Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере банка ВТБ(ПАО))
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
6
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ...................................................................................................... 7
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ .......................................... 10
1.1 Понятие и сущность кредитной деятельности коммерческих банков ...... 10
1.2 Методика анализа кредитной деятельности коммерческих банков ......... 19
1.3 Организация и правовое регулирование кредитной деятельности
коммерческих банков ..................................................................................... 25
2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ВТБ (ПАО) ........................... 37
2.1 Организационно - экономическая характеристика коммерческого банка
ВТБ (ПАО)...................................................................................................... 37
2.2 Анализ основных финансовых показателей деятельности ВТБ (ПАО) ... 44
2.3 Анализ системы кредитования ВТБ (ПАО). Структура кредитного
портфеля банка ............................................................................................... 53
3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ....... 66
ВТБ (ПАО)...................................................................................................... 66
3.1 Основные рекомендации по совершенствованию кредитной деятельности
ВТБ (ПАО)...................................................................................................... 66
3.2 Экономическая эффективность предложенного нового кредитного
продукта для малого и среднего бизнеса ВТБ (ПАО) .................................... 73
ЗАКЛЮЧЕНИЕ .............................................................................................. 78
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ ........... 83
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………....
7
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. В современном обществе
коммерческие банки являются ключевым звеном на рынке финансовых
услуг, на них возложены определенные функции в соответствии с
законодательством. Так, в соответствии со ст. 1 Закона о банках и банковской
деятельности
1
коммерческий банк обладает исключительным правом
осуществлять привлечение денежных средств населения и организаций, а
также за счет привлеченных средств осуществлять кредитование. Банк в
данной ситуации как бы выступает финансовым посредником, регулируя тем
самым финансовые потоки в экономике, то есть их перемещение от тех
субъектов, у которых имеется избыток финансовых ресурсов, к тем
субъектам, которые испытывают недостаток в них. Коммерческий банк
является коммерческой организацией, поэтому осуществляет банковские
операции на возмездной основе, то есть с целью получения прибыли, которая
складывается из процентов и комиссионного вознаграждения при
выполнении возложенных на него государством функций. Эффективность
финансового посредничества определяет размер прибыли, определяемая
возможностью размещать ресурсы по ставкам, которые выше ставок по
депозитам. Именно поэтому проблемы и вопросы кредитной деятельности
банков будут всегда актуальными, ведь они определяют прибыль банка в
конечном итоге.
Банковское законодательство и условия современного финансового
рынка способствуют формированию эффективной системы кредитования,
дифференциации процентных ставок, выгодных условий для заемщика и
банка. Однако, современные финансовые кризисы, высокий уровень
инфляции, невозврат кредитов обострили проблемы управления кредитной
деятельностью, а также рисками банковской деятельности.
1
Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 31.12.2017) «О банках и банковской
деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.01.2018) // Российская газета, № 27, 10.02.1996.
8
В настоящее время коммерческие банки испытывают серьезные
трудности в условиях антироссийских санкций, конкуренции на рынке
финансовых услуг, ужесточения требований Банка России. Достаточно
сказать, что за последнее время было отозвано достаточное количество
лицензий у коммерческих банков. Происходят слияния, поглощения,
присоединения банковских структур, что свидетельствует о монополизации
в банковской сфере. Поэтому банки более внимательно должны относиться к
решению проблем в кредитной деятельности, а также к разработке и
реализации кредитной политики, а сохранить уровень прибыли возможно
только за счет роста объема осуществляемых операций, а также контроля за
качеством кредитного портфеля.
Вопросы и проблемы кредитной деятельности коммерческих банков в
настоящее время исследуются в разрезе вопросов кредитной политики, а в
научной и учебной литературе отдельным предметом изучения до недавнего
времени не были. Кредитная деятельность банка изучается как предмет
кредитной политики, которая, в свою очередь, является элементом общей
стратегии и тактики банка. Значимый вклад в исследование проблем и
вопросов, посвященных кредитной деятельности коммерческих банков,
внесли такие авторы, как О.М. Борисов, Д.А. Ендовицкий, С.Н. Кабушкин,
Т.М. Костерина, О.И. Ларина, А.И. Минина, Л.Л. Покровская, О.И.
Лаврушина, А.М. Тавасиев и др.
Целью выпускной квалификационной работы является разработка
мероприятий по совершенствованию кредитной деятельности коммерческого
банка в современных условиях развития финансового рынка.
Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить понятие и сущность кредитной деятельности коммерческих
банков в современных условиях;
9
- раскрыть методику анализа кредитной деятельности коммерческих
банков;
- рассмотреть вопросы нормативно - правового регулирования
кредитной деятельности коммерческого банка;
- дать организационно - экономическую характеристику
коммерческому банку ВТБ (ПАО);
- изучить основные условия кредитной политики ВТБ (ПАО);
- проанализировать финансовую деятельность банка ВТБ (ПАО) и
показатели кредитного портфеля;
- разработать мероприятия по совершенствованию кредитной политики
коммерческого банка.
Объект исследования - коммерческий банк ВТБ (ПАО).
Предмет исследования – кредитная деятельность и политика
коммерческого банка.
В работе использованы методы и способы горизонтального и
вертикального анализа, коэффициентный, табличный и графический,
абсолютных и относительных разниц, сравнительный, описательный и др.
Практическая значимость работы заключается в возможности
использования результатов исследования в практической деятельности ВТБ
(ПАО).
Выпускная квалификационная работа состоит из введения,
теоретической, аналитической и практической глав, заключения, списка
использованных источников и литературы, приложений. Во введении
отражены объект, предмет и база исследования, сформированы цель и
задачи. В первой части работы представлены теоретические аспекты
предмета исследования. Во второй главе проведен анализ современного
состояния предмета исследования за 2015- 2017 гг. В третьей части
рассмотрены предложения по совершенствованию кредитной политики
коммерческого банка. В заключении представлены основные выводы по
работе.
10
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
1.1 Понятие и сущность кредитной деятельности коммерческих
банков
Кредит является важнейшей, неотъемлемой частью деятельности
любого коммерческого банка. Надо отметить, что кредитные операции
являются самой доходной статьей банковского бизнеса. За счет кредитования
клиентов коммерческие банки формируют основную часть прибыли
2
.
Кредитная деятельность коммерческого банка обусловлена
экономической, политической, социальной ситуацией как в целом по стране,
так и исходя из условий присутствия в отдельных регионах. При
осуществлении кредитной деятельности коммерческий банк, в первую
очередь, учитывает влияние внешних и внутренних рисков. Кредитная
деятельность коммерческих банков является приоритетным направлением
развития и совершенствования банковской деятельности
3
.
Понятие и сущность кредитной деятельности коммерческих банков
можно рассматривать в нескольких аспектах, а также через взаимодействие
этой категории с понятиями «банковская деятельность»,
«предпринимательская деятельность»
4
.
Предоставление кредита осуществляется через заключение кредитного
договора в соответствии с нормами гражданского законодательства
5
.
2
Азаматова Р.М., Шинахов А.А. Структурная модель элементов кредитной политики
коммерческого банка // Современные научные исследования и инновации. 2018. - № 5. С. 35.
3
Вагабова Д.С., Значение кредитной политики для обеспечения стабильности кредитного
учреждения // Фундаментальные исследования. – 2016. – № 7-1. С. 72.
4
Блинова Л.А. Анализ эффективности кредитной политики банковского сектора // Современные
научные исследования и инновации. 2017. № 12 [Электронный ресурс]. URL:
http://web.snauka.ru/issues/ 2017/12/85000 (дата обращения: 07.06.2018).
5
Комарцева, Л.В. Проблемы формирования кредитной политики в современных условиях //
Проблемы учёта и финансов – №2 - (14) 2014 - С. 47-52.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3501