Материал: Анализ кредитной деятельности банка на примере ПАО "СТАВРОПОЛЬПРОМСТРОЙБАНК"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
25
Перед сотрудниками кредитного подразделения банка ставится задача
ограничить размер потерь в результате реализации кредитного риска на
допустимом для банка уровне, являющемся естественной платой за
совершение активных операций.
С учетом вышеизложенного, управление кредитным риском в банке
можно определить как организованное воздействие субъекта управления
(сотрудники банка, осуществляющие деятельность по кредитованию
заемщиков; руководящий персонал) на объект управления (кредитный риск;
деятельность сотрудников, задействованных в кредитных операциях) с целью
снижения показателей кредитного риска банка.
Управление кредитным риском осуществляется с помощью
инструментов предотвращения возникновения потерь и инструментов
управления последствиями наступления риска, как в рамках отдельных
кредитов, так и кредитного портфеля в целом.
Коммерческие банк применяют следующие основные методы
управления кредитными рисками:
предупреждение кредитного риска путем идентификации, анализа и
оценки потенциальных рисков на стадии, предшествующей
проведению операций, подверженных кредитному риску;
внедрение единых процессов оценки и идентификации рисков;
планирование уровня кредитного риска через оценку уровня
ожидаемых потерь;
ограничение кредитного риска путем установления лимитов и/или
ограничений риска;
формирование резервов для покрытия возможных потерь по
предоставленным кредитам;
управление обеспечением сделок;
применение системы полномочий принятия решений;
мониторинг и контроль уровня кредитного риска;
26
аудит функционирования системы управления кредитными рисками.
4
Контроль и ограничение риска, а также контроль ожидаемых потерь
Банка и вследствие дефолта Заемщика или группы связанных заемщиков
осуществляются при помощи системы лимитов. Объем устанавливаемого
лимита определяется уровнем риска Заемщика, который рассчитывается на
основе оценки финансового и нефинансового (качественного) положения
Заемщика. В качестве нефинансовых факторов используются показатели
рынка и внешнего влияния, качества управления, дается оценка деловой
репутации и другие факторы. В части корпоративных кредитных рисков в
целях управления кредитным риском разработана многоуровневая система
лимитов, применяющаяся для ограничения риска по операциям кредитования
и операциям на финансовых рынках. Исходя из принципа взвешенности для
покрытия ожидаемых от реализации кредитного риска потерь по активам,
подверженным кредитному риску, коммерческие банки формируют резервы
на возможные потери по ссудам и на прочие возможные потери. Резервы
формируются в соответствии с требованиями Банка России, банковских
регуляторов, Международных стандартов и внутренних документов Банка,
предусматривающих проведение регулярной стоимостной оценки кредитного
риска. Кредитные организации при формировании кредитного портфеля и
портфеля резервов на возможные потери руководствуются Положением
Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П "О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности.
В соответствии с указанным положением, в целях определения
размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного
риска ссуды, (за исключением ссуд,сгруппированных в портфель
однородных ссуд), классифицируются на основании профессионального
суждения в одну из пяти категорий качества:
4
Пашков Р.В. Управление рисками и капиталом банка. : монография / Р.В. Пашков, Ю.Н. Юденков..- М. :
Русайнс, 2016. - 233 c.
27
Таблица 2
Резервы на возможные потери по ссудам
Категория качества
Наименование ссуд
Размер расчетного
резерва от суммы
основного долга по
ссуде, в процентах
I категория качества
(высшая)
Стандартные
0
II категория качества
Нестандартные
от 1 до 20
III категория качества
Сомнительные
от 21 до 50
IV категория качества
Проблемные
от 51 до 100
V категория качества
(низшая)
Безнадежные
100
Ссуды, отнесенные ко II-V категориям качества, являются
обесцененными.
5
Разделение кредитов осуществляется в зависимости от обеспечения
кредитов, наличия просроченной задолженности по основному долгу и
процентам, переоформления условий договора.
Резерв на возможные потери по ссудам (РВПС) может быть сформирован
банком по каждой ссуде индивидуально или формироваться в целом по
определенной группе ссуд, имеющих сходные характеристики кредитного
риска.
Группа ссуд, объединенных по сходным условиям выдачи и имеющих
одинаковые параметры кредитного риска, для целей формирования РВПС
принято называть Портфелем однородных ссуд (ПОС).
Банк на постоянной основе оценивает кредитный риск по Портфелю
однородных ссуд, проводит работу по возможному сокращению негативных
влияний рисков. Основными внутренними документами банка,
определяющими работу Банка с рисками являются :
Кредитная политика Банка;
Положение о Кредитном Комитете;
Регламенты по предоставления кредитов;
5
Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П"О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»,
[Электронный ресурс] .- URL: http://www.garant.ru/
28
Порядок взаимодействия подразделений Банка по вопросам
кредитования, оценки и мониторинга кредитных рисков;
Положение об управлении кредитным риском;
Положение о залоге;
Методика формирования резервов на возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности;
Порядок работы с проблемными кредитами и др.
Работа по минимизации рисков осуществляется на всех этапах
процесса кредитования.
Рассмотренные в первой главе теоретические вопросы кредитования
позволяют сделать следующие выводы.
Кредит - это система экономических отношений, возникающая при
передаче имущества в денежной или натуральной форме от одних
организаций и лиц другим на условиях последующего возврата денежных
средств или оплаты стоимости переданного имущества с уплатой процентов
за временное пользование имуществом.
Определяющими принципами являются дифференциация кредитов,
возвратность, платность, срочность кредит
Роль кредита зависит от задач экономического развития, от состояния
банковской системы и законодательства страны.
Наиболее распространенной формой кредитования является банковское
кредитование. Банковский кредит предоставляется в виде денежных ссуд
коммерческими банками и другими кредитными учреждениями
юридическим и физическим лицам, государству и иностранным клиентам.
В процессе своей деятельности коммерческие банки подвергаются
множеству рисков, поэтому особое внимание уделяется вопросам
управления рисками в целях минимизации финансовых потерь.
29
Глава2. Анализ кредитных процессов ПАО
Ставропольпромстройбанк
2.1. Общая характеристика ПАО Ставропольпромстройбанк.
ПАО Ставропольпромстройбанк - небольшой по размеру активов
региональный финансовый институт. По состоянию на 1 октября 2018 г. банк
занимал 238 место в банковской системе России.
При относительно невысоких показателях банковской деятельности,
занимает ведущее место в рейтинге среди финансовых учреждений
Ставропольского края, и в рейтинге региональных банков страны.
Банк основан в 1990 году как коммерческий банк «Ставрополье» на базе
Ставропольского краевого управления Промстройбанка СССР. Решением
общего собрания учредителей в декабре 1991 года банк преобразован в
открытое акционерное общество. Состав акционеров неоднократно
существенно менялся. С 1996 года носит наименование ОАО «Акционерный
инвестиционно-коммерческий промышленно-строительный банк
«Ставрополье» (ОАО «Ставропольпромстройбанк»). В сентябре 2015 года
организационно-правовая форма была изменена на ПАО.
Полное фирменное наименование Банка: Публичное акционерное
общество Инвестиционно- коммерческий промышленно-строительный банк
«Ставрополье», сокращенно ПАО Ставропольпромстройбанк.
В ПАО Ставропольпромстройбанк создана организационная структура,
которая соответствует российским стандартам организации деятельности
акционерных обществ, установленных законодательством. В целях
реализации принципа эффективного управления в Банке в соответствии с его
Уставом предусмотрена следующая система органов управления:
Общее собрание акционеров;
Совет директоров;
Коллегиальный исполнительный орган - Правление ;
Единоличный исполнительный орган - Председатель Правления.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3607