Дипломная работа: Анализ ликвидности и платежеспособности банка (на примере ООО КБ "Кредитинвест")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
6
Наряду с этим они занимаются практически всеми видами кредитных,
расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием
деятельности своих клиентов.
Производят другие операции и сделки по разрешению Банка России,
выдаваемому в пределах его компетенции. Все операции, предусмотренные
настоящей статьей, могут производиться как в рублях, так и в иностранной
валюте при наличии соответствующей лицензии. Банкам запрещается
осуществлять операции по производству и торговле материальными
ценностями, а также по страхованию всех видов, за исключением
страхования валютных и кредитных рисков.
Помимо этого, банки могут принимать участие (собственными
средствами на долевой основе) в хозяйственной деятельности своих
клиентов, а также представлять интересы юридических лиц в финансовых и
хозяйственных органах по их доверенности, активно действовать в области
межбанковских отношений – получать у других банков и предоставлять им
средства в форме депозитов и кредитов, совершать другие взаимные
операции
3
.
В настоящее время количество конкретных услуг, предоставляемое
коммерческими банками России своим клиентам, исчисляется несколькими
десятками.
Следовательно, вряд ли целесообразно определять банк как
коммерческое учреждение, созданное для проведения кредитных операций.
Скорее всего, он представляет собой предприятие, стремящееся к получению
прибыли и предлагающее физическим и юридическим лицам, обществу в
целом широкий спектр услуг и особый товар - деньги, в последнем случае
банк действует в сфере обмена как торговое предприятие: он торгует
деньгами. Как посредническое предприятие банк обеспечивает возможность
осуществления сделки по перераспределению средств между кредитором и
заемщиком на взаимовыгодных условиях. Банк также является и кредитным
3
"Банковское дело», под. ред. Тавасиева А.М., Москва Юнити, 2013 – С. 112
7
учреждением, которое может одновременно выступать в качестве кредитора
и в качестве заемщика и в каждый отдельный момент быть либо тем, либо
другим субъектом.
Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого
банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.
Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу
других банков, предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги
наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах.
В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен в проведении
своих активных операций (при соблюдении установленных экономических
нормативов), т.е. объем его активных операций не может быть ограничен
административными, волевыми методами. Административные ограничения
могут иметь разовый, чрезвычайный характер. Систематическое их
применение подрывает коммерческие основы деятельности банка, и поэтому
приоритет в регулировании, в том числе имеющем рестриктивную
направленность, должен быть отдан экономическим мерам
4
.
Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при
этом поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может, только
обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной
экономической ответственностью за результаты своей деятельности.
Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность
коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность,
подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты
своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает
свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными
ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение
доходами, остающимися после уплаты налогов.
Действующее банковское законодательство предоставило всем
4
Деньги, кредит, банки: Учебник /под ред. Лаврушина О.И./ М.: Финансы и статистика, 2013.- С.
96
8
коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжение своими
фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после
уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания
акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные
фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.
Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничи-
вается его текущими доходами (как это имело место в отношении хоз-
расчетных учреждений спецбанков), а распространяется и на его капитал. По
своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими
ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим
законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих
операций коммерческий банк берет на себя
5
.
Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммер-
ческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные
отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего
из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на
«общегосударственные интересы» не совместима с коммерческим
характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом
ликвидности.
Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том,
что регулирование его деятельности может осуществляться только кос-
венными экономическими (а не административными) методами. Государство
определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им
приказов.
Одной из важных функций коммерческого банка является посредни-
чество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения
денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота
фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность
5
Дробозина Л. А., Окунева Л. П., Андрисова Л. Д. и др.Финансы. Денежное обращение. Кредит. -
Москва: Финансы, ЮНИТИ, 2014.- С. 89
9
посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным
критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их
использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по
горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве
банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских
структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и
полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и
предложения заемных средств. В результате достигается свободное
перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее
рыночному типу отношений.
Значение посреднической функции коммерческих банков для успеш-
ного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей де-
ятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической
системе
6
.
Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и
без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери
денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их
перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о
платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных
средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них.
Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в
ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой
диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев
денег, помещенных на банковские счета.
Вторая важнейшая функция коммерческих банков – стимулирование
накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки
экономики должно опираться на использование главным образом и в пер вую
очередь внутренних накоплений хозяйства. Они, а не иностранные
6
Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: Методологические
рекомендации. – М.: Компания «Алес», 2013.- С. 67
С
в
о
и
х
о
т
е
л
к
и
-
э
т
о
п
р
о
в
о
д
н
о
й
с
п
о
м
о
щ
ь
ю
к
а
б
е
л
я
д
л
я
п
е
р
е
д
а
ч
и
п
о
ж
а
р
10
инвестиции должны составлять основную часть средств, необходимых для
реформирования экономики. Между тем все ее предшествующее развитие не
создавало у непосредственных производителей и других субъектов
хозяйственной жизни, включая население, достаточных стимулов к
сбережению и накоплению ресурсов. Для предприятий пропорции
распределения полученных доходов на потребляемую и накапливаемую
часть устанавливались директивным планированием. При невысоком уровне
доходов населения его склонность к накоплению находилась на низком
уровне, а разбалансированность потребительского рынка опустила этот
уровень до минимальной отметки
7
.
Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на
кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовывать
имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эф-
фективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего
потребления. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств
формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков.
Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка
необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных
ресурсов в банк. Созданию гарантий послужит формирование в Российской
Федерации Федерального фонда обязательного страхования вкладов, которое
предусмотрено в «Законе о банках и банковской деятельности».
Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков
имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех
гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании
имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию
о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих
вложений.
В силу неразвитости в нашей стране рынка ценных бумаг вклады в
банки в течение всего переходного периода будут преимущественной
7
«Банковское законодательство», под. ред. Жукова Е.Ф., Москва Юнити, 2013.-С.106
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3664