Материал: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО «Росбанк)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
20
характеристика доверительного управления имуществом, рассматриваются
вопросы финансового лизинга.
Рассмотрим более подробно нормативно-правовое регулирование процесса
кредитования в РФ. Наиболее актуальными вопросами здесь являются
проблемы обеспечения и возврата кредита.
Есть достаточные основания полагать, что при принятии решений о
выдаче долгосрочных ссуд в российских условиях вряд ли стоит рассчитывать
на сохранение достаточно высокого качества традиционных видов обеспечения
банковских кредитов. Кроме того, необходимо учитывать, что при реализации
инвестиционных проектов у заемщика не всегда есть объективная возможность
предоставить в материальном виде качественное обеспечение. Средства,
которые ему необходимы, могут не покрываться действительной стоимостью
залога, даже если в него будет передаваться все приобретаемое оборудование и
строящиеся сооружения. Они могут оказаться, в случае неудачного развития
бизнеса, мало ликвидными. Если же отказаться от кредитования сложных
инвестиционных проектов, то есть риск оказаться вне пределов перспективного
рынка. Следовательно, необходимо решать проблему поиска и применения
новых видов обеспечения, позволяющих если не заменить традиционные, то
хотя бы их дополнить.
Виды обеспечения кредитов образуют две группы:
1. Традиционно принятые в банковской практике виды обеспечения.
Условно их можно назвать имущественными видами обеспечения, поскольку за
ними всегда стоит конкретное имущество в материальной либо в денежной
форме. Для практической реализации данных видов имеется хорошая правовая
основа. Их правовое регулирование содержится в нормах Гражданского
кодекса РФ. Более того, обеспечению исполнения обязательств посвящена
специальная глава 23, содержащая 53 статьи, где достаточно подробно
изложены императивные нормы, которые должны соблюдаться сторонами.
21
Согласно ст. 329 ГК РФ
13
, исполнение обязательств может обеспечиваться
неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством,
банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными
законом или договором.
2. Другая группа видов обеспечения, как правило, не может быть оценена
конкретной денежной суммой, которую кредитор может получить в случае
невозврата кредита или неполучения платы за кредит. Более того, некоторые
виды обеспечения вообще невозможно отделить от предприятия, реализующего
инвестиционный проект, и продать или передать в натуре. Но получение
объективной информации о состоянии этих видов обеспечения дает банковским
специалистам возможность достаточно надежно судить о вероятности
успешной реализации инвестиционного проекта. Поэтому такую группу видов
обеспечения можно назвать информационной.
Для обеспечения возврата кредитов коммерческие банки могут
использовать все способы обеспечения исполнения обязательств,
предусмотренные действующим законодательством. Так, согласно
Гражданскому кодексу РФ (ст.329)
14
исполнение обязательств может
обеспечиваться следующими способами: неустойкой; залогом; удержанием
имущества должника; поручительством; банковской гарантией; задатком и
другими способами, предусмотренными законом, и не противоречащими
принципам гражданского законодательства.
Наиболее распространенным способом обеспечения возврата кредита
является залог (ст.334-358 ГК РФ) - способ обеспечения обязательства, при
котором кредитор (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения
должником этого обязательства получить удовлетворение за счет заложенного
имущества преимущественно перед другими кредиторами.
13
Официальный сайт Консультант Плюс [Электронный ресурс]. "Гражданский кодекс Российской Федерации
(часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 03.08.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019). Режим
доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/0168fbdb9c25397a3672f8ce0e6b1f301f19813f/
(дата обращения: 11.04.2019).
14
Официальный сайт Консультант Плюс [Электронный ресурс]. "Гражданский кодекс Российской Федерации
(часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 03.08.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019). Режим
доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/0168fbdb9c25397a3672f8ce0e6b1f301f19813f/
(дата обращения: 11.04.2019).
22
В целом все основные банковские законодательные и подзаконные акты
призваны обеспечить управление банковской системой в целом. И тем не менее
действующее в России правовое обеспечение банковской деятельности,
несмотря на прогрессивный характер и общую рыночную направленность, все
же не в полной мере соответствует нынешней экономической ситуации и
международному уровню правового регулирования общественных отношений.
1.3. Методы анализа и оценки кредитного портфеля коммерческого
банка
Кредитный портфель – это характеристика структуры и качества
выданных суд, классифицированных по определенным критериям. Одним из
таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике,
является степень кредитного риска. Критерию определяется качество
кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля
позволяют менеджерам банка управлять его ссудными операциями.
Главная цель процесса управления кредитным портфелем банка
заключается в обеспечении максимальной доходности допустимого уровня
риска. Уровень доходности кредитного портфеля зависит от структуры и
объема портфеля, а также от уровня процентных ставок за кредитами. На
формирование структуры кредитного портфеля банка существенным образом
влияет специфика сектора финансового и других рынков, которые
обслуживаются данным банком. Для специализированных банков структура
кредитного портфеля концентрируется в определенных областях экономики.
Для ипотечных банков характерным есть долгосрочное кредитование. В
структуре кредитного портфеля сберегательных банков преобладают
потребительские кредиты и ссуды физическим лицам. На текущем этапе
развития банковской системы главная задача состоит в поиске реальных путей
минимизации рисков и получение достаточных прибылей для сохранности
средств вкладчиков, и поддержание жизнедеятельности банка. Успешное
23
решение этой сложной проблемы нуждается в использовании многих методов,
приемов, способов
15
, систем и разработки новых подходов к управлению
коммерческим банком.
Объем и структура кредитного портфеля коммерческого банка
определяются различными факторами, поэтому в анализе кредитного портфеля
коммерческого банка объектами пристального внимания выступают (рис.3).
Рисунок 3. Объекты анализа формирования объема и структуры
кредитного портфеля коммерческого банка
Осуществляя кредитные операции, банк стремится не только к их
объемному росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким
образом, для эффективного управления кредитным портфелем необходим его
анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в
целом по банку, так и по его структурным подразделениям.
Количественный анализ предполагает изучение состава и структуры
кредитного портфеля банка в динамике (за ряд лет, на квартальные даты
отчетного года) по ряду количественных экономических критериев, к которым
относят (рис. 4).
15
Банковское дело: учебник / под ред. Г. Г. Коробовой. – М.: Магистр, 2015. – 589 с.
24
Рисунок 4. Количественные экономические критерии оценки
кредитного портфеля коммерческого банка
Анализ, проведенный по вышеперечисленным критериям оценки,
позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции
развития, в том числе касательно возвратности кредитов и их доходности.
Большое значение имеет сопоставление фактических остатков задолженности с
прогнозируемыми, с установленными лимитами кредитования, «кредитными
потолками» («кредитные потолки» - это верхние пределы общей суммы
кредитов или их прироста, устанавливаемые для банков иногда в
индивидуальном порядке, либо лимит суммы или количества кредитов,
выдаваемых одному клиенту) и т.д.
За количественным анализом следует анализ качества кредитного
портфеля. Под "качеством" кредитного портфеля будем понимать комплексное
понятие, характеризующее эффективность формирования кредитного портфеля
коммерческого банка с точки зрения доходности, степени кредитного риска
(который, в свою очередь, зависит от финансового положения заемщика, его
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3563