Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка ОАО «Банк Эсхата»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
5
СОДЕРЖАНИЕ
Введение………………………………………………………………..
4-6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ
ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ……………………...
1.1. Экономическое содержание, формы и функции кредитных
операций в современных условиях………………………………….
7-32
7-20
1.2 Принципы функционирования современной системы
кредитования в коммерческих банках…………………………….
20-28
1.3 Факторы, определяющие формирование кредитной
политики коммерческих банков……………………………………
28-32
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ НА ПРИМЕРЕ ОАО «БАНК
ЭСХАТА»……………………………………………………………….
2.1 Общая характеристика ОАО «Банк Эсхата»…………………
33-47
33-45
2.2. Анализ качества состояния кредитного портфеля ОАО
«Банк Эсхата»………………………………………………………….
45-54
2.3.Расчета и анализа кредитного риска ОАО «Банк Эсхата»
54-47
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО
ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В
ОАО “БАНКОВСКОГО ИНСТИТУТ ЭСХАТА”…………………
3.1. Совершенствование законодательной базы в области
кредитной политики в Республики Таджикистан………………..
57-64
57-61
3.2.Пути совершенствования и рекомендации по развитию
кредитной деятельности в ОАО "Банк Эсхата"
61-64
Заключение……………………………………………………………..
65-67
Список использованных источников……………………………….
68-70
6
ВВЕДЕНИЕ
Банковская система является важнейшим элементом системы
национальной экономики. Вопросы совершенствования банковской деятельности
и определения приоритетных направлений развития банковской системы
находятся сегодня в центре экономической, политической и социальной жизни
страны.
Банки как кредитные посредники выполняют специфические функции,
заключающиеся в способности аккумулировать потоки денежных средств и
осуществлять их перераспределение между секторами экономики в
территориальном и отраслевом аспектах. Реализуя данные функции, банки
призваны способствовать устойчивому экономическому росту.
Банки представляют неотъемлемую часть современного денежного
хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства.
Будучи в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей,
банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским
хозяйством и населением.
Банковская система является одним из важнейших секторов экономики
страны. Во-первых, оказывая услуги юридическим и физическим лицам, банки
вносят свой вклад в создание валового национального продукта; во-вторых,
направляя денежные потоки банки, являются ключевым звеном финансовой
инфраструктуры народного хозяйства; и, в-третьих, чутко реагируя на изменения
экономической конъюнктуры, вызываемые действиями государственных органов
управления, банки являются проводниками стабилизационной экономической
политики государства.
Банкам приходится проявлять все большую изобретательность в
области разработки новых методов кредитования, привлечению наибольшего
числа клиентов. Следовательно, перед банком встает вопрос о четко
сформулированной и грамотной кредитной политики. Между тем в погоне за
клиентами необходимо также уделять внимание и состоянию просроченной
задолженности заемщиков банка. Ведь на состояние кредитного портфеля влияет
7
не только количество выданных кредитов и сумма срочной задолженности, но
динамика просроченной задолженности.
Важность исследования проблем кредитной политики коммерческого
банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость функционирования и
результаты деятельности банка, тем более в условиях антикризисного развития
банковской системы страны. Несовершенная кредитная политика или ее
отсутствие ведут кредитную организацию к серьезным финансовым потерям и
банкротству. Наоборот, эффективная кредитная политика способствует
повышению качества активов, их доходности и обеспечению в итоге
положительного финансового результата.
Актуальность данной темы объясняется тем, что в последние годы
отечественная банковская система активно развивается. Это выражается как в
росте территориального охвата банковскими услугами регионов, так и в росте
финансовых показателей банков. Благоприятная конъюнктура отечественного
банковского рынка создала предпосылки для быстрого роста числа банков с
иностранным участием. Данные факторы предопределили нарастание тенденций
конкуренции в отечественной банковской системе, в особенности на
региональных рынках.
Важнейшей экономической особенностью кредитной политики
является то, что кредитная политика - это политика, связанная с движением
кредита. Проведение кредитной политики имеет одну цель - максимизация
доходов банка при поддержании его надежности и стабильности.
Целью выпускной квалификационной работы является исследование
кредитной политики коммерческого банка на примере ОАО Банк «Эсхата».
Достижение поставленной цели потребовало решения следующих
задач:
- исследование теоретических основ кредитной политики коммерческого
банка;
- анализ современного состояния коммерческого банка на примере ОАО Банк
«Эсхата»;
8
- внесение предложений по совершенствованию кредитной политики банка.
Объектом исследования является кредитная деятельность
коммерческого банка ОАО Банк «Эсхата».
В качестве предмета исследования был выбран процесс формирования
и реализации кредитной политики банка, то есть, стратегия и тактика банка по
размещению ресурсов с целью их последующего использования для кредитования
клиентов.
Данная дипломная работа включает в себя введение, три главы, заключение и
список использованной литературы.
Во введении раскрыта актуальность темы, определены цель и задачи,
предмет и объект исследования, структура дипломной работы. В первой главе
работы рассмотрены теоретические основы кредитных операций банков,
экономическое содержание современных кредитных технологий, классификация
видов и форм кредита, а также технологические этапы организации банковского
кредитования и вопросы межбанковской конкуренции в сфере предоставления
услуг.
Во второй главе дана подробная характеристика ОАО Банк «Эсхата»,
проведен анализ финансовых показателей и кредитного портфеля, показан
процесс реализации кредитной политики.
В третьей главе рассмотрены направления развития системы кредитования,
исходя из теоретических аспектов и практического опыта банков. В
заключительной части представлены рекомендации по совершенствованию
системы кредитных операций и повышению конкурентоспособности ОАО Банк
«Эсхата».
В процессе работы над квалификационной работы были использованы
нормативные документы, статистические материалы Национального банка
Республики Таджикистан и Агентством по статистике при Президенте
Республики Таджикистан, а также методические разработки коммерческих
банков.
9
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В
КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1.1. Экономическое содержание, формы и функции кредитных операций
в современных условиях
Кредит относится к числу важнейших категорий экономической
науки. Кредитные отношения развиваются, и значимость их возрастает. На
данный момент уже можно говорить не только о значительном увеличении
объемов денежных средств, предоставляемых в ссуду, но и о расширении
субъектов кредитных отношений и о росте многообразия этих операций.
Категория «кредит» может трактоваться, как акт доверия, представляющий
собой обмен двумя платежами, отдаленными друг от друга во времени.
Кредит (от лат. creditum - ссуда, долг) является одной из сложнейших
экономических категорий. Согласно Закону РТ «О банковского институтах и
банковского деятельности» банковского кредит - денежные средства, выданные
клиенту кредитной организацией на условиях возвратности и доплаты
1
.
Кредит - экономическая категория, выражающая отношения, проявляющиеся
в том, что различные хозяйственные организации или отдельные лица передают
друг другу денежные средства во временное пользование на условиях
возвратности. Появление кредита обусловлено историческим процессом
совершенствования экономических и денежных отношений, в качестве одной из
форм которых и выступают кредитные отношения.
2
Поэтому знание теоретических основ кредита является необходимым
условием для рационального использования ссуд в качестве инструмента,
позволяющего обеспечить удовлетворение потребностей в финансовых ресурсах.
3
1
Закон Республики Таджикистан «О банковского институтах и банковского деятельности» от 19.05.2009 –
С.2.
2
Финансы и кредит: учебник / под ред. Трошина А.Н., Мазурина Т.Ю., Фомкина В.И.- М.: Инфра-М. - 2009.
- С.277
3
Лаврушин О.И Роль кредита в экономическом развитии / О.И. Лаврушин // Банковского дело. - 2011. - №2- С.38.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3457