Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ДБ АО "Банк Хоумкредит")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
15
4) по методам погашения: в рассрочку (частями, долями), с
единовременным погашением (на определенную дату);
5) по основным группам заемщиков: физические лица, юридические
лица, отраслевая направленность, организационно-правовая форма
предприятия – заемщика;
6) вексельные кредиты: учетные, ссуды по залог векселей, ссуды
векселей банка;
7) по видам кредиторов: банковские, коммерческие, государственные
(централизованные), международные;
8) по целям кредитования: потребительские, производственного
назначения, на увеличение основного капитала, на пополнение оборотного
капитала;
9) по валютному предоставлению: национальные, иностранные;
10) по характеру финансирования заемщика: кредиты содействия,
кредиты на коммерческой основе.
11
Вид кредита - это внутренняя организация проявления содержания
кредита. Виды кредитов:
1) по основным группам заемщиков: кредиты фирмам, населению,
государству;
2) по назначению: потребительский, сельскохозяйственный,
промышленный, торговый, инвестиционный, бюджетный;
3) по срокам: краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный;
4) по сфере функционирования: кредит на приобретение оборотного
капитала, ссуда на приобретение основного капитала;
5) по степени обеспеченности возврата: необеспеченные и обеспеченные
кредиты;
6) по способу выдачи: компенсационный и платежный;
7) по времени погашения: в рассрочку, частями, одновременные,
11
Тихомирова Е.В. Сущностные характеристики кредита и кредитных отношений // Деньги и кредит. – 2015. –
№ 3. – С. 54.
16
одночастно-погашаемые;
8) от ограничений по объему задолженности и срокам возврата:
л
ﮦ
им
ﮦ
ит
ﮦ
иров
ﮦ
анные и нел
ﮦ
им
ﮦ
ит
ﮦ
иров
ﮦ
анные.
В
ﮦ
иды кред
ﮦ
итов по субъект
ﮦ
ам и объект
ﮦ
ам кред
ﮦ
итных отношен
ﮦ
ий
предст
ﮦ
авлены н
ﮦ
а р
ﮦ
ис. 2.
12
Р
ﮦ
исунок 2. В
ﮦ
иды кред
ﮦ
итов по субъект
ﮦ
ам и объект
ﮦ
ам
кред
ﮦ
итных отношен
ﮦ
ий
В к
ﮦ
ачестве н
ﮦ
а
ﮦ
иболее в
ﮦ
ажных выступ
ﮦ
ают следующ
ﮦ
ие в
ﮦ
иды кред
ﮦ
ит
ﮦ
а:
ростовщ
ﮦ
ическ
ﮦ
ий, коммерческ
ﮦ
ий, б
ﮦ
анковск
ﮦ
ий, госуд
ﮦ
арственный,
потреб
ﮦ
ительск
ﮦ
ий, междун
ﮦ
ародный, ипотечный, л
ﮦ
из
ﮦ
инговый.
В
ﮦ
иды кред
ﮦ
итов:
1) Коммерческ
ﮦ
ий кред
ﮦ
ит – предост
ﮦ
авляемый одн
ﮦ
им
ﮦ
и
функц
ﮦ
ион
ﮦ
ирующ
ﮦ
им
ﮦ
и предпр
ﮦ
ин
ﮦ
им
ﮦ
ателям
ﮦ
и друг
ﮦ
им в в
ﮦ
иде прод
ﮦ
аж
ﮦ
и тов
ﮦ
аров с
отсрочкой пл
ﮦ
атеж
ﮦ
а. Он оформляется векселем. Его объект – тов
ﮦ
арный к
ﮦ
ап
ﮦ
ит
ﮦ
ал.
Целью является ускорен
ﮦ
ие ре
ﮦ
ал
ﮦ
из
ﮦ
ац
ﮦ
и
ﮦ
и тов
ﮦ
аров и з
ﮦ
аключенной в н
ﮦ
их пр
ﮦ
ибыл
ﮦ
и.
2) Б
ﮦ
анковск
ﮦ
ий кред
ﮦ
ит выд
ﮦ
ается б
ﮦ
анк
ﮦ
ам
ﮦ
и, спец
ﮦ
и
ﮦ
альным
ﮦ
и кред
ﮦ
итно-
ф
ﮦ
ин
ﮦ
ансовым
ﮦ
и учрежден
ﮦ
иям
ﮦ
и, функц
ﮦ
ион
ﮦ
ирующ
ﮦ
им предпр
ﮦ
ин
ﮦ
им
ﮦ
ателям в в
ﮦ
иде
денежных ссуд. Это основной в
ﮦ
ид кред
ﮦ
ит
ﮦ
а в современных услов
ﮦ
иях. Объектом
б
ﮦ
анковского кред
ﮦ
ит
ﮦ
а служ
ﮦ
ит денежный к
ﮦ
ап
ﮦ
ит
ﮦ
ал. Б
ﮦ
анковск
ﮦ
ий кред
ﮦ
ит
преодолев
ﮦ
ает гр
ﮦ
ан
ﮦ
ицы коммерческого кред
ﮦ
ит
ﮦ
а, т
ﮦ
ак к
ﮦ
ак он не огр
ﮦ
ан
ﮦ
ичен
н
ﮦ
апр
ﮦ
авлен
ﮦ
ием, сроком и сумм
ﮦ
ам
ﮦ
и кред
ﮦ
итных сделок, т.е. он дел
ﮦ
ает кред
ﮦ
ит
12
Звонова Е.А., Топчий В.Д. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум. – М.: Юрайт, 2016.ю – С. 302.
Виды кредитов по
субъектам и
объектам
кредитных
отношений
Лизинг
Международный
кредит
Потребительский
кредит
Банковский
кредит
Инновационный
кредит
Государственный
кредит
Ипотечный
кредит
Коммерческий
кредит
17
более эл
ﮦ
аст
ﮦ
ичным, р
ﮦ
асш
ﮦ
иряет его м
ﮦ
асшт
ﮦ
абы, повыш
ﮦ
ает обеспеченность.
3) Потреб
ﮦ
ительск
ﮦ
ий кред
ﮦ
ит предост
ﮦ
авляется потреб
ﮦ
ителям в форме
коммерческого кред
ﮦ
ит
ﮦ
а (прод
ﮦ
аж
ﮦ
а тов
ﮦ
аров с отсрочкой пл
ﮦ
атеж
ﮦ
а) и б
ﮦ
анковского
кред
ﮦ
ит
ﮦ
а (ссуды н
ﮦ
а потреб
ﮦ
ительск
ﮦ
ие цел
ﮦ
и).
4) Ипотечный кред
ﮦ
ит – это долгосрочные ссуды под з
ﮦ
алог
недв
ﮦ
иж
ﮦ
имост
ﮦ
и (земл
ﮦ
и, про
ﮦ
изводственных и ж
ﮦ
илых зд
ﮦ
ан
ﮦ
ий).
5) Госуд
ﮦ
арственный кред
ﮦ
ит – совокупность кред
ﮦ
итных отношен
ﮦ
ий, в
которых з
ﮦ
аемщ
ﮦ
иком ил
ﮦ
и кред
ﮦ
итором выступ
ﮦ
ают госуд
ﮦ
арство и местные
орг
ﮦ
аны вл
ﮦ
аст
ﮦ
и по отношен
ﮦ
ию к гр
ﮦ
ажд
ﮦ
ан
ﮦ
ам и юр
ﮦ
ид
ﮦ
ическ
ﮦ
им л
ﮦ
иц
ﮦ
ам.
Тр
ﮦ
ад
ﮦ
иц
ﮦ
ионн
ﮦ
ая форм
ﮦ
а этого кред
ﮦ
ит
ﮦ
а — выпуск госуд
ﮦ
арственных з
ﮦ
аймов,
которые изым
ﮦ
ают от 1/3 (СШ
ﮦ
А), до 2/3 (ФРГ) ресурсов рынк
ﮦ
а ссудных
к
ﮦ
ап
ﮦ
ит
ﮦ
алов для покрыт
ﮦ
ия бюджетного деф
ﮦ
иц
ﮦ
ит
ﮦ
а. Своеобр
ﮦ
азной
р
ﮦ
азнов
ﮦ
идностью госуд
ﮦ
арственного кред
ﮦ
ит
ﮦ
а являются г
ﮦ
ар
ﮦ
ант
ﮦ
и
ﮦ
и госуд
ﮦ
арств
ﮦ
а по
ч
ﮦ
астным кред
ﮦ
ит
ﮦ
ам.
6) Междун
ﮦ
ародный кред
ﮦ
ит – дв
ﮦ
ижен
ﮦ
ие ссудного к
ﮦ
ап
ﮦ
ит
ﮦ
ал
ﮦ
а в сфере
междун
ﮦ
ародных эконом
ﮦ
ическ
ﮦ
их отношен
ﮦ
ий, связ
ﮦ
анное с предост
ﮦ
авлен
ﮦ
ием
в
ﮦ
алютных и тов
ﮦ
арных ресурсов н
ﮦ
а услов
ﮦ
иях возвр
ﮦ
атност
ﮦ
и, срочност
ﮦ
и и
пл
ﮦ
атност
ﮦ
и. В к
ﮦ
ачестве кред
ﮦ
иторов и з
ﮦ
аемщ
ﮦ
иков выступ
ﮦ
ают б
ﮦ
анк
ﮦ
и,
предпр
ﮦ
ият
ﮦ
ия, госуд
ﮦ
арств
ﮦ
а, междун
ﮦ
ародные и рег
ﮦ
ион
ﮦ
альные орг
ﮦ
ан
ﮦ
из
ﮦ
ац
ﮦ
и
ﮦ
и.
7) Сельскохозяйственный кред
ﮦ
ит предост
ﮦ
авляется б
ﮦ
анк
ﮦ
ам
ﮦ
и н
ﮦ
а
дл
ﮦ
ительный срок для покрыт
ﮦ
ия крупных к
ﮦ
ап
ﮦ
ит
ﮦ
аловложен
ﮦ
ий в
сельскохозяйственное про
ﮦ
изводство, к
ﮦ
ак пр
ﮦ
ав
ﮦ
ило, под обеспечен
ﮦ
ие
недв
ﮦ
иж
ﮦ
имостью.
8) Ростовщ
ﮦ
ическ
ﮦ
ий кред
ﮦ
ит сохр
ﮦ
аняется к
ﮦ
ак ан
ﮦ
ахрон
ﮦ
изм в ряде
р
ﮦ
азв
ﮦ
ив
ﮦ
ающ
ﮦ
ихся стр
ﮦ
ан, где сл
ﮦ
або р
ﮦ
азв
ﮦ
ит
ﮦ
а кред
ﮦ
итн
ﮦ
ая с
ﮦ
истем
ﮦ
а. Обычно т
ﮦ
акой
кред
ﮦ
ит выд
ﮦ
ают инд
ﮦ
ив
ﮦ
иду
ﮦ
альные л
ﮦ
иц
ﮦ
а, меняльные конторы, некоторые б
ﮦ
анк
ﮦ
и.
13
Форм
ﮦ
а кред
ﮦ
ит
ﮦ
а – это его р
ﮦ
азнов
ﮦ
идность. Н
ﮦ
а рынке ре
ﮦ
ал
ﮦ
изуются две
13
Кузнецова Т.В. Кредит: сущностные особенности, виды и проблемы развития в Российсклй Федерации //
Theoretical & Applied Science. – 2015. – № 1 (21). – С. 68.
18
основные формы кред
ﮦ
ит
ﮦ
а: коммерческ
ﮦ
ий кред
ﮦ
ит и б
ﮦ
анковск
ﮦ
ий. Он
ﮦ
и
отл
ﮦ
ич
ﮦ
аются друг от друг
ﮦ
а сост
ﮦ
авом уч
ﮦ
астн
ﮦ
иков, объектом ссуд, д
ﮦ
ин
ﮦ
ам
ﮦ
икой,
вел
ﮦ
ич
ﮦ
иной процент
ﮦ
а и сферой функц
ﮦ
ион
ﮦ
иров
ﮦ
ан
ﮦ
ия.
В современной эконом
ﮦ
ической л
ﮦ
итер
ﮦ
атуре авторы р
ﮦ
ассм
ﮦ
атр
ﮦ
ив
ﮦ
ают в
к
ﮦ
ачестве объект
ﮦ
а кред
ﮦ
итных отношен
ﮦ
ий, к
ﮦ
ак денежные средств
ﮦ
а, т
ﮦ
ак и вещ
ﮦ
и,
имущество. Т
ﮦ
ак
ﮦ
им обр
ﮦ
азом, кред
ﮦ
ит может быть предст
ﮦ
авлен в денежной ил
ﮦ
и
тов
ﮦ
арной форме. Формы кред
ﮦ
ит
ﮦ
а по в
ﮦ
ид
ﮦ
ам сто
ﮦ
имост
ﮦ
и предст
ﮦ
авлены н
ﮦ
а р
ﮦ
ис. 3.
14
Р
ﮦ
исунок 3. Формы кред
ﮦ
ит
ﮦ
а
Кл
ﮦ
асс
ﮦ
иф
ﮦ
ик
ﮦ
ац
ﮦ
ию кред
ﮦ
ит
ﮦ
а осуществляют по нескольк
ﮦ
им
основопол
ﮦ
аг
ﮦ
ающ
ﮦ
им пр
ﮦ
изн
ﮦ
ак
ﮦ
ам, к в
ﮦ
ажнейш
ﮦ
им из которых относятся к
ﮦ
атегор
ﮦ
и
ﮦ
и
кред
ﮦ
итор
ﮦ
а и з
ﮦ
аемщ
ﮦ
ик
ﮦ
а, а т
ﮦ
акже форм
ﮦ
а, в которой предост
ﮦ
авляется конкретн
ﮦ
ая
ссуд
ﮦ
а. Исходя из этого, можно выдел
ﮦ
ить следующ
ﮦ
ие 6 основных форм кред
ﮦ
ит
ﮦ
а
(т
ﮦ
абл
ﮦ
иц
ﮦ
а 1), к
ﮦ
ажд
ﮦ
ая из которых в свою очередь р
ﮦ
асп
ﮦ
ад
ﮦ
ается н
ﮦ
а несколько
р
ﮦ
азнов
ﮦ
идностей по более дет
ﮦ
ал
ﮦ
из
ﮦ
иров
ﮦ
анным кл
ﮦ
асс
ﮦ
иф
ﮦ
ик
ﮦ
ац
ﮦ
ионным
п
ﮦ
ар
ﮦ
аметр
ﮦ
ам.
15
Т
ﮦ
абл
ﮦ
иц
ﮦ
а 1
Формы кред
ﮦ
ит
ﮦ
а и уч
ﮦ
астн
ﮦ
ик
ﮦ
и кред
ﮦ
итных отношен
ﮦ
ий
Форм
ﮦ
а кред
ﮦ
ит
ﮦ
а
Уч
ﮦ
астн
ﮦ
ик
ﮦ
и кред
ﮦ
итных отношен
ﮦ
ий
Коммерческ
ﮦ
ий кред
ﮦ
ит
Предпр
ﮦ
ият
ﮦ
ие – предпр
ﮦ
ият
ﮦ
ие
Б
ﮦ
анковск
ﮦ
ий кред
ﮦ
ит
Б
ﮦ
анк – предпр
ﮦ
ият
ﮦ
ие, госуд
ﮦ
арство
Потреб
ﮦ
ительск
ﮦ
ий кред
ﮦ
ит
Б
ﮦ
анк, торгующ
ﮦ
ая орг
ﮦ
ан
ﮦ
из
ﮦ
ац
ﮦ
ия – ф
ﮦ
из
ﮦ
ическое л
ﮦ
ицо
Госуд
ﮦ
арственный кред
ﮦ
ит
Н
ﮦ
аселен
ﮦ
ие, б
ﮦ
анк
ﮦ
и, предпр
ﮦ
ият
ﮦ
ия – госуд
ﮦ
арство
Межб
ﮦ
анковск
ﮦ
ий кред
ﮦ
ит
Б
ﮦ
анк – б
ﮦ
анк
Междун
ﮦ
ародный кред
ﮦ
ит
Б
ﮦ
анк, госуд
ﮦ
арство – б
ﮦ
анк, госуд
ﮦ
арство
Н
ﮦ
а
ﮦ
иболее р
ﮦ
аспростр
ﮦ
аненной формой кред
ﮦ
ит
ﮦ
а является б
ﮦ
анковск
ﮦ
ий
14
Мубинова С.И., Селиванова К.М. Необходимость, сущность и значение кредита // Актуальные направления
научных исследований: от теории к практике. – 2015. – № 4 (6). – С. 276.
15
Корсунова Н.Н. Экономическая сущность и виды банковского кредита // Международный студенческий
научный вестник. – 2016. – № 4-4. – С. 452.
Формы кредита
Денежная
Товарная
19
кред
ﮦ
ит. Объектом кред
ﮦ
итных отношен
ﮦ
ий в этом случ
ﮦ
ае выступ
ﮦ
ает процесс
перед
ﮦ
ач
ﮦ
и в ссуду непосредственно денежных средств. В рол
ﮦ
и з
ﮦ
аемщ
ﮦ
ик
ﮦ
а
выступ
ﮦ
ают юр
ﮦ
ид
ﮦ
ическ
ﮦ
ие л
ﮦ
иц
ﮦ
а. Процесс кред
ﮦ
итных отношен
ﮦ
ий в этом случ
ﮦ
ае
регул
ﮦ
ируется кред
ﮦ
итным договором ил
ﮦ
и кред
ﮦ
итным согл
ﮦ
ашен
ﮦ
ием. Доход по
этой форме кред
ﮦ
ит
ﮦ
а поступ
ﮦ
ает в в
ﮦ
иде ссудного ил
ﮦ
и б
ﮦ
анковского процент
ﮦ
а.
Т
ﮦ
ак
ﮦ
им обр
ﮦ
азом, н
ﮦ
аряду с деньг
ﮦ
ам
ﮦ
и, изобретен
ﮦ
ие кред
ﮦ
ит
ﮦ
а является
ген
ﮦ
и
ﮦ
альным открыт
ﮦ
ием человечеств
ﮦ
а. Бл
ﮦ
агод
ﮦ
аря кред
ﮦ
иту сокр
ﮦ
ащ
ﮦ
ается время
н
ﮦ
а удовлетворен
ﮦ
ие хозяйственных и л
ﮦ
ичных потребностей. Он выступ
ﮦ
ает
опорой современной эконом
ﮦ
ик
ﮦ
и, неотъемлемым элементом эконом
ﮦ
ического
р
ﮦ
азв
ﮦ
ит
ﮦ
ия. Роль кред
ﮦ
ит
ﮦ
а х
ﮦ
ар
ﮦ
актер
ﮦ
изуется результ
ﮦ
ат
ﮦ
ам
ﮦ
и его использов
ﮦ
ан
ﮦ
ия для
эконом
ﮦ
ик
ﮦ
и, госуд
ﮦ
арств
ﮦ
а и н
ﮦ
аселен
ﮦ
ия, а т
ﮦ
акже особенностям
ﮦ
и методов, с
помощью которых эт
ﮦ
и результ
ﮦ
аты дост
ﮦ
иг
ﮦ
аются. Методы в зн
ﮦ
ач
ﮦ
ительной
степен
ﮦ
и обусловлены возвр
ﮦ
атностью кред
ﮦ
ит
ﮦ
а и, к
ﮦ
ак пр
ﮦ
ав
ﮦ
ило, пл
ﮦ
атным
предост
ﮦ
авлен
ﮦ
ием средств. Это повыш
ﮦ
ает ответственность и ус
ﮦ
ил
ﮦ
ив
ﮦ
ает
з
ﮦ
а
ﮦ
интересов
ﮦ
анность уч
ﮦ
астн
ﮦ
иков кред
ﮦ
итных опер
ﮦ
ац
ﮦ
ий, побужд
ﮦ
ая их к
целесообр
ﮦ
азному предост
ﮦ
авлен
ﮦ
ию и использов
ﮦ
ан
ﮦ
ию з
ﮦ
аемных средств.
1.3. Метод
ﮦ
ик
ﮦ
а ан
ﮦ
ал
ﮦ
из
ﮦ
а кред
ﮦ
итного портфеля коммерческого б
ﮦ
анк
ﮦ
а
Осуществляя кред
ﮦ
итные опер
ﮦ
ац
ﮦ
и
ﮦ
и, б
ﮦ
анк стрем
ﮦ
ится не только к их
объемному росту, но и к повышен
ﮦ
ию к
ﮦ
ачеств
ﮦ
а кред
ﮦ
итного портфеля. Т
ﮦ
ак
ﮦ
им
обр
ﮦ
азом, для эффект
ﮦ
ивного упр
ﮦ
авлен
ﮦ
ия кред
ﮦ
итным портфелем необход
ﮦ
им его
ан
ﮦ
ал
ﮦ
из по р
ﮦ
азл
ﮦ
ичным кол
ﮦ
ичественным и к
ﮦ
ачественным х
ﮦ
ар
ﮦ
актер
ﮦ
ист
ﮦ
ик
ﮦ
ам к
ﮦ
ак в
целом по б
ﮦ
анку, т
ﮦ
ак и по его структурным подр
ﮦ
азделен
ﮦ
иям.
16
Кол
ﮦ
ичественный ан
ﮦ
ал
ﮦ
из предпол
ﮦ
аг
ﮦ
ает изучен
ﮦ
ие сост
ﮦ
ав
ﮦ
а и структуры
кред
ﮦ
итного портфеля б
ﮦ
анк
ﮦ
а в д
ﮦ
ин
ﮦ
ам
ﮦ
ике (з
ﮦ
а ряд лет, н
ﮦ
а кв
ﮦ
арт
ﮦ
альные д
ﮦ
аты
отчетного год
ﮦ
а) по ряду кол
ﮦ
ичественных эконом
ﮦ
ическ
ﮦ
их кр
ﮦ
итер
ﮦ
иев, к которым
относят:
1) объем и структуру кред
ﮦ
итных вложен
ﮦ
ий по в
ﮦ
ид
ﮦ
ам;
16
Агеносова А.М. Оценка качества кредитного портфеля коммерческого банка // Аллея науки. – 2018. – Т. 4. –
№ 6 (22). – С. 439.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3629