Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Почта банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
Содержание
Содержание..............................................................................................................6
Введение...................................................................................................................7
1. Теоретические основы кредита и кредитной деятельности банков...............9
1.1 Экономическая сущность кредитных отношений в современной
экономике. Классификация форм и видов кредита..............................................9
1.2 Современное состояние системы кредитования в Российской Федерации
и за рубежом...........................................................................................................19
1.3 Проблемы кредитования и кредитной деятельности банков на
современном этапе................................................................................................27
2. Анализ кредитной деятельности банка на примере ПАО «Почта Банк».....37
2.1 Организационно-экономическая характеристика БАНКА..........................37
2.2 Анализ кредитной политики коммерческого банка ПАО «Почта Банк»...55
2.3 Анализ кредитных операций коммерческого банка....................................79
3. Перспективы развития кредитной деятельности банка.................................97
3.1. Недостатки и преимущества кредитной деятельности банка....................97
3.2. Рекомендации к совершенствованию кредитной деятельности банка...103
3.3. Расчет экономической эффективности от внедрения рекомендаций......107
Заключение...........................................................................................................114
Список использованных источников.................................................................117
Приложения.........................................................................................................121
6
Введение
Актуальность темы. Тема работы актуальна потому, что кредитно-
финансовая система – одна из важнейших и неотъемлемых структур
рыночной экономики. Развитие банковской системы и товарного
производства исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь
в центре экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками
и производителями, перераспределяют капитал, повышают общую
эффективность производства.
Особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной
источник, финансирующий народное хозяйство дополнительными
денежными ресурсами. С переходом от командно-административной к
рыночной экономике монополизированная, государственная банковская
структура становится более динамичной и гибкой. Банковская система
основывается на частной и коллективной собственности и ориентирована на
преодоление конкуренции и получение прибыли.
Важность кредитных операций определяется многими
обстоятельствами, среди которых можно назвать следующие:
- высокий удельный вес в общей массе активов коммерческого банка;
- наивысшая рентабельность среди прочих активных операций;
- высокая степень риска, влияние на устойчивость репутации банка, так
как в составе источников кредитных ресурсов преобладают привлеченные
средства;
- способность обеспечить возврат кредита от заемщика, что
свидетельствует о степени профессионализма персонала и руководства
банка;
- размер, состав и структура кредитных вложений по степени риска и
ликвидности является основой для расчета главных оценочных показателей
банка - ликвидности и достаточности капитала.
7
Объектом работы является ПАО «Почта Банк» .
Предметом исследования выступает методология осуществления
анализа кредитной деятельности коммерческого банка и концептуальных
подходов к их организации и проведению.
Целью исследования является исследование теоретических и
методологических подходов в области анализа кредитной деятельности
банка, направленных на повышение эффективности управления этой
деятельностью.
Для достижения заявленной цели исследования решаются следующие
частные задачи:
- изучить сущность и основные принципы кредитной деятельности
коммерческого банка;
- исследовать нормативно-правовое регулирование кредитной
деятельности коммерческого банка;
- рассмотреть методы анализа и оценки кредитного портфеля
коммерческого банка;
- представить общую характеристику и основные показатели
деятельности ПАО «Почта Банк» ;
- провести анализ динамики и структуры кредитного портфеля
банка;
- провести оценку рискованности и доходности кредитной
деятельности коммерческого банка;
- разработать мероприятия по повышению эффективности
кредитования;
- разработать предложения по совершенствованию ипотечного
кредитования.
При решении поставленных в данной работе задач использовались
общенаучные и специальные методы исследования: индукции и дедукции,
8
анализа и синтеза, а также аналогии, календарное планирование, сетевое
моделирование и другие методы.
Цель и задачи исследования определили структуру работы. Работа
состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и
приложений.
1. Теоретические основы кредита и кредитной деятельности
банков
1.1 Экономическая сущность кредитных отношений в современной
экономике. Классификация форм и видов кредита
Проблема сущности кредита чрезвычайно сложна. Более века она
является объектом серьезных исследований, но до сих пор окончательно
теоретически не определена. Сложность постижения сути кредита
заключается в том, что кредит и кредитные отношения, с одной стороны,
организуются как движение материального объекта — ссужаемой стоимости
(экономическая основа), и в этой ипостаси кредит — экономическая
категория; с другой стороны, это система взаимоотношений по поводу
договоренностей и регламентации отношений, устанавливающих права и
обязанности участников кредитных отношений под контролем общества в
лице государства (юридическая основа), и в этой ипостаси кредит —
правовая категория.
1
Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е.
денежного капитала, предоставляемого во временное пользование на
условиях возвратности и платности. Кредит обеспечивает трансформацию
денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и
заемщиками. При его помощи аккумулируются свободные денежные
ресурсы предприятий, населения и государства, превращаясь в ссудный
капитал, который предоставляется во временное пользование.
1
Трофимов М. В. Банковская ссуда и способы обеспечения ее возврата. М.: Белые альвы, 2016- С.23
9
Кредит
2
— это денежное отношение, возникающее между кредитором и
заемщиком по поводу движения ссуженной стоимости на условиях
платности, срочности и возвратности. Кредит - это финансовая сделка,
заключающаяся в передаче кредитором заемщику денежных средств либо
иных материальных ценностей на определенное время, с последующей
выплатой заемщиком кредитору процента за пользование ссудой .Кредит -
это система экономических отношений в связи с передачей от одного
собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме
(товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности,
платности.
Кредит необходим для поддерживания непрерывности кругооборота
фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации
производственных товаров. Он разрешает противоречие между
необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей в другие и
закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной
форме, а также позволяет преодолевать ограниченность собственного
капитала экономических субъектов.
3
Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру
денежной массы, платежного оборота, скорости обращения денег. Вызывая к
жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период
перехода России к рынку создание базы для ускоренного развития
безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Все это будет
способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности
общественного воспроизводства в целом. Благодаря кредиту происходит
более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно,
2
Коробейникова И.С. Проблемы законодательного регулирования микрофинансирования в России /
И.С. Коробейникова // Наука и общество. — 2017. — № 1 (27). — С. 30-33
3
Экономическая теория: Учебник/ под ред. В.Д. Камаева, Е.И. Лобачевой. – М.: Юрайт-Издат,
2016.С.49
10
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3536