Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка ОАО «Банк Эсхата»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
15
кредитования на остаток заключалась в том, что движение кредита (т. е. выдачи и
погашения) было связано с перемещением остатка кредитования по стоимости, в
качестве которого могли бы быть разные товары-материальные ценности,
Незавершенное производство, готовые товары и товары. Рост избыточных акций
вызвал потребность в кредитовании, а их снижение требовало его погашения в
соответствующей части. В то же время метод кредитования носит
компенсационный характер, поскольку он возместил экономическим властям
собственные средства, вложенные в повышенные (сверх нормы) акции ценностей
и расходов.
Специфика метода кредитования доходов заключалась в том, что движения
займа определялись оборотом материальных ценностей, т. е. их поступлением и
потреблением. Кредит был здесь платежным характером, так как передача
кредитов осуществлялась непосредственно на производство платежа. Возмещение
было осуществлено после окончания полного цикла средств заемщика в
соответствии с планом реализации (товарооборота). Благодаря этому методу
кредитования были достигнуты преемственность и преемственность платежного
оборота экономических органов, а также постоянное участие кредита в
экономическом обороте заемщика.
Методы кредитования, рекомендованные отечественными коммерческими
банками, опираются на богатый опыт зарубежных банков, накопленный за многие
годы работы с рыночной экономикой. В иностранной банковской практике
используются два метода кредитования. Суть первого метода состоит в том, что
проблема кредитования заемщика, когда он идет в Банк, решается каждый раз в
индивидуальном порядке. Контейнер выдается на удовлетворение определенных
целевых потребностей в средствах. Этот способ применяется при предоставлении
единичных целевых кредитов в определенные сроки, т. е. срочных кредитов.
Во втором методе кредиты предоставляются в размере, установленном
банком заемщика на определенный срок, который он использует на основании
кредитного договора, в зависимости от необходимости дополнительных средств
для производственной деятельности в течение согласованного срока без
16
дополнительных переговоров с банком и любой документацией. В таком порядке
заемщики будут осуществлять овердрафтинг по кредиту, через открытие так
называемой кредитной линии и через управление.
Овердрафт - это вид кредита, который выдается заемщику на изготовление
платежа с дефицитом или отсутствием средств на расчетном (текущем) счете
клиента в размере не более установленного лимита.
Открытая кредитная линия позволяет вам оплатить все расчетные и
платежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении между
клиентом и банком за счет кредита. Кредитная линия открывается в основном на
год, но также может быть открыта на более короткий период времени. По
желанию клиента, кредитная линия лимит может быть проверена.
Как правило, невозобновляемые и возобновляемые кредитные линии
отличаются. В случае открытия заемщиком невозобновляемой кредитной линии
при использовании е нескольких приемов лимита (в виде лимита выдачи)
происходит погашение кредита, и на этом связь между банком и клиентом по
настоящему договору заканчивается. В случае возобновляемой кредитной линии
(револьвера) кредит автоматически предоставляется и погашается в пределах
установленного лимита задолженности, а также общего и общего срока действия
договора.
Офисные кредиты в Таджикистане не практикуются. В зарубежной практике
этот вид кредитов предназначен для первоклассных клиентов, чтобы
удовлетворить их общие, общие потребности в текущей деятельности денежных
средств, т. е.. он выдается под разрывом платежного оборота.
Для целей данного исследования детализация классических форм, видов и
методов кредитования в его теоретическом аспекте не играет первостепенной
роли. Теоретическое изучение проблематики анализа существующих и появление
новых форм и методов кредитования посвящено многим работам, поэтому
детальной классификации кредитов здесь не дано. Гораздо важнее определить,
как в сферах национальной экономики кредит является наиболее популярной
формой взаимодействия между субъектами хозяйствования.
17
Для характеристики банковского кредита, существовали достаточные
основания в условиях использования денег по их номинальной стоимости
(например, золотых или серебреных монет). Но в современных условиях, когда
«денежные средства, находясь большей частью в сфере безналичного оборота, не
обладают стоимостью, соответствующей их номиналу, отсутствуют основания
для признания перераспределения средств, характерной чертой банковского
кредитования.
14
Вместе с тем отмечается, что имеются и другие виды кредитных отношений,
при которых происходит перераспределение средств (например, предоставление
государственного кредита, коммерческое кредитование). В качестве проявления
кредита признается единство всех элементов кредита, взаимодействие его
структурного целого с внешней экономической средой
15
Теоретическое исследование вопросов кредитования основано для
применения, с одной стороны, диалектического подхода. Рассматривая кредит как
экономическую категорию и анализируя логику построения модели кредитных
отношений; уровень, единство содержания форм кредита; уровень раскрывающий
закономерности развития конкретно исторических форм кредита.
16
Возвратное движение стоимости, по мнению проф. о. и. Лаврушина, на
основе кредита, позволяет рассматривать кредитование и заимствование как
процесс (совокупность экономических отношений по погашению стоимости)
отношений его субъектов (заемщиков и заемщиков), а также форму форм
кредитов или займов (товаров или средств).
С другой стороны, предоставление кредитов с систематическим подходом
рассматривается как описание многих элементов (состав участников-кредиторов)
и различных связей, в том числе влияние существующих отношений на
организацию кредитной системы в целом.
Проблема распределения ресурсов в экономической системе с учетом
многочисленных внешних и внутренних ограничений приводит к необходимости
14
Финансы и кредит: Учеб. пособие / под ред. А.М. Ковалевой. – М.: Финансы и статистика, 2006.
15
Деньги, кредит, банки: учеб. / под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика. 1998.
16
Общая теория денег и кредита: учеб. / под ред. проф. Е.Ф. Жукова. 1995.
18
анализа целей (мотивов) и резервов кредитования, т. е. тесно приводит к анализу
состава заемщиков, а также количества заемных средств и к попыткам выявить
причины различных в структуре их размещения.
Анализ работы отечественных и зарубежных экономистов позволил
классифицировать подходы к оценке влияния кредитования на развитие
экономики в соответствии с целью проведения исследований.
В этом случае в действиях любого хозяйственного лица, действующего
одновременно или попеременно передающего или принимающего кредитные
средства от стороны, наблюдается основное отличие, на наш взгляд. Также будет
определяться срочность и количество предоставленных средств, а также
возможность возникновения кризисных ситуаций при реализации механизма
кредитных отношений.
Это противоречие между стремлением к накоплению и стремлению к
потреблению и, если на уровне "кредитора", как отдельных экономических
субъектов в условиях строгого соблюдения законодательства, оно не требует
жесткого государственного регулирования, то в региональном и в общем
масштабе необходимы государственные регуляторы.
В связи с этим, на наш взгляд, крайне важна идентификация функций
отношений и мотивов взаимодействия между субъектами кредитных отношений,
промышленных и территориальных особенностей распределения и
использования заемных средств, а также роли государственных механизмов
воздействия на участников процесса кредитования.
Обобщенное предложение о мотивации участников кредитных отношений,
сопоставлении основных интересов и целей субъектов хозяйствования с их
участием в деятельности по предложению и получению кредитных ресурсов
может осуществляться с позиций отношений собственности (аналогичный
подход применяется Жданов в. п. при анализе участия субъектов хозяйствования
в инвестиционном процессе).
В частности, кредитор (как владелец средств) заинтересован в сохранении
контроля над целевыми расходами, и, наконец, в их возвращении, с получением
19
процентного дохода в объеме, компенсационном уровне инфляции и вариантами
альтернативных активов с меньшим риском выйти за пределы рентабельности.
Кредитор, как сторона, которая выделяет средства из ранее привлеченных
ресурсов, также заинтересован в их безопасности (возвращение в полном объеме
и в установленные сроки), и ликвидности активов для обеспечения их
возвращения. Эта особенность характерна прежде всего для банковских
кредитов.
Заемщик, который привлекает кредитные ресурсы от своего имени, во-
первых, отвечает за необходимость текущего потребления. Это также характерно
для субъектов нефинансового сектора экономики, пополнения с помощью
кредитов ресурсов для ведения текущей деятельности. Во-вторых, необходимо
увеличение объема деятельности с точки зрения объемов и их соответствие
современным научным и техническим достижениям.
Заемщик, как структурное подразделение, при распределении и
использовании кредитных ресурсов устанавливается на основе целей и задач
системы, структура которой она принадлежит. Это типично для государственных
единообразных и государственных предприятий или для филиалов и филиалов.
Самые противоречивые мотивы наблюдаются у государства как у субъекта
кредитных отношений. С одной стороны, как владелец, он заинтересован в
рациональном использовании, и, следовательно, минимизировать количество
привлеченных ресурсов. С другой стороны, в качестве основы регулирующего
органа социально-экономических процессов в сфере всего общества, в
удовлетворении потребностей субъектов хозяйствования, обеспечивается
сбалансированное и пропорциональное развитие национальной экономики.
Конечно, приведенные выше соображения носят довольно общий, иногда
даже примитивный характер из-за большого количества обобщений.
Как правило, мотивы участия в процессе кредитования его участников более
ясны и специфичны. Однако такие обобщения позволяют проанализировать
взаимодействие участников кредитных отношений, с одной стороны, определить
направления дальнейшего рассмотрения проблемы, а с другой стороны, понять
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3457