Материал: Анализ кредитной деятельности банка на примере ПАО "Сбербанк России"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
15
процента по кредиту
8
.
Кредитование бизнеса имеет свою классификацию и зависит от
нескольких признаков: срока, способа кредитования и цели кредита.
Классификация кредита для юридических лиц по срокам:
краткосрочный кредит, заключенный сроком до одного года;
среднесрочный кредит, заключенный от одного до двух лет;
долгосрочный кредит, заключенный сроком более двух лет.
Классификация по способу кредитования:
1) Разовый кредит, заключающийся в единовременном зачислении всей
величины кредита полностью на расчетный счет предприятия. Лимит для
такого кредита не предусмотрен. Другим определением разового кредита
является обязательство, т.е. единоразовая ссуда на установленный срок с
фиксированным процентом.
2)Кредитная линия. Это предоставление юридическому лицу
определенным образом оформленного обязательства кредитного учреждения
выплачивать ему на протяжении конкретного времени кредиты в пределах
установленного лимита. Также, кредитной линией является оформленное
обязательство, которое банк выполняет в течение согласованного в документах
срока и выплачивает заемщику кредит, не выше установленного лимита, на
договорных условиях, отличающихся от разового кредита.
3) Овердрафт.Это кредит, выданный на операционные расходы. Он
предоставляется в случае отсутствия или недостачи средств у юридического
лица на расчетных счетах. Итоговый срок выплаты не должен превышать 6
месяцев. А срок, на который предоставляется овердрафт, зачастую, не
превышает месяца. Погашение овердрафта происходит по мере поступления
8
Ипотека в России в 2016 году – перспективы развития(http://www.bankist.ru).
16
денежных средств на расчетный счет предприятия
9
.
В зависимости от целей кредита, он классифицируется на:
Кредит на расширение бизнеса или на пополнение оборотных средств
предприятия. Считается самой простой разновидностью финансирования. Это
связано с тем, что этот кредит не требует залога, процентные ставки напрямую
зависят от срока и величины кредита, а лимит кредита определяется при
помощи текущих оборотных средств компании.
Кредит на закупку основных средств. Такие кредиты используются
для покупки основных средств, транспортных единиц, спецтехники и
недвижимости. Выплата кредит осуществляется равными долями, а залогом
является продукция в обороте, оборудование, транспорт, спецтехника и
недвижимость, включающие средства, приобретенные на кредитные деньги.
Основным требованием к заемщику является наличие прибыли от
предпринимательской деятельности на протяжении предыдущего года.
Коммерческая ипотека.Используется для закупки нежилых
помещений, подлежащих для устройства склада или офисного помещения.
Именно эта недвижимость и применяется как залог, а процентные ставки
достаточно высоки в отличие от ставок для жилищной ипотеки.
Инвестиционный кредит. Выдается только под определенный
инвестиционный проект, сроком от 3 до 10 лет. При этом заемщик обязан
предоставить в банк бизнес-план своей инвестиционной программы и
финансовые документы за последние годы деятельности. Залогом кредита
являются имеющиеся на предприятии активы.
Кредитование малого и среднего бизнеса имеет свое место в России. По
данным исследований «Эксперт РА» в 2016 году объем кредитования в малом и
среднем бизнесе на более чем 50% превысил показатели 2009 года. Портфель
же кредитов возрос на 21,9%, что составляет 3,2 триллиона рублей. По
9
Пашков А.И. Оценка качества кредитного портфеля / А.И.Пашков // Бухгалтерия и
банки, 2016. – №3. – С.29
17
сведениям «РБК Рейтинг» лидирующие позиции занимает Сбербанк, а из
коммерческих банков кредитование среднего бизнеса наиболее эффективно
осуществляет «Уралсиб»
10
.
При расчете объемов кредитного портфеля малого и среднего бизнеса в
учет идут не только ссуды юридическим лицам, но и кредитование
индивидуальных предпринимателей. Интерес, проявляемый банками к данному
сегменту, легко объясняется:
1) Доход, получаемый от кредитования крупных предприятий, стал
падать, в связи с доступом к более эффективному капиталу из-за рубежа.
2) Процентные ставки постепенно снижаются, а это вызывает интерес у
индивидуальных предпринимателей.
3) Кредитование крупных предприятий распределены только между
банками, а, соответственно, ограничены возможности роста.
4) Кредитовать крупные компании, зачастую, могут только крупные
банки, объем денежных средств, которых соотносится с нуждами корпораций, а
программы кредитования бизнеса малых и средних предприятий имеются и у
небольших коммерческих банков. Это оказывает положительное действие на
банковскую систему страны в целом.
5) Кредитные портфели и риски нужно диверсифицировать по
определенным отраслям, видам и срокам займа
11
.
Таким образом, банковский кредит считается распространенной формой
финансовых услуг. Дело в том, что банковское кредитование в отличие от
продаж ценных бумаг предоставляет возможность учитывать и требования
заемщика и приспосабливать к ним условия для получения ссуды.
10
Ипотека в России в 2016 году – перспективы развития (http://www.bankist.ru).
11
Меняйло Г.В. Управление кредитным портфелем банка: дисс . канд. экон. наук: 08.00.10 /
Г.В. Меняйло. – Воронеж, 2015
18
1.2. Специфика кредитных рисков и особенностей управления ими
Кредитный риск - опасность появления убытка у кредитодателя
вследствие невыполнения клиентом (кредитополучателем) своих обязательств.
Как правило, речь идет о просрочке очередной выплаты или отказе погашения
задолженности. Кредитному риску подвержены все физические или
юридические лица, которые предоставляют займы (в первую очередь - это
компании, банки, МФО), а также субъекты, выступающие в качестве
получателей займа.Образно сущность кредитного риска представим на рисунке
1
12
.
Рисунок 1. Сущность кредитного риска
В эпоху развития товарно-денежных отношений оформление кредита
стало составляющей частью рынка. Одновременно с этим появился новый вид
риска - кредитный. Его суть - в опасности невозврата средств должником по
оговоренным в договоре условиям и несоблюдение сроков возврата займа.
Одновременно с этим растут и риски снижения прибыли кредиторов в связи с
недопоступлением средств. По сути, кредитный риск - это неуверенность
кредитора в своевременности выполнения обязательств заемщиком.
Причины могут быть следующими:
12
Бураков Д.В. Повышение эффективности регулирования банковского сектора: место
методов оценки кредитного риска // Банковские услуги. – 2014. - №1. – С.33.
19
неблагоприятные изменения в политическом, экономическом или
деловом окружении заемщика. Все это делает невозможным формирование
постоянного денежного потока;
проблемы в деловой репутации кредитополучателя;
неуверенность в будущей стоимости и качестве предоставленного под
залог кредита.
По своей сущности кредитный риск - это тот риск, который неизменно
связан с категориями займов, то есть формой движения кредитного капитала.
При этом нарушение свойств кредита и появление проблем с его погашением
приводят к ряду убытков, финансовых потерь и прочих негативных
последствий
13
.
В общем плане сущность кредитного риска можно охарактеризовать
следующим образом:
неопределенность и риск невозврата, имеют тесную взаимосвязь. Они
четко характеризуют действие банка на рынке кредитов, ведь зачастую решение
о выдаче займа принимается на фоне сомнений кредитора;
кредитный риск - это вероятность для кредитора потерять часть своих
средств по причине несвоевременного выполнения обязательств получателем
займа;
сфера появления такого риска - процесс перемещения ссужаемой цены
займа, а причина - ряд рискообразующих факторов;
кредитный риск - одна из экономических категорий, которая может
регулироваться путем изучения возможностей и целей, их сопоставления с
прогнозируемым развитием событий, а также в зависимости от конкретной
ситуации.
Таким образом, кредитный риск - риск инвестора получить убытки из-за
неспособности заемщика своевременно совершать выплаты по контракту.
13
Бурдина А.А. Банковское дело / А.А. Бурдина. - М.: МАИ, 2014. – С.68.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3600