Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ДБ АО "Банк Хоумкредит")

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
40
к
атегор
ия к
ачеств
а определяет вероятный процент потерь от не
исполнен
ия
ил
и нен
адлеж
ащего исполнен
ия з
аемщ
иком сво
их обяз
ательств, который
может понест
и б
анк по д
анной ссуде.
Кред
иты ДБ АО «Б
анк Хоум Кред
ит» по к
атегор
иям к
ачеств
а з
а 2018г.
предст
авлены в т
абл
ице 12.
Т
абл
иц
а 12
Кред
иты ДБ АО «Б
анк Хоум Кред
ит»
по к
атегор
иям к
ачеств
а з
а 2018г.
Акт
ивы по к
атегор
иям
к
ачеств
а
Кред
иты ф
из
ическ
им л
иц
ам
Млн. руб.
Доля, %
1
16 158
6,1
2
192 119
72,7
3
32 221
12,2
4
2 021
0,8
5
21 680
8,2
Итого
264 199
100
По д
анным т
абл
ицы 12 можно сдел
ать вывод, что кред
иты ф
из
ическ
им
л
иц
ам р
аспределены по к
атегор
иям к
ачеств
а следующ
им обр
азом:
6,1% кред
итов пр
иход
ится н
а I к
атегор
ию к
ачеств
а (ст
анд
артные
ссуды);
72,7% кред
итов пр
иход
ится н
а II к
атегор
ию к
ачеств
а (нест
анд
артные
ссуды), что св
идетельствует об умеренном кред
итном р
иске (вероятность
ф
ин
ансовых потерь вследств
ие не
исполнен
ия л
ибо нен
адлеж
ащего
исполнен
ия з
аемщ
иком обяз
ательств по ссуде обусловл
ив
ает ее обесценен
ие в
р
азмере от 1% до 20%);
12,2% кред
итов пр
иход
ится н
а III к
атегор
ию к
ачеств
а (сомн
ительные
ссуды), что озн
ач
ает зн
ач
ительный кред
итный р
иск (вероятность ф
ин
ансовых
потерь вследств
ие не
исполнен
ия л
ибо нен
адлеж
ащего исполнен
ия з
аемщ
иком
обяз
ательств по ссуде обусловл
ив
ает ее обесценен
ие в р
азмере от 21% до
50%);
0,8% кред
итов пр
иход
ится н
а IV к
атегор
ию к
ачеств
а (проблемные
ссуды), что озн
ач
ает высок
ий кред
итный р
иск (вероятность ф
ин
ансовых
потерь вследств
ие не
исполнен
ия л
ибо нен
адлеж
ащего исполнен
ия з
аемщ
иком
обяз
ательств по ссуде обусловл
ив
ает ее обесценен
ие в р
азмере от 51% до
41
100%).
8,2% кред
итов пр
иход
ится н
а V к
атегор
ию к
ачеств
а (безн
адежные
ссуды), что говор
ит о том, что отсутствует вероятность возвр
ат
а ссуды в с
илу
неспособност
и ил
и отк
аз
а з
аемщ
ик
а выполнять обяз
ательств
а по ссуде, что
обусловл
ив
ает полное (в р
азмере 100%) обесценен
ие ссуды.
Одн
им из основных ф
ин
ансовых р
исков в деятельност
и ДБ АО «Б
анк
Хоум Кред
ит» является кред
итный р
иск, который связ
ан с вероятностью
не
исполнен
ия з
аемщ
ик
ам
и Б
анк
а сво
их обяз
ательств.
Кред
итный р
иск это р
иск возн
икновен
ия убытков вследств
ие
не
исполнен
ия, несвоевременного л
ибо неполного исполнен
ия должн
иком
ф
ин
ансовых обяз
ательств в соответств
и
и с услов
иям
и договор
а.
Ан
ал
из кред
итного р
иск
а ДБ АО «Б
анк Хоум Кред
ит» з
а 2016г.-2018г.
предст
авлен
а в т
абл
ице 13.
Т
абл
иц
а 13
Ан
ал
из кред
итного р
иск
а
ДБ АО «Б
анк Хоум Кред
ит» з
а 2016г.-2018г.
Пок
аз
атель
Зн
ачен
ие
Изменен
ие
(+,-)
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018/
2017
Ссудн
ая з
адолженность до
вычет
а резервов н
а
возможные потер
и, млн. руб.
130 112
175 967
264 199
45 855
88 232
Резервы н
а возможные потер
и,
млн. руб.
20 262
24 975
41 598
4 713
16 623
Ч
ист
ая ссудн
ая
з
адолженность, млн. руб.
109 850
150 992
222 601
41 142
71 609
М
акс
им
альный р
азмер
крупных кред
итных р
исков
(Н7), %
86,2
81,3
69,2
-4,9
-12,1
Просроченн
ая з
адолженность
по кред
ит
ам, млн. руб.
19 148
23 163
27 505
4 015
4 342
Доля просроченной
з
адолженност
и, %
14,7
13,2
10,4
-1,6
-2,8
По д
анным т
абл
ицы 13 сдел
ан вывод, что м
акс
им
альный р
азмер
крупных кред
итных р
исков з
а 2018г. сост
ав
ил 69,2%, который уменьш
ился н
а
12,1% по ср
авнен
ию с 2017г. Норм
ат
ив м
акс
им
ального р
азмер
а крупных
кред
итных р
исков (Н7) регул
ирует (огр
ан
ич
ив
ает) совокупную вел
ич
ину
42
крупных кред
итных р
исков б
анк
а и определяет м
акс
им
альное отношен
ие
совокупной вел
ич
ины крупных кред
итных р
исков и р
азмер
а собственных
средств
ап
ит
ал
а) б
анк
а. Крупным кред
итным р
иском является сумм
а
кред
ит
а, г
ар
ант
ий и поруч
ительств в пользу одного кл
иент
а, превыш
ающ
ая
5% собственных средств
ап
ит
ал
а) б
анк
а. Норм
ат
ив м
акс
им
ального р
азмер
а
крупных кред
итных р
исков з
а 2016г.-2018г. не превыш
ает норм
ат
ивное
зн
ачен
ие, р
авное не более 800%.
Упр
авлен
ие кред
ит
ам
и является одной из гл
авных з
ад
ач сотрудн
иков
кред
итного отдел
а б
анк
а.
Б
анком р
азр
абот
аны пол
ит
ик
а и процедуры упр
авлен
ия кред
итным
р
иском, включ
ая с
истему оценк
и кред
итоспособност
и кл
иентов, требов
ан
ия
по уст
ановлен
ию и соблюден
ию л
им
итов концентр
ац
и
и кред
итного портфеля.
Методы упр
авлен
ия кред
итным
и р
иск
ам
и ДБ АО «Б
анк Хоум Кред
ит»
предст
авлены н
а р
ис. 5.
Р
исунок 5. Методы упр
авлен
ия кред
итным р
иском
в ДБ АО «Б
анк Хоум Кред
ит»
В ДБ АО «Б
анк Хоум Кред
ит» пр
именяются следующ
ие методы
упр
авлен
ия кред
итным
и р
иск
ам
и: предупрежден
ие р
иск
а до проведен
ия
Методы управления кредитным риском
в банке
предупреждение риска до проведения операции;
планирование уровня риска через оценку уровня ожидаемых потерь;
ограничение кредитного риска путем установления лимитов;
формирование резервов для покрытия возможных потерь по
предоставленным кредитам;
структурирование сделок;
управление обеспечением сделок;
применение системы полномочий при принятии решений;
мониторинг и контроль уровня риска.
43
опер
ац
и
и; пл
ан
иров
ан
ие уровня р
иск
а через оценку уровня ож
ид
аемых
потерь; огр
ан
ичен
ие кред
итного р
иск
а путем уст
ановлен
ия л
им
итов;
форм
иров
ан
ие резервов для покрыт
ия возможных потерь по предост
авленным
кред
ит
ам; структур
иров
ан
ие сделок; упр
авлен
ие обеспечен
ием сделок;
пр
именен
ие с
истемы полномоч
ий пр
и пр
инят
и
и решен
ий; мон
итор
инг и
контроль уровня р
иск
а.
Упр
авлен
ие кред
итным р
иском это и процесс и сложн
ая с
истем
а.
Процесс н
ач
ин
ается с определен
ия рынков кред
итов
ан
ия, которые ч
асто
н
азыв
аются «целевым
и рынк
ам
и». Он продолж
ается в форме
последов
ательност
и ст
ад
ий пог
ашен
ия долгового обяз
ательств
а. Избеж
ать
кред
итный р
иск позволяет тщ
ательный отбор з
аемщ
иков, ан
ал
из услов
ий
выд
ач
и кред
ит
а, постоянный контроль з
а ф
ин
ансовым состоян
ием з
аемщ
ик
а,
его способностью (
и готовностью) пог
ас
ить кред
ит. Выполнен
ие всех эт
их
услов
ий г
ар
ант
ирует успешное проведен
ие в
ажнейшей б
анковской опер
ац
и
и -
предост
авлен
ие кред
итов.
Упр
авлен
ие кред
итным р
иском н
а уровне портфеля подр
азумев
ает
проведен
ие оценк
и совокупного кред
итного р
иск
а, его концентр
ац
и
и,
д
ин
ам
ик
и и т.п., а т
акже выдв
иг
аются предложен
ия по уст
ановке л
им
итов и
упр
авленческ
их решен
ий в целях уменьшен
ия р
иск
а. Н
а к
аждом уровне
используются р
азные методы оценк
и р
иск
а и методы упр
авлен
ия им.
Методы сн
ижен
ия кред
итного р
иск
а в ДБ АО «Б
анк Хоум Кред
ит»:
уделяется вн
им
ан
ие проверк
и достоверност
и информ
ац
и
и,
предост
авленной з
аемщ
иком;
пр
ин
им
ается в к
ачестве обеспечен
ия р
азл
ичные в
иды з
алогов,
поруч
ительств
а юр
ид
ическ
их и ф
из
ическ
их л
иц и б
анковск
ие г
ар
ант
и
и;
использует ш
ирок
ий спектр техн
ик для сн
ижен
ия кред
итного р
иск
а
опер
ац
ий, упр
авляя к
ак ф
актор
ам
и убытк
а отдельных опер
ац
ий, т
ак и
ф
актор
ам
и с
истемного р
иск
а по портфелю в целом;
использует ст
ат
ист
ическ
ие модел
и оценк
и взыск
ан
ия долгов н
а
р
азных эт
ап
ах процедуры взыск
ан
ия долг
а.
44
Избеж
ать кред
итный р
иск в ДБ АО «Б
анк Хоум Кред
ит» позволяет
тщ
ательный отбор з
аемщ
иков, ан
ал
из услов
ий выд
ач
и кред
ит
а, постоянный
контроль з
а ф
ин
ансовым состоян
ием з
аемщ
ик
а, его способностью (
и
готовностью) пог
ас
ить кред
ит. Выполнен
ие всех эт
их услов
ий г
ар
ант
ирует
успешное проведен
ие в
ажнейшей б
анковской опер
ац
и
и в ДБ АО «Б
анк Хоум
Кред
ит» - предост
авлен
ие кред
итов.
Просроченн
ая з
адолженность по телу и процент
ам это те суммы,
которые з
аемщ
ик должен был з
апл
ат
ить согл
асно договор
а. Пр
и н
аступлен
и
и
срок
а пог
ашен
ия кред
ит
а, обозн
аченного в кред
итном договоре и/
ил
и
срочном обяз
ательстве, ДБ АО «Б
анк Хоум Кред
ит» сп
исыв
ает
соответствующ
ие суммы в пог
ашен
ие ссудной з
адолженност
и з
а счет резерв
а
н
а возможные потер
и по ссуд
ам.
Оценк
а кред
итного портфеля по уровню р
иск
а провод
ится с
использов
ан
ием четырех основных коэфф
иц
иентов: коэфф
иц
иент покрыт
ия;
коэфф
иц
иент просроченных пл
атежей по основному долгу; коэфф
иц
иент
невозвр
ат
а; коэфф
иц
иент обеспечен
ия.
Р
ассч
ит
аем вышепереч
исленные коэфф
иц
иенты н
а основ
ан
и
и д
анных
ДБ АО «Б
анк Хоум Кред
ит» в т
абл
ице 14.
Т
абл
иц
а 14
Оценк
а кред
итного портфеля ДБ АО «Б
анк Хоум Кред
ит»
з
а 2016г.-2018г.
Пок
аз
атель
Зн
ачен
ие, млн. руб.
Изменен
ие (+,-)
2016г.
2017г.
2018г.
2017 /
2016
2018 /
2017
Резерв н
а возможные потер
и
20 262
24 975
41 598
4 713
16 623
Кред
итный портфель
130 112
175 967
264 199
45 855
88 232
Просроченн
ая з
адолженность
19 148
23 163
27 505
4 015
4 342
Объем обеспечен
ия по
кред
ит
ам
45 587
70 041
115 464
24 454
45 423
З
адолженность по сумме
основного долг
а, сп
ис
анн
ая
из-з
а невозможност
и
взыск
ан
ия
563
786
1 287
223
501
Коэфф
иц
иент покрыт
ия
0,16
0,14
0,16
-0,01
0,02
Коэфф
иц
иент просроченных
пл
атежей
0,15
0,13
0,10
-0,02
-0,03
Коэфф
иц
иент обеспечен
ия
кред
итов
0,35
0,40
0,44
0,05
0,04
Коэфф
иц
иент невозвр
ат
а
0,0043
0,0045
0,0049
0,0001
0,0004
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3629