н.В. Банковские операции: учебник - М.Юрайт, 2016. - 612 с.
12
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3580