Материал: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Почта банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
19
– целевой характер распространяется на большинство видов кредитных
операций, выражая необходимость целевого использования средств,
полученных от кредитора.
Коммерческие банки выдают кредиты заемщикам на договорной основе
при соблюдении всех вышеперечисленных принципов кредитования.
Различают два основных метода предоставления ссуды – авансовый и
компенсационный. Авансовый метод применяется, если со ссуды начинается
формирование платежного оборота по обязательствам хозяйственно-
финансовой деятельности. Если предприятия производят конкурентоспособную
продукцию и занимают стабильное положение на рынке, то банки
предоставляют им авансовые кредиты, принимая на себя ответственность за
организацию платежного оборота и кругооборот капитала. В этой ситуации
возвратность кредита гарантируется регулярным поступлением выручки от
реализации готовой продукции. Такая роль присуща банкам США, Англии,
Канады, Японии, ФРГ, Франции и Италии. В нашей стране только предприятия
сферы обращения получают ссуды в форме авансовых кредитов, так как
торговые организации наделены символическими средствами и образование
товарных запасов происходит за счет банковских ссуд.
Компенсационный метод имеет место, когда ссуда используется на
возмещение собственных средств, вложенных в хозяйственный оборот. По
этому методу кредитуются все предприятия сферы материального
производства, включая промышленность, сельское хозяйство, транспорт и
связь.
Кредиты предоставляются
10
:
– под запасы материальных ценностей: производственные запасы,
незавершенное производство, готовую продукцию и товары, отгруженные
покупателям. Например, производственные запасы включают: в
промышленности – металл, синтетические материалы, древесину,
10
Банковский риск-менеджмент: Учебное пособие / П.П. Ковалев. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: КУРС: НИЦ
ИНФРА-М, 2014. – С.32
20
сельскохозяйственное сырье и продукты его первичной переработки; в
сельском хозяйстве – семена, корма, молодняк животных на откорме,
удобрения, запасные части для ремонта техники, горюче-смазочные материалы:
в торговле – товары текущего товарооборота, досрочного завоза, сезонного
накопления, временного хранения и т. д. Основная часть кредитов
коммерческих банков России предоставляется под запасы материальных
ценностей;
– для оплаты долговых требований поставщиков – такие кредиты
получают организации оптовой и розничной торговой сети для расчетов с
промышленными и сельскохозяйственными предприятиями по поставкам
соответствующих видов ценностей.
Целевые кредиты предназначены для покрытия текущих
производственных затрат, связанных с подготовкой товарной продукции. В
промышленности – это расходы по подготовке новых производств, затраты на
содержание оборудования и персонала в межсезонные периоды, сезонные
разрывы в образовании амортизации и накоплений; в сельском хозяйстве –
затраты по посеву и обработке посевных площадей и обслуживанию техники: в
торговле – расходы предприятий по выработке продовольственных товаров,
полуфабрикатов и блюд для предприятий общественного питания. Наряду с
этим существует группа целевых кредитов коммерческих банков, связанных с
отдельными хозяйственными операциями. Это ссуды на: выставление
аккредитивов и покупку чековых книжек; выплату заработной платы рабочим и
служащим; прирост оборотного капитала в данном году; завершение зачетов
встречных платежей; аренду и выкуп имущества; под оборот ценных фондовых
бумаг, акций предприятий, облигаций государственных займов и т. д.
При всей многовариантности организации кредитных отношений банков
со своим клиентом можно выделить в них следующие этапы
11
:
11
Зражевский В.В. Индивидуальное банковское обслуживание - Private Banking // Деньги и кредит. - 2015. -
№11. - С. 40
21
1. Рассмотрение заявки на кредит и интервью с предполагаемым
заемщиком.
2. Анализ кредитоспособности возможного заемщика и оценка качества
заявки.
3. Подготовка кредитного договора.
4. Оформление кредита и контроль за выполнением условий кредитного
договора.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и
дополнительную литературу по выбранной теме. В пункте 1.1 необходимо
раскрыть экономическое содержание кредита и его функции. Определить
понятия ссудного капитала, ссуженной стоимости, кредитных отношений,
кредитора и заемщика. Особое внимание следует уделить классификации
ссудного процента по различным видам. Описать содержание функций
кредитных отношений. В пункте 1.2 необходимо описать принципы и
организацию банковского кредитования. При этом необходимо определить
принципы кредитования. Выделить основные методы предоставления ссуды.
Кроме этого необходимо описать этапы кредитных отношений и порядок и
способы предоставления финансовых ресурсов заемщику. В пункте 1.3.
необходимо раскрыть кредитные истории как фактор надежности заемщика для
банка. Определить понятия кредитной истории, бюро кредитных историй,
субъекта кредитной истории. Описать части кредитной истории и механизм
получения информации из бюро кредитных историй.
Глава 2 должна носить расчетно-проектный характер. В ней на основании
данных банковской отчетности конкретного банка (объекта исследования)
необходимо провести оценку и анализ кредитных продуктов и кредитования
физических и юридических лиц за три года и на основе выводов, сделанных в
результате анализа выработать и сформулировать предложения, направленные
на совершенствование механизма раскрытия информации о кредитных
продуктах в целях привлечения клиентов. Для облегчения формулирования
предложений, рекомендуется изучить статьи в периодической печати,
22
рассмотреть опыт российских банков и рекомендации специалистов-практиков
по данному вопросу.
В пункте 2.1 необходимо охарактеризовать деятельность ПАО «Почта-
Банк». Выявить банковские операции и сделки, которые может осуществлять
банк. Изучить устав банка. В пункте 2.2 необходимо провести анализ
кредитования физических лиц в ККО «Орловский областной центр» ПАО
«Почта Банк», с использованием соответствующих аналитических таблиц,
диаграмм и показателей. Особое внимание необходимо обратить на объем и
структуру ссудной задолженности, кредитный портфель. Проанализировать
ссуды физическим лицам в разрезе кредитных продуктов и сроков
кредитования. В пункте 2.3 целесообразно разработать предложения по
формированию нового кредитного продукта в целях привлечения клиентов,
описать механизм кредитования и основные условия по кредитным договорам,
произвести расчет доходности регионального филиала от запуска start-up
проекта в перспективе.
Формы обеспечения кредита определяются в каждом конкретном случае
с учетом характера кредитуемого мероприятия. В тех случаях, когда предметом
залога являются ценные бумаги в виде векселей, учреждения банка исходят из
того, что в обеспечение могут приниматься векселя, основанные на реальных
сделках, имеющих товарное покрытие. Представляемые векселя необходимо
проверить с точки зрения их экономической и юридической надежности,
правильности заполнения всех реквизитов, полноты оплаты гербового сбора,
полномочий лиц, чьи подписи имеются на векселе.
При выдаче кредита на условиях гарантии платежеспособность гаранта
должна быть подтверждена необходимыми документами, включая копию
баланса. Расчеты кредитоспособности заемщика в определенной степени носят
теоретический характер и могут не совпасть с быстро меняющейся практикой,
поэтому обеспечение выступает как одно из важнейших условий возврата
кредита. В то же время решение о выдаче ссуды должно базироваться на
23
сущности финансируемого мероприятия, а не на привлекательности
обеспечения.
Если ссуда запрашивается на проведение операции, связанной с
повышенным риском, то выдача кредита под хорошее обеспечение,
рассматриваемое как источник погашения ссуды, может оказаться ошибкой.
Вопрос об обеспечении решается уже после того, как кредитная сделка
признана приемлемой с точки зрения риска и возврата средств в результате
осуществления кредитного проекта.
Порядок уплаты процентов. Проценты делятся на обычные,
уплачиваемые в пределах срока пользования кредитом, и повышенные,
взыскиваемые при нарушении срока возврата ссуды. Различают также простые
и сложные проценты. Простые проценты начисляются на одну и ту же сумму в
течение всего срока пользования кредитом, сложные – с учетом суммы
начисленных в предыдущем периоде процентов. Проценты по ссуде в период
пользования кредитом представляют собой плату банку за услуги.
При просрочке возврата ссуды размер процентов увеличивается или
банк предусматривает в договоре условие о начислении на сумму кредита
санкций в виде постоянно увеличивающихся пени.
Второй этап. На этом этапе кредитного процесса работник банка
получает непосредственно от руководителя предприятия-заемщика полный
пакет документов в соответствии с утвержденным правлением банка перечнем;
удостоверяет его личность по паспортным данным, о чем делается отметка в
кредитной заявке; производит экономический анализ, пользуясь имеющейся и
полученной от заемщика информацией, которая включает сведения о полноте
формирования уставного капитала, о взаимоотношениях клиента с банком в
прошлом, их длительности и прочности.
Третий этап. На этом этапе кредитного процесса определяется
кредитоспособность заемщика, то есть возможность клиента вернуть ссуду и
проценты в обусловленный срок. Следует различать понятия
«кредитоспособность» и «платежеспособность». Кредитоспособность заемщика
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3534