Материал: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО «Росбанк)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 6
Глава 1. Теоретические аспекты кредитной деятельности коммерческого
банка ............................................................................................................................. 9
1.1. Сущность и основные принципы кредитной деятельности
коммерческого банка ............................................................................................... 9
1.2. Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности
коммерческого банка ............................................................................................. 14
1.3. Методы анализа и оценки кредитного портфеля коммерческого
банка ....................................................................................................................... 22
Глава 2. Анализ и оценка кредитной деятельности банка ПАО «Росбанк» ....... 30
2.1. Общая характеристика и основные показатели деятельности ПАО
«Росбанк» ................................................................................................................ 30
2.2. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка .................. 42
2.3. Оценка рискованности и доходности кредитной деятельности ПАО
«Росбанк» ................................................................................................................ 51
Глава 3. Пути повышения эффективности кредитной деятельности банка ПАО
«Росбанк» ................................................................................................................... 59
3.1. Мероприятия по повышению доходности и качества кредитного
портфеля банка ....................................................................................................... 59
3.2. Оценка эффективности предлагаемых мероприятий .............................. 68
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ............................................... 73
ПРИЛОЖЕНИЯ ......................................................................................................... 80
6
ВВЕДЕНИЕ
Кредиты являются эффективным инструментом финансовой и
кредитной политики как на макроэкономическом уровне (на уровне отдельно
взятого государства), так и на микроэкономическом уровне (на уровне любого
коммерческого предприятия, в том числе и коммерческих банков).
Кредитные операции — это отношения между кредитором и заемщиком
(дебитором) по предоставлению первым последнему определенной суммы
денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности.
Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим
лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за
счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах;
межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное
пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т. д.
В тоже время данные операции связаны с кредитными рисками, которым
подвергаются банки.
Кредитный риск – опасность появления убытка у кредитодателя
вследствие невыполнения клиентом (кредитополучателем) своих обязательств.
Как правило, речь идет о просрочке очередной выплаты или отказе погашения
задолженности. Кредитному риску подвержены все физические или
юридические лица, которые предоставляют займы, а также субъекты,
выступающие в качестве получателей займа.
Использование банковских кредитов способствует ускорению
реализации товаров и оборота средств предприятий, в том числе через
увеличение потребительского спроса. Недостаток оборотных средств у
предприятий и организаций обуславливает необходимость получения ссуд в
банке, тем самым, способствуя развитию кредитных отношений (кредитора и
заемщика при заключении кредитного договора) и кредитных операций.
Регулируя кредитные отношения и операции коммерческих банков,
Центральный Банк может оказывать воздействие как на состояние денежного
7
обращения в стране, так и направлять ресурсы на развитие приоритетных
отраслей.
Данное исследование посвящено оценке кредитного портфеля
коммерческого банка при кредитовании им предприятий различных отраслей
народного хозяйства, а также физических лиц. Актуальность темы в
современных условиях объясняется, прежде всего, рискованностью кредитного
портфеля коммерческого банка при его формировании, а также
необходимостью своевременной и полной оценки состояния как отдельно
взятого, так и совокупности всех кредитов.
Цель выпускной квалификационной работы - анализ кредитной
деятельности банка и разработка предложений по ее совершенствованию.
В соответствии с целью работы решаются следующие задачи:
- раскрыть сущность и основные принципы кредитной деятельности
коммерческого банка, ее нормативно-правовое регулирование-;
- изучить методы анализа и оценки кредитного портфеля коммерческого
банка;
- провести анализ динамики и структуры кредитного портфеля ПАО
«Росбанк»;
- оценить рискованность и доходность кредитной деятельности ПАО
«Росбанк», предложить направления ее совершенствования.
Объектом исследования является ПАО «Росбанк». Предметом
исследования является кредитная деятельность банка.
В качестве источников, составивших теоретическую базу, использованы
научные труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам анализа
кредитной деятельности банка, законодательные акты РФ, нормативные
материалы Банка России, фактические данные, полученные из официальных
источников российской и зарубежной статистики, формы финансовой
отчётности Росбанк.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав,
заключения, списка литературы и приложений.
8
В введении представлено обоснование актуальности исследования,
обозначены цели и его задачи.
В первой главе выпускной квалификационной работы рассматриваются
теоретические аспекты деятельности коммерческих банков. В частности,
определено понятие коммерческого банка как основного звена банковской
системы России.
В рамках второй главы рассматриваются анализ и оценка кредитной
деятельности банка ПАО «Росбанк». Представлен общую характеристику и
основные показатели деятельности ПАО «Росбанк».
В третьей главе представлен пути повышения эффективности кредитной
деятельности банка ПАО «Росбанк».
Заключение отражает основные положения работы и решение
поставленных задач.
Информационной базой для написания выпускной квалификационной
работы послужили статистическая и финансовая отчетность исследуемой
организации.
Выпускная квалификационная работа имеет общий объем 74 страниц
(без приложений), в работе представлены 22 таблицы, 9 рисунков, в списке
литературы 68 источников.
9
Глава 1. Теоретические аспекты кредитной деятельности коммерческого
банка
1.1. Сущность и основные принципы кредитной деятельности
коммерческого банка
Кредитная деятельность — один из важнейших видов деятельности,
определяющих само понятие банка. Уровень организации кредитного
процесса едва ли не лучший показатель уровня банка и качества его
менеджмента.
1
Кредит (лат. creditum — заём от лат. credere — доверять) —
экономические отношения, при которых одна из сторон не возмещает
немедленно полученные от другой стороны деньги или другие ресурсы, но
обещает предоставить возмещение (оплату) или вернуть ресурсы в будущем.
Фактически, кредит является юридическим оформлением экономического
обязательства.
Коммерческий кредит представляет собой кредитную сделку между
двумя предприятиями. В качестве кредитора выступает предприятие-
продавец, в качестве заемщика — предприятие-покупатель. В условиях
коммерческого кредита поставщик предоставляет отсрочку платежа за товар
под обязательство должника вернуть в определенный срок сумму основного
долга, а в отдельных случаях и начисляемые проценты.
Кредитная политика – программа, охватывающая все стадии
кредитования и базирующаяся на стратегии и тактике банка в области
предоставления кредитов.
Кредитный портфель – совокупность кредитов, выданных им в каждый
момент времени, классифицированных по определенному критерию.
1
Белотелова Е.П., Белотелова Ж.С. Деньги. Кредит. Банки. Учебник. М.: ИТК «Дашков и Л», 2015. – с. 85-86.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3563