Материал: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Почта банк")

Скачать файл

Заказать новую работу

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам

Таким образом, капитал в денежной или товарной форме,

предоставленный в ссуду на условиях возвратности, платности, срочности –

ссудный капитал.

Специфика ссудного капитала определяется следующими факторами:

– владелец ссудного капитала продает заемщику не сам капитал, а лишь

его способность приносить доход и на определенное время;

– ссудный капитал выступает в качестве своеобразного товара, ценой

которого является процент;

– в отличие от промышленного и торгового капитала ссудный капитал

на стадии передачи от продавца к покупателю обычно находится в денежной

форме;

– формой движения ссудного капитала является кредит.

Кредит – ссуда в денежной или товарной форме на условиях срочности,

возвратности, платности. В переводе с латинского (kreditum) имеет два

значения – «верую, доверяю» и «долг, ссуда».

Цена ссуженной во временное пользование стоимости представляет

собой ссудный процент

Уровень ссудного процента определяется следующими факторами:

соотношение спроса и предложения средств; степень доходности на других

участках финансового рынка; процентная политика Центрального банка;

конкретные условия сделки по привлечению и размещению средств.

Существуют различные виды ссудного процента,

классифицирующегося

– по форме кредита: коммерческий процент; банковский процент;

потребительский процент; процент по лизинговым сделкам; процент по

государственному кредиту;

– по видам кредитных организаций: учетный процент Центрального

банка; банковский процент; процент по операциям ломбардов;

Финансы: Учебное пособие / Н.А. Лупей, В.И. Соболев; Российский государственный торгово-экономический

университет. - М.: Магистр: НИЦ Инфра-М, 2016. – С. 124

Шуляк, П. Н. Финансы [Электронный ресурс] : Учебник для бакалавров / П. Н. Шуляк, Н. П. Белотелова, Ж.

С. Белотелова; под ред. проф. П. Н. Шуляка. - М.: Дашков и К, 2015. – С.67

– по видам инвестиций с привлечением кредита банков: процент по

кредитам в оборотные средства; процент по инвестициям в основные фонды;

процент по инвестициям в ценные бумаги;

– по видам операций кредитной организации: депозитный процент;

вексельный процент; учетный процент банка; процент по ссудам; процент по

межбанковским кредитам;

– по срокам кредитования: процент по краткосрочным ссудам; процент

по среднесрочным ссудам; процент по долгосрочным ссудам;

– по видам операций кредитных организаций: депозитный процент;

процент по ссудам; процент по межбанковским кредитам.

Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и

дополнительную литературу по выбранной теме. В пункте 1.1 необходимо

раскрыть экономическое содержание кредита и его функции. Определить

понятия ссудного капитала, ссуженной стоимости, кредитных отношений,

кредитора и заемщика. Особое внимание следует уделить классификации

ссудного процента по различным видам. Описать содержание функций

кредитных отношений. В пункте 1.2 необходимо описать принципы и

организацию банковского кредитования. При этом необходимо определить

принципы кредитования. Выделить основные методы предоставления ссуды.

Кроме этого необходимо описать этапы кредитных отношений и порядок и

способы предоставления финансовых ресурсов заемщику. В пункте 1.3.

необходимо раскрыть кредитные истории как фактор надежности заемщика для

банка. Определить понятия кредитной истории, бюро кредитных историй,

субъекта кредитной истории. Описать части кредитной истории и механизм

получения информации из бюро кредитных историй.

Глава 2 должна носить расчетно-проектный характер. В ней на основании

данных банковской отчетности конкретного банка (объекта исследования)

необходимо провести оценку и анализ кредитных продуктов и кредитования

физических и юридических лиц за три года и на основе выводов, сделанных в

результате анализа выработать и сформулировать предложения, направленные

на совершенствование механизма раскрытия информации о кредитных

продуктах в целях привлечения клиентов. Для облегчения формулирования

предложений, рекомендуется изучить статьи в периодической печати,

рассмотреть опыт российских банков и рекомендации специалистов-практиков

по данному вопросу.

В пункте 2.1 необходимо охарактеризовать деятельность ПАО «Почта-

Банк». Выявить банковские операции и сделки, которые может осуществлять

банк. Изучить устав банка. В пункте 2.2 необходимо провести анализ

кредитования физических лиц в ККО «Орловский областной центр» ПАО

«Почта Банк», с использованием соответствующих аналитических таблиц,

диаграмм и показателей. Особое внимание необходимо обратить на объем и

структуру ссудной задолженности, кредитный портфель. Проанализировать

ссуды физическим лицам в разрезе кредитных продуктов и сроков

кредитования. В пункте 2.3 целесообразно разработать предложения по

формированию нового кредитного продукта в целях привлечения клиентов,

описать механизм кредитования и основные условия по кредитным договорам,

произвести расчет доходности регионального филиала от запуска start-up

проекта в перспективе.

В первом (институциональном) понимании кредитную систему

образуют специализированные кредитно-финансовые учреждения.

К основным институциональным единицам кредитной системы

относятся банки и небанковские кредитно-финансовые институты, такие как

финансовые и страховые компании, пенсионные фонды, сберегательные кассы,

ломбарды, инвестиционные фонды. Эти институты аккумулируют временно

свободные средства и размещают их с помощью кредита.

Во втором (функциональном) аспекте кредитная система представлена

коммерческим, потребительским, банковским, международным и

государственным кредитом, которые различаются по составу участников,

ссуженной стоимости, целевой потребности заемщика и другим признакам.

Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме

предприятиями и хозяйствующими организациями друг другу в качестве

отсрочки платежа за проданную готовую продукцию. Основная цель такого

кредита – ускорение процесса реализации товаров и, следовательно, извлечения

заложенной в них прибыли. Коммерческий кредит выдается, как правило, на

основе торговой сделки. Отсрочка платежа может быть оформлена векселем.

Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель,

определяющий финансовые обязательства заемщика по отношению к

кредитору.

Распространены три разновидности коммерческого кредита

– кредит с фиксированным сроком погашения;

– кредит с возвратом после фактической реализации заемщиком

поставленных в рассрочку товаров;

– кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии

товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента

погашения задолженности по предыдущей поставке.

В России коммерческий кредит был развит до 1917 г. и в период НЭПа.

В ходе кредитной реформы 1930–1932 гг. коммерческий кредит ликвидирован

и не использовался в СССР до 1988 г.

В Российской Федерации коммерческий кредит представляет собой

специальное условие о порядке проведения расчетов и означает кредитование,

осуществляемое самими участниками производства и реализации товаров

(работ, услуг) в виде предоставления отсрочки, рассрочки платежа,

предварительной оплаты товара (работы, услуги) либо аванса.

Потребительский кредит может быть в товарной или денежной форме. В

товарной форме потребительский кредит используется при продаже

потребительских товаров населению с рассрочкой платежа. В роли кредитора

могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые

юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В

Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: Учебник для вузов / 2-е изд. - СПб.: Питер, 2017. – С. 69

денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для

приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т. п. Главный

отличительный признак потребительского кредита – целевое кредитование

физических лиц.

Банковский кредит является наиболее распространенной формой

денежного кредита. Банки мобилизуют временно свободные денежные средства

разных хозяйствующих субъектов и населения, затем передают их во

временное пользование своим заемщикам – товаропроизводителям,

государству, населению.

Банковский кредит классифицируется по разным признакам.