Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере банка ВТБ(ПАО))
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
16
- привлечение надежных и рентабельных клиентов.
На кредитную деятельность коммерческого банка оказывают влияние
внутренние и внешние факторы. Так, к внешним факторам влияния относят
степень устойчивости макроэкономической ситуации, фаза экономического
цикла, уровень инфляции, дефицит (профицит) государственного бюджета,
размер внешнего долга страны, уровень материального благосостояния
общества, общее состояние и тенденции развития мирового и национального
кредитного рынка, действующее банковское и кредитное законодательство,
экономическая стратегия и политика экономического развития в стране,
политика кредитования конкурентов на рынке и др.
К внутренним факторам влияния относят факторы, непосредственно
связанные с внутренней средой коммерческого банка, в том числе
квалификация персонала, существующая клиентская база, процедура
одобрения кредитов, объем собственных средств, направляемый банком на
кредитование, система кредитов, уровень информационных технологий,
принятый в банке тип кредитной политики, администрирование кредитов.
Одним из основных элементов кредитной деятельности является
администрирование кредитов, то есть совокупность действий по
кредитованию, в том числе процедуры (процесс) одобрения кредитов,
ведение кредитных дел (фиксирование ответственности за открытие и
ведение кредитных дел, проблемы доступа), обеспечение, гарантии,
обязательства, мониторинг, ревизия кредитов, идентификация проблемных
ссуд, их администрирование, а также обращение взыскания на залоговое
имущество, политика в области отказа от получения процентов, списание в
убыток, формирование и пересмотр резерва на покрытие убытков по займам
и др
13
.
Основным документом, характеризующим направления кредитной
деятельности коммерческого банка, является кредитная политика,
13
Оборин М.С., Аликаева М.В., Шинахов А.А. Структурная модель элементов кредитной
политики коммерческого банка // Экономический журнал. - 2018. - № 3. - С. 5 - 19.
17
определяющая принципы, правила, подходы, стандарты кредитного
процесса, которая касается прав, обязанностей и ответственности всех
участников кредитования. Кредитная политика определяет основные
параметры кредитной деятельности, связана с общей стратегией
коммерческого банка, направлена на достижение его стратегических целей,
являясь неотъемлемой частью финансовой стратегии банка. Финансовая
стратегия коммерческого банка является понятием собирательным,
состоящим их совокупности элементов, включающая в себя политику
эмиссионную, поддержания ликвидности, процентную, депозитную,
кредитную. В свою очередь, кредитная политика банка связана с развитием
кредитных операций, а используемые методы формирования и реализации
кредитной политики должны соответствовать цели ее формирования и
реализации, включать планирование, определение средств и путей
достижения целей, осуществление контроля за использованием кредитов,
защиту от кредитных рисков. Кредитная политика должна соответствовать
действующему законодательству РФ, а также общим тенденциям
экономического развития государства. При формировании кредитной
политики необходимо учитывать условия Банка России, миссию, цель и
задачи деятельности коммерческого банка, кредитную культуру и концепцию
управления коммерческими рисками
14
.
В настоящее время можно выделить следующие тенденции развития
кредитной деятельности коммерческих банков России
15
:
- развитие дистанционного банковского обслуживания операций по
кредитованию;
- функционирование межбанковских платежных систем;
14
Третьяков Н. С. Конкуренция банков и определение конкурентных преимуществ на
современном рынке банковских услуг // Вестник Кемеровского государственного университета.
2015. №2 (54) С.263-270.
15
Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / под ред. О.И.
Лаврушина. - М.: Юрист, 2018. С. 158.
18
- продвижение новых продуктов с использованием интернет -
банкинга;
- интеграция банкоматных сетей;
- появление механизма «черных списков» клиентов банка;
- совершенствование финансовых технологий.
В качестве еще одной важной тенденции в развитии кредитной
деятельности банков выступает более тщательное принятие кредитных
рисков, выбор наиболее оптимальных из них.
При планировании кредитной деятельности, а равно при разработке
кредитной политики, коммерческий банк должен учитывать многообразие
банковских операций, а также выбирать те сферы кредитования, которые
обеспечили бы максимальный эффект, улучшающий качество кредитного
портфеля и оптимизирующий работу банка в целом.
Подводя итог, можно сказать, что в кредитной деятельности
коммерческих банков основное место занимает кредитный процесс, то есть
процесс организации в виде последовательных этапов кредитования
клиентов. Кредитный процесс обусловлен кредитной политикой банка,
основная цель которого заключается в минимизации возможной потери от
неисполнения клиентами своих обязательств по кредитному договору.
Кредитная деятельность любого коммерческого банка связана с
определенным риском, даже при более тщательной разработке процедуры
изучения платежеспособности клиента. Основной целью кредитной политики
является сокращение потерь при неисполнении обязательств по кредитному
договору. Поэтому большое значение приобретает организация
кредитования как деятельность банка по упорядочению всех процессов,
связанных с движением кредита, во времени и пространстве в соответствии с
принципами кредитования.
Кредитная деятельность коммерческого банка является ключевой, а
кредитные операции – основными, которые приносят прибыль банку,
19
поэтому анализ этого вида деятельности необходимо проводить комплексно
на постоянной основе по всем ключевым показателям.
1.2 Методика анализа кредитной деятельности коммерческих
банков
Анализ кредитной деятельности коммерческого банка неразрывно
связан с анализом финансового состояния, финансовых результатов и
рентабельности. Основная цель кредитной политики банка заключается в
извлечение прибыли от осуществления банковских операций, а так же ее
наращивание из года в год, сокращение расходов и минимизации рисков
16
.
Основным источником получения доходов у большинства банков
является получение процентов, поэтому анализ кредитной деятельности
имеет большое значение при управлении ресурсной базой банка. Процентная
моржа представляет собой разницу между доходами, полученными в виде
процентов, и расходами, представляющими собой совокупность процентов,
уплаченных по депозитам, и коммерческих расходов банка. Этот показатель
является основным источником прибыли, поэтому его размер должен
покрывать налоги, убытки от спекулятивных операций, а также убытки в
виде превышения без процентных расходов над без процентными доходами,
а также минимизировать банковские риски. Эффективность кредитной
деятельности анализируется посредством системы абсолютных показателей и
системой коэффициентов
17
. В стратегии и тактике развития банка
значительное место занимают мероприятия по улучшению качества
кредитного портфеля банка, поэтому большое внимание должно уделяться
методологии оценки эффективности кредитного портфеля. На практике в
16
Блинова Л.А. Анализ эффективности кредитной политики банковского сектора // Современные
научные исследования и инновации. 2017. № 12 [Электронный ресурс]. URL:
http://web.snauka.ru/issues/ 2017/12/85000 (дата обращения: 07.06.2018).
17
Гиляровская Л.Т., Паневина С.Н. Комплексный анализ финансово-экономических результатов
деятельности банка и его филиалов. – СПб.: Питер, 2006. – 240 с.
20
основном используется коэффициентный метод сущность которого
заключается в построении системы взаимосвязанных показателей. При этом
к анализу кредитного портфеля предъявляются следующие требования
18
:
- анализ должен проводиться в динамике за несколько отчетных
периодов (как правило, период исследования составляет 3-5 лет);
- периоды исследования должны быть равными (1 год, 9 месяцев,
полугодие, квартал;
- исходные показатели для анализа должны иметь одинаковые единицы
измерения;
- денежные показатели должны быть рассчитаны в сопоставимых
ценах.
Методы, применяемые в ходе анализа кредитной деятельности
применяются такие же, как и в процессе анализа финансового состояния и
финансовых результатов, в том числе метод сравнения, горизонтальный и
вертикальный анализ, относительных и абсолютных разниц,
коэффициентный, факторный анализ, метод цепных подстановок, а также
графический и табличный способы. В то же время, например эффективность
кредитного портфеля определяется с помощью системы специфических
показателей, в том числе:
- показатель эффективности процентной ставки;
- чистый приведенный доход.
Также рассчитывается внутренняя норма доходности, рентабельность
кредитного портфеля, срок окупаемости
19
.
Рассмотрим данные показатели.
Эффективная ставка процента характеризует реальный относительный
доход, получаемый банком в целом по выданным кредитам за год, и
18
Костерина Т.М. Банковское дело: Учебник для академического бакалавриата / Т.М. Костерина. -
Люберцы: Юрайт, 2016. С. 152.
19
Продолятченко П.А. Трансформация состава привлеченных финансовых ресурсов
коммерческих банков // Экон. науки. – 2017. – № 7. – С. 89.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3501