Дипломная работа: Анализ ликвидности и платежеспособности банка (на примере ООО КБ "Кредитинвест")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ.................................................................................................................................2
Глава 1. Теоретические основы анализа ликвидности и платежеспособности
банка ..............................................................................................................................................4
1.1. Принципы и функции деятельности коммерческого банка ....................... 4
1.2. Сущность концепции внутреннего анализа финансового состояния
коммерческого банка ...................................................................................... 12
1.3. Особенности анализа ликвидности и платежеспособности банка ........... 21
Глава 2. Организация деятельности ООО КБ «Кредитинвест».............................32
2.1. Краткая экономическая характеристика ООО КБ «Кредитинвест»......... 32
2.2. Анализ ликвидности и платежеспособности банка ................................ 43
Глава 3. Мероприятия по совершенствованию финансового состояния банка
.......................................................................................................................................................56
3.1. Разработка мероприятий по повышению финансовой устойчивости ...... 56
3.2. Расчет экономической эффективности .................................................... 65
3.3. Перспективы развития ООО КБ «Кредитинвест» на российском рынке
банковских услуг ............................................................................................ 69
ЗАКЛЮЧЕНИЕ .......................................................................................................................72
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ............................................................74
ПРИЛОЖЕНИЯ.......................................................................................................................78
2
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность дипломной работы связана со следующими
обстоятельствами. Развитие рыночных отношений в России планомерно
ведет отечественный бизнес к интеграции в мировую экономику.
Финансовый рынок не является исключением. Развитие банковской системы
в нашей стране привело к появлению большого количества коммерческих
банков.
Быстрый процесс развития банковской сферы привел к тому, что
предложение банковских услуг превысило необходимый для российского
общества уровень спроса на них. Это, в свою очередь, создало условия для
возникновения конкуренции в отдельных секторах банковской деятельности.
К тому же необходимо учесть специфические черты банковского дела в
России.
Одной из важных проблем в сфере банковской деятельности выступает
проблема выживания в условиях обострившейся конкурентной борьбы.
Выиграть в ней может тот банк, который сумеет организовать свою
деятельность наиболее эффективным образом. Если он учтет всю
совокупность влияющих факторов, начиная от действующих в обществе
закономерностей и реалий, специфичных для текущего момента и общей
ситуации в стране, и заканчивая ориентацией на самые передовые
технологии, разработанные в различных предметных областях. Наряду с
надежностью и стабильностью банка в качестве одного из важнейших
условий выживания банков при растущей конкуренции на первый план
выходит качество обслуживания и расширение круга предоставляемых услуг.
Цель выпускной квалификационной работы состоит в проведении
анализа ликвидности и платежеспособности банка и прогнозировании
деятельности банка на примере ООО КБ «Кредитинвест» в современных
условиях.
В этой связи задачами дипломной работы являются:
3
- рассмотреть принципы и функции деятельности коммерческого
банка;
-определить сущность концепции внутреннего анализа финансового
состояния коммерческого банка;
-дать краткую экономическую характеристику ООО КБ
«Кредитинвест»;
- провести оценку финансового состояния банка за 2014-2016 г;
- проанализировать ликвидность и финансовую устойчивость банка;
- разработать основные мероприятия по совершенствованию
финансового состояния банка.
Для рассмотрения и осуществления данного вопроса написана эта
дипломная работа. Объект исследования: ООО КБ «Кредитинвест».
Предмет исследования – анализ деятельности банка.
Дипломная работа состоит из трех глав:
-Глава 1. Теоретические основы анализа ликвидности и
платежеспособности банка;
- Глава 2. Организация деятельности ООО КБ «Кредитинвест»;
- Глава 3. Основные направления совершенствования деятельности
ООО КБ «Кредитинвест».
Теоретическую основу исследования составили классические и
современные труды отечественных и зарубежных ученых, создавших основу
кредитования. Большой вклад в разработку исследования кредитования
населению внесли многие видные отечественные ученые Лаврушин О.И.,
Тавасиев А.М., Дробозина Л. А., Окунева Л. П., Андрисова Л. Д. и др.
4
Глава 1. Теоретические основы анализа ликвидности и
платежеспособности банка
1.1. Принципы и функции деятельности коммерческого банка
Банковская система представляет собой сложноорганизованную
иерархическую структуру составляющих ее элементов – кредитно-
финансовых институтов, важнейшими из которых являются эмиссионные и
не эмиссионные (коммерческие и специализированные) банки
1
.
Основное назначение банка следует из самого его определения,
сформулированного в ныне действующем «Законе о банках и банковской
деятельности»: банк – коммерческое учреждение, являющееся юридическим
лицом, которому в соответствии с настоящим законом и на основании
лицензии, выданной Центральным банком России, предоставлено право
привлекать денежные средства юридических и физических лиц и от своего
имени размещать эти средства на условиях возвратности, платности и
срочности, а также осуществлять иные банковские операции.
Банковскую систему РФ образуют Центральный банк России, Банк
внешней торговли РФ, Сберегательный банк РФ, коммерческие банки разных
видов, а также другие кредитные учреждения, получившие лицензию на
осуществление отдельных банковских операций. Для финансирования
отдельных целевых республиканских, региональных и иных программ могут
создаваться специальные банки в порядке и на условиях, предусмотренных
законодательными актами РФ.
Банки действуют на основании своих уставов, принимаемых в
соответствии с законодательством РФ. Устав банка должен содержать:
· наименование банка и его почтовый адрес;
· перечень банковских операций;
· размер уставного капитала, резервного, страхового и иных фондов;
· указание на то, что банк является юридическим лицом;
1
Брагинский М.И. Обязательства и способы их обеспечения: неустойка, залог, поручительство,
банковская гарантия // Комментарий к новому ГК Российской Федерации. М., 2013.- С. 49
С
в
о
и
х
о
т
е
л
к
и
-
э
т
о
п
р
о
в
о
д
н
о
й
с
п
о
м
о
щ
ь
ю
к
а
б
е
л
я
д
л
я
п
е
р
е
5
· данные об органах управления банка, их структуре, порядке
образования и функциях.
Уставы банков готовятся в соответствии с рекомендациями
Центрального банка России и могут включать иные положения, связанные с
особенностями деятельности банков. Банки обязаны уведомлять Банк России
обо всех изменениях, вносимых в устав.
Банк России регистрирует уставы банков и ведет реестр
(общереспубликанскую книгу регистрации) банков, получивших лицензии.
Записи в реестр производятся одновременно с выдачей лицензий
2
.
Банки получают право осуществлять банковские операции с момента
получения лицензии. При ликвидации или реорганизации банков их
лицензии возвращаются в банк России, а запись в реестре аннулируется.
Банки, включая Банк России, гарантируют тайну по операциям, счетам
и вкладам своих клиентов. Все служащие банка обязаны хранить тайну по
операциям, счетам и вкладам банка, его клиентов и корреспондентов. Банки в
РФ не отвечают по обязательствам государства, государство не отвечает по
обязательствам банков, кроме случаев, предусмотренных законами РФ.
Банки в РФ независимы от органов государственной власти и
управления при принятии ими решений, связанных с проведением
банковских операций. Запрещается работникам органов государственной
власти и управления участие (совмещение должностей) в органах управления
банков.
Банк осуществляет свою деятельность на основании лицензии,
выдаваемой Банком России. В лицензии предусматривается перечень
операций, выполняемых банком.
Банки играют роль хранилища денег, организуют денежный оборот и
кредитные отношения.
2
«Банковское дело», под. ред. Лаврушина О.И., Москва КноРус, 2014.-С.89
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3664