Материал: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО «Росбанк)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
15
дает основание говорить о законах кредита. Движение (пространственное
перемещение) ссуженной скорости, которое и представляет собой сущность
кредита, подчиняется определенным экономическим законам, к которым
обычно относятся:
Закон возвратности кредита;
Закон сохранения ссуженной стоимости;
Закон равновесия между высвобождаемыми и
перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами;
Закон срочности кредита.
Закон возвратности кредита предполагает возвращение ссуженной
стоимости к первоначальному пункту движения, т.е. передаче ее от заемщика к
кредитору. При этом ссуженная стоимость должна предварительно
высвободиться к заемщику после того, как завершит свой кругооборот.
Закон сохранения ссуженной стоимости. Содержание этого закона
выражается в том, что кредитор по истечении срока кредита должен получить
от заемщика стоимость, по ценности равную выданной ссуде. Реализация
закона сохранения ссуженной стоимости предполагает, с одной стороны,
рациональное, эффективное использование полученной ссуды, с другой –
постоянство стоимости денег (отсутствие инфляции). Неэффективное
использование полученных в ссуду средств может привести к их потере и
невозможности в срок и полностью погасить задолженность кредитору. В то же
время, если заемщик возвращает кредит в условиях достаточно высокой
инфляции, то вследствие обесценения денег он передает кредитору в
действительности стоимость по ценности меньшую, чем полученная им в
ссуду.
6
Закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на
началах возвратности ресурсами выявляет устойчивую связь ссуженной
стоимости с ее источниками. Ссуда возможна лишь в том случае, если у
кредитора имеются временно свободные средства. Банки, осуществляя
6
Белотелова Е.П., Белотелова Ж.С. Деньги. Кредит. Банки. Учебник. М.: ИТК «Дашков и Л», 2015. – с. 238-239.
16
кредитование своих клиентов, фактически выступают посредниками между
конечными кредиторами (хозяйствующими субъектами, у которых
образовались временно свободные денежные средства) и заемщиками. При
отсутствии таких средств ссуда невозможна.
7
Закон срочности кредита тесно взаимодействует с законом возвратности
кредита. Содержание этого закона отражает временный характер кредитного
отношения, т.е. существование временных границ его функционирования. Это
обусловлено тем, что и высвобождение средств у кредитора, и потребность
заемщика в дополнительных ресурсах носят временный характер. Таким
образом, кредит ограничен во времени. Временный характер кредитных
отношений проявляется в том, что их функционирование зависит от
продолжительности высвобождения ресурсов в хозяйстве кредитора и
длительности кругооборота и оборота ссуженной стоимости в хозяйстве
заемщика. Временные границы ссуженной стоимости, возможности ее
предоставления только на определенный срок обусловливают и временный
характер существования кредитора и заемщика.
Организация кредитного процесса в коммерческих банках регулируется
следующими нормативными актами:
1. Конституцией РФ. Ст.8 в частности, гарантирует единство
экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и
финансовых средств, поддержку конкуренции, свободу экономической
деятельности. Ст. 71 пункт «ж» определяет, что введении РФ находится
установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное,
кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой
политики, федеральные экономические службы, включая федеральный банк.
8
2. Гражданским кодексом РФ. В нем заложены стандарты кредитного
договора, которые предусматривают обязательность оформления его в
письменной форме. В соответствии со ст. 819 ГК РФ по кредитному договору
7
Белотелова Е.П., Белотелова Ж.С. Деньги. Кредит. Банки. Учебник. М.: ИТК «Дашков и Л», 2015. – с. 238-239.
8
Официальный сайт Конституция Российской Федерации [Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28399/c07038c724cae52fe849aad193a0eac08bda5f93/ (дата
обращения: 23.03.2019).
17
банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить
денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях,
предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную
денежную сумму и уплатить проценты на нее. Предметом кредитного договора
являются только денежные средства, как в наличной, так и в безналичной
формах. Иные вещи не могут быть предметом кредитного договора.
3. ФЗ от 21 июля 2005 г. № 110 - ФЗ "О кредитных историях".
9
В соответствии с ним бюро кредитных историй (БКИ) призваны
минимизировать риски, связанные с предоставлением кредитов и займов,
обеспечить адекватную оценку кредитоспособности потенциальных заемщиков
и тем самым гарантировать своевременность и полноту исполнения
принимаемых ими на себя обязательств. БКИ призваны собирать и хранить
информацию о заемщиках и об их кредитах, которые необходимы банкам для
работы с заемщиками при принятии решения о кредитовании.
Принятый закон регулирует отношения, возникающие между:
- заемщиками и организациями, заключившими с физическими лицами, в
т. ч. с индивидуальными предпринимателями, и юридическими лицами
договоры займа (кредита);
-кредитными организациями и БКИ;
-кредитными организациями и центральным каталогом кредитных
историй.
4. Нормативные документы Банка России:
Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590 - П (в ред. От 26
июля 2017 г. № 590-П вместе с "Порядком оценки кредитного риска по
портфелю (портфелям) однородных ссуд") (Зарегистрировано в Минюсте
России 12.07.2017 N 47384) «О порядке формирования кредитными
9
Официальный сайт Консультант Плюс [Электронный ресурс]. Федеральный закон "О внесении изменений в
Федеральный закон "О кредитных историях" от 21.07.2005 N 110-ФЗ (последняя редакция) Режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_54523/ (дата обращения: 09.04.2019).
18
организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности».
10
Кредитные учреждения в своей организации и деятельности
подчиняются действию не только законов, специально к ним относящихся, но и
законов, регулирующих имущественный оборот вообще. Компетенция банков
устанавливается федеральным законодательством. При этом предметом
правового регулирования становится либо деятельность банков, либо
деятельность их клиентов.
Современная банковская система России создана в результате
реформирования государственной кредитной системы, сложившейся в период
централизованной плановой экономики. Банки в РФ создаются и действуют на
основании Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395-1 "О банках и
банковской деятельности" (в ред. от 27.12.18)
11
, в котором дано определение
кредитных организаций и банков, перечислены виды банковских операций и
сделок, установлен порядок создания, ликвидации и регулирования
деятельности кредитных организаций и т.п. В действующем законодательстве
закреплены основные принципы организации банковской системы России, к
числу которых относятся следующие: двухуровневая структура, осуществление
банковского регулирования и надзора центральным банком, универсальность
деловых банков и коммерческая направленность их деятельности.
Современной правовой основой существования банковской системы
служит Гражданский кодекс РФ и Конституция РФ. Конституционные нормы
определяют органы, уполномоченные выполнять функции управления
кредитно-банковской системой, порядок их образования и принципы
осуществления поставленных перед ними задач.
В Конституции РФ отражены статус, задачи, основные функции и
принципы организации и деятельности Центрального банка РФ как публично-
10
Официальный сайт Консультант Плюс [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.consultant.ru/ (дата
обращения: 23.02.2019).
11
Официальный сайт Консультант Плюс [Электронный ресурс]. Федеральный закон "О банках и банковской
деятельности" от 02.12.1990 N 395-1 (последняя редакция). Режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения: 09.04.2019).
19
правовой организации, его организационная структура, а также
основополагающие права и обязанности.
В частности, Конституцией РФ регламентирована независимость Банка
России. Согласно ст.75 п.1
12
исключительной денежной единицей Российской
Федерации является рубль, при этом денежная эмиссия монопольно
осуществляется Центральным банком, а введение и эмиссия прочими банками
других денег не допускается. В соответствии с п.2 ст.75 Конституции РФ
основными функциями Банка России является защита и обеспечение
устойчивости рубля, ст.74, 75 устанавливают важнейшие принципы
осуществления операций с финансовыми средствами, в частности, принцип
недопустимости установления каких бы то ни было препятствий для
свободного перемещения финансовых средств.
В Гражданском кодексе РФ определяются правовые положения субъектов,
участвующих в гражданском обороте и осуществляющих свою деятельность в
кредитной сфере, порядок проведения государственной регистрации и
прекращения их деятельности. В нем также даны общие правила о статусе
физических лиц, правила совершения сделок, общие правила о договорах и
обязательствах. Подробно рассматриваются такие договоры, применяемые в
банковской деятельности, как договор банковского вклада, договор
банковского счета. Раскрываются вопросы займа и кредита.
Обеспечению исполнения обязательств посвящена глава 23 Гражданского
кодекса РФ, где в частности, указывается, что основными формами
обеспечения могут служить неустойка, залог, удержание, поручительство,
банковская гарантия, задаток. Главы 25 и 26 регламентируют ответственность
за нарушение обязательств и прекращение обязательств. Глава 46 посвящена
вопросам расчетов - наличных и безналичных. В главе 54 дается
12
Официальный сайт Консультант Плюс [Электронный ресурс]. "Конституция Российской Федерации"
(принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к
Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-
ФКЗ). Режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28399/4db010c9950baa1d07371f4a0ab352d5a0027d20/ (дата
обращения: 09.04.2019).
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3563