Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО «Сбербанк»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
12
Рис. 3. Признаки кредитной деятельности
Основными субъектами кредитной деятельности являются кредиторы и
заемщики. Кредиторы - это участники кредитных отношений, имеющие в
своей собственности (или распоряжении) свободные и передающие их во
временное пользование другим субъектам. Кредиторами могут быть
физические лица, юридические лица (предприятия, организации, учреждения,
правительственные структуры и т.д.), государство. Особое место среди
кредиторов занимают банки, которые сначала мобилизуют средства у своих
клиентов, а потом сами предоставляют в ссуды своим клиентам.
Заемщики - это участники кредитных отношений, которые нуждаются
в дополнительных средствах и получают их в ссуду от кредиторов.
Характерным признаком заемщика является то, что он не становится
собственником заемных средств, а лишь временным распорядителем.
Поэтому его права по использованию этих средств несколько
ограничены - он не может выйти за пределы тех условий и целей,
предусмотренных его соглашению с кредитором.
Признаки кредитной деятельности
Экономический характер: наличие свободных средств у субъектов
хозяйствования, организаций и граждан; наличие рынка кредитных услуг;
наличие субъектов, способных аккумулировать свободные средства и
предоставлять их рынка; наличие технологий кредитования.
Правовой характер: наличие правовых норм, регулируют кредитную
деятельность; наличие правовых средств защиты субъектов рынка
кредитных услуг; наличие условий для легитимации предоставление
кредитных услуг.
Социальный характер: наличие специалистов по достаточной
профессиональной компетенции для обеспечение кредитной деятельности;
доверие населения к субъектам, осуществляющим кредитную деятельность;
свойственность гражданам соответствующего менталитета по отношению к
кредитных средств и взаимоотношений с кредитными учреждениями.
Коммерческий характер: достичь коммерческого рост благодаря укреплению
и повышению надежности качества кредитного портфеля банка создание
высококачественных активов, обеспечивают постоянный плановый уровень
прибыльности; вложения кредитных средств в экономически перспективные,
рентабельные проекты.
13
Объектом кредитной деятельности являются кредитные отношения,
возникающие между кредитором и заемщиком и непосредственно ценность,
которая передается в ссуду одним субъектом другому. Позаимствованная
ценность как объект кредитной деятельности является реальной, то есть
должна присутствовать и фактически переданной кредитором заемщику.
Такая передача оформляется соответствующим соглашением с соблюдением
требований действующего законодательства.
1.3. Система показателей анализа кредитной деятельности банка
Постоянный мониторинг деятельности позволяет перевести стратегию в
плоскость оперативного управления эффективностью. Экономические
индикаторы можно также подразделить на результативные итоговые
показатели (laggingeconomicindicators), показатели, оценивающее текущее
положение дел до периода их отражения в отчетности
(coincidenteconomicindicators), и прогнозные опережающие индикаторы
(leadingeconomicindicators).
Эти индикаторы, в отличие от абсолютных показателей, выражают
относительные величины и на макроуровне соотносятся с ВВП, а на
микроуровне − с активами и прибылью экономических субъектов, но их
можно использовать и для анализа макроэкономической ситуации. Другой
подход предполагает выделение одного или нескольких ключевых и основных
показателей эффективности, перечень которых может быть дополнен и
расширен.
Кредитная система – это система организации форм кредита и
кредитного механизма, построенная на принципах упорядочения долговых
отношений и доверия к возвратности заимствований в целях регулирования
спроса и предложения кредита для тех, кто обладает кредитоспособностью и
кредитным потенциалом.
14
Ключевым индикатором социально значимой оценки кредитной
системы, влияющим на спрос и предложение кредитов, является уровень
процента, который для кредитора является показателем эффективности и
одновременно показателем уровня долгового бремени для заемщика. Для того
чтобы точно представлять, о каком уровне процента идет речь, необходимо
обратиться к такому важному показателю, как эффективная процентная
ставка.
Следует подчеркнуть, что зачастую в отечественной литературе
встречаются определения эффективной процентной ставки лишь с позиции ее
расчета. Вместе с тем эта ставка также способна оценивать эффективность
кредитования, она отражает полную сумму платежей за пользование
кредитными средствами банков, распределенную на весь период действия
кредитного договора. Определенная расчетным способом, она включает в
себя, кроме номинальной процентной ставки, декларируемой кредитором, все
сопутствующие затраты на оформление и обслуживание кредита.
К основным показателям, характеризующим критерии экономической
эффективности кредитной системы (эффективность кредита и кредитной
деятельности), необходимо отнести:
– во-первых − на макроуровне − темпы прироста активов банков,
депозитов и кредитных вложений (всего, экономическим субъектам,
финансовому сектору, населению), в том числе просроченной задолженности;
их отношение к ВВП, активам и депозитам банковской системы;
– во-вторых − на микроуровне − индикаторы доходности кредитных
вложений ROA и ROE;
– в-третьих, дополнительные показатели: доля кредитов,
предоставляемая отечественными государственными банками и банками с
иностранным участием в капитале; доля кредитов, предоставляемых в
электронном виде на базе кредитных карт и их роль в общей массе платежей;
скорость предоставления кредитов, индексы активности и про активности.
15
Термин «эффективность кредита» в конкретном представлении
характеризует экономические последствия функционирования и обеспечения
возвратности кредита, раскрывает эффект в качестве результата и
действенности количественных и качественных изменений в норме
доходности и рентабельности кредитуемого мероприятия.
Кредит − экономическая категория, которая имеет специфику оценки
эффективности, так как такая оценка используется через совокупность
конкретных форм, выражающих глубинный потенциал данной категории
через его субкатегории.
В силу особенности существования «субкатегории в категории»
эффективность кредита, наряду с объективными факторами, имеет и
субъективное начало. Однако для всех форм эффективность кредита связана с
его необходимостью в обеспечении непрерывности производства и
потребления, а также со стоимостью поддержания текущей ликвидности на
макро- и микроуровне. Трудно переоценить эффективность кредита в
процессе обеспечения непрерывности процесса воспроизводства и
ликвидности денежно-финансового рынка. В процессе анализа деятельности
кредитной системы, как и в банковской практике, используются показатели,
характеризующие эффективность кредитных вложений по народному
хозяйству, виду экономической деятельности, региону, конкретному
предприятию и по отдельным видам кредитных вложений.
При этом выявляются причины изменения показателей, зависящих как
от деятельности экономических субъектов, так и от состояния кредитных
отношений с отдельными банками, от наличия мероприятий по усилению
воздействия заемных средств на повышение эффективности производства, по
улучшению организации кредитования, по соблюдению принципов
рационального кредитования, по обеспечению возвратности и укреплению
кредитной дисциплины. Эффективность кредита для экономических
субъектов состоит в том, что они располагают потенциально большими
средствами, чем их поступления в кредитный потенциал. Экономический рост
16
зависит от эффективности предпринимательского (производительного)
кредита. Так, удвоение объема кредитных вложений ведет к росту ВВП
примерно на 1−3%.
Понятие «эффективность» используется при кредитовании и
финансировании различных проектов, имеет конкретное содержание. Для ее
оценки применяются три основные характеристики: срок окупаемости,
внутренняя норма доходности и рентабельность. Стремление к повышению
роли кредитной системы в развитии экономики России основано на ее связи с
экономическим ростом и макроэкономической стабильностью.
С точки зрения методологии оценки эффективности кредитования,
зарубежный опыт в качестве основных объектов оценки эффективности
выделяет понятия «технической эффективности» (technical) и
«распределительной (allocational) эффективности».
Показатели технической эффективности отражают степень
рациональности использования ресурсов (степень приближения к
максимальному выпуску). Так, в условиях потребительского кредитного бума
важно определить степень рациональности использования средств кредитного
потенциала на данную цель. Показатели распределительной эффективности
сводятся к оценке степени соответствия фактических и оптимальных
пропорций (метод стоимости предельного продукта –
ValueofMarginalProduct).
Учет распределительный эффективности важен при выборе
экспансионистской или рестрикционной кредитной политики. Перечень
предлагаемых основных показателей эффективности банковского
кредитования не является исчерпывающим, поскольку каждый банк может
самостоятельно определять для себя приоритетные показатели эффективности
кредитования исходя из характера своей кредитной политики, клиентуры и
ресурсного потенциала, а сектор домохозяйств соизмеряет как свои затраты по
кредитам, так и доходы по депозитам.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3567