Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка на примере ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
66
банк
Цели развития
Каковы общие цели развития банка и каковы
специфические цели для каждой области риска? Какие
уровни кредитного риска закладываются при
определении целей развития банка? Соответствует ли
фактический уровень кредитного риска
запланированному?
Надзорные и
внутрибанковские
цели и стандарты
Какие существуют нормативные акты Национального
банка, определяющие степень рискованности кредитной
политики? Как они влияют на контроль других
компонент кредитного риска? Противоречат ли
обязательные нормативы и другие предписания
надзорных органов целям развития самого банка и
соответствуют ли они фактической степени
рискованности среды, в которой действует банк?
Маркетинговые
факторы
Какова текущая конкурентная среда на основных
сегментах кредитного рынка? Каковы тенденции
развития спроса? Каким образом эти тенденции влияют
на компоненты кредитного риска?
По результатам оценки существующей системы рисков банку следует
определить требования к формированию оптимального портфеля кредитов:
- формирование лимитов кредитования, которые представляют собой
один из методов диверсификации портфеля, позволяющий обойти потери от
концентрации риска;
- установление приоритетных направлений при образовании
кредитного портфеля, основанных на выявлении наименее рисковых
отраслей, а также сфер, в которых кредитная организация может получить
более высокий уровень дохода;
- оформление правил, с помощью которых возможно достижение
минимизации риска.
Классификация кредитов с точки зрения их качества и оценка этой
группировки имеет принципиально важное значение. С помощью данных,
полученных в результате анализа структуры и динамики кредитного
портфеля на основании качественного признака, а также определения доли
просроченных, проблемных задолженностей, банк может внедрить
мероприятия, способные сократить потери по ссудным операциям.
67
В связи с этим можно утверждать, что чем раньше кредитные
специалисты смогут заметить «сигналы» потенциально проблемного кредита,
тем больше шансов у банка минимизировать потери.
Поэтому сотрудникам банка следует уделять особое внимание
следующим критериям:
- систематическое превышение установленных лимитов кредитования;
- нарушение сроков погашения задолженности: как по процентам, так и
по основному долгу;
- негативные последствия, возникающие в результате отрицательной
динамики финансовых коэффициентов (при недостаточности ликвидных
активов, уменьшении размера собственного оборотного капитала и проч.);
- неравномерное изменение внереализационных доходов;
- увеличение показателей теневой экономики;
- наличие задолженностей по налогам и сборам;
- нарушение сроков предоставления финансовой информации и
отчетности, достоверность которой подтверждена аудиторской компанией.
Под воздействием этих факторов кредитный портфель может
существенно видоизмениться в сторону уменьшения его качества.
С целью уменьшения влияния данных показателей Сбербанк может
производить следующие корректирующие мероприятия:
- проведение работы по реструктуризации кредитов, внесению
корректировок в условия погашения задолженности;
- повышение эффективности управления оборотным капиталом для
уменьшения объема задолженности;
- привлечение профессиональной консультационной помощи по
решению маркетинговых, финансовых, технических проблем;
- реализация неиспользуемых активов;
- осуществление рефинансирования;
68
- осуществление деятельности по привлечению государственной
поддержки;
- реализация возможностей привлечения дополнительного
обеспечения;
- пролонгация кредитов при условии жесткого контроля за
осуществлением заемщиком своей деятельности.
Также среди рекомендаций по повышению качества кредитного
портфеля можно указать следующие:
диверсификация кредитного портфеля;
дифференциация кредитования исходя их степени
кредитоспособности заемщика, качества обеспечения;
классификация просроченных кредитов и формирование резервов;
реструктуризация.
Диверсификация считается максимально дешевым и простым способом
повышения качества портфеля кредитов. Данный способ заключается в
многообразии сегментов клиентской базы, т.е. возможности кредитования
предприятий и организация разных отраслей экономики, физических лиц,
индивидуальных предпринимателей. Уход от концентрации кредитных
ресурсов позволяет банку уменьшить уровень кредитного риска, сократить
потенциальные потери за счет получения доходов от другого клиента, в то
время как некоторые заемщики не могу своевременно погасить свои
обязательства.
Для осуществления диверсификации портфеля могут быть
использованы разные способы, например, рационирование кредита. Данный
метод заключается в установлении рамок при определении лимитов
кредитования по срочности погашения, объему, видам процентных ставок;
определение лимитов кредитования по конкретным группам заемщиков на
основании оценки их финансового состояния; формирование лимитов
кредитов, сконцентрированных у одного или группы заемщиков.
69
Среди вариаций диверсификации кредитного портфеля выделяют:
- диверсификацию кредитополучателей в зависимости от их
принадлежности к конкретной отрасли, которая может быть произведена с
помощью прямого определения лимитов в отношении всех заемщиков
группы в установленном размере или в совокупном удельном весе в
кредитном портфеле;
- диверсификацию объектов, принятых в качестве обеспечения по
кредитам;
- использование разнообразных видов ставок и методов определения и
уплаты процентов;
- диверсификацию портфеля кредитов в зависимости от срочности
погашения.
В процессе осуществления деятельности по укреплению
платежеспособности заемщика и повышению его способности погашать
обязательства банк должен проводить работу по следующим направлениям:
- уменьшение процентной ставки в части непогашенной
задолженности;
- отмена начисления процентов по кредиту на определенный срок в
отношении всей или части задолженности;
- предоставление рассрочки по уплате основной суммы долга и
процентов.
Еще один способ улучшения качества кредитного портфеля
заключается в том, что исходя из соображений целесообразности и
экономической обоснованности банк может передать требования по
взысканию сомнительной, проблемной задолженности другому кредитору.
Завершающим направлением в процессе управления качеством
кредитного портфеля выступают контрольные мероприятия. Совокупность
методов реализации контрольной функции называется кредитным
мониторингом.
70
В качестве основных мероприятий кредитного мониторинга можно
обозначить:
- создание системы формирования статистических данных для
внутренних заинтересованных пользователей;
- увеличение периодичности проверок финансового положения
заемщиков на конкретную дату;
- автоматизация процедуры анализа кредитного рейтинга заемщика.
При реализации в текущей и перспективной деятельности банка
указанных мероприятий шансы на повышение качества кредитного портфеля
существенно возрастают. Показателями этой динамики могут быть:
повышение достоверности оценки конкретной кредитной сделки;
адекватность используемых способов анализа текущему рыночному
состоянию экономики в целом, отдельных ее отраслей;
возможность планирования и прогнозирования на основе оценки
кредитной истории клиента;
определение рационального и экономически целесообразного
размера резерва с позиции удержания ликвидности активов на достаточном
уровне и недопущения уменьшения доходности кредитного портфеля;
снижение трудоёмкости операций кредитного анализа.
Подтверждение существования этих критериев в деятельности банка
будет значимым признаком улучшения организации кредитных операций
банка по двум основным направлениям: непосредственно процедуре
формирования кредитного портфеля и совершенствование процесса
управления им.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3609