Материал: Анализ ликвидности и платежеспособности банка (на примере ПАО "Сбербанк России")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
65
Продолжение таблицы 13
1
2
3
Максимально возможная сумма баллов - 45.
«Проходной балл» - 15.
Если сумма баллов на этой стадии больше или равна 25, компания
подвергается определенному риску.
Симптомы
Оценочный
балл
Балл
Аргенти
Ухудшение финансовых показателей
4
4
Использование «творческого бухучета»
4
4
Нефинансовые признаки неблагополучия (ухудшение
качества, падение «боевого духа» сотрудников,
снижение доли рынка)
0
4
Окончательные симптомы кризиса (судебные иски,
скандалы, отставки)
0
3
Итого
8
15
Максимально возможная сумма баллов - 12.
Максимально возможный А-счет - 100.
Большинство успешных компаний - 5-18.
Компании, испытывающие серьезные затруднения - 35-70.
«Проходной балл» - 25.
Если сумма баллов более 25, компания может обанкротиться в течение
ближайших пяти лет. Чем больше А-счет, тем скорее это может произойти.
По результатам анализа компании «Фристайл» А-счет получился равным
26. Это говорит о том, что вероятность банкротства в компании велика.
Таким образом, методика оценки кредитоспособности заемщика будет
включать:
‒ анализ структуры имущества;
‒ анализ финансовой устойчивости;
‒ анализ платежеспособности (ликвидности);
‒ анализ деловой активности и эффективности деятельности;
‒ оценку вероятности банкротства;
‒ расчет А-счета.
В результате усовершенствования методики оценки кредитоспособности
заемщиков в «Сбербанк России» просроченная задолженность банка сократится
(таблица 14).
66
Таблица 14
Сокращение кредитного портфеля и величины просроченной
задолженности в результате аутсорсинга
Показатель
2016 г.
2017 г.
Отклонение,
тыс. руб.
Темп
роста,
%
Чистая ссудная задолженность,
тыс. руб., в т. ч.:
1469021,0
1443776,4
-25244,6
98,3
‒ просроченные долги
296995,5
271750,9
-25244,6
91,5
Чистая ссудная задолженность сократится на 25244,6 тыс. руб. или на 1,7
%. Просроченная задолженность сократится на 8,5 % или на 25244,6 тыс. руб. и
составит в 2017 г. 271750,9 тыс. руб.
3.2. Разработка «акции прощения» по просроченным кредитам
Сегодня многие заемщики перед оформлением кредита не могут адекватно
оценить свои финансовые возможности. Как следствие – появляется серьезная
задолженность, проблемы во взаимоотношениях с банком и
штрафы. Дальнейшее развитие событий также не отличается большим
количеством вариантов – «приятное» общение с коллекторами и судебные
разбирательства, в результате которых можно лишиться собственного
имущества в пользу погашения долга. Конечно, причиной невыплат зачастую
становятся форс-мажорные ситуации: увольнение с работы, болезнь,
чрезвычайная ситуация и так далее. Кредитор, естественно, долговых
обязательств не отменит, но для заемщика может быть составлена
альтернативная программа, которая позволит более эффективно рассчитаться с
долгами.
Некоторые банки идут на необычные шаги и предоставляют так
называемые «акции прощения», в результате которых можно рассчитывать на
полное закрытие долга по льготным условиям. При этом финансовое учреждение
разрешает достаточно эффективно и быстро погасить свою задолженность перед
банком, не выплачивая всей суммы уже начисленных штрафов (если платежи
67
все-таки были задержаны).
Бывают ситуации, когда банк уже подал в суд на неплательщика и даже
сумел выиграть дело, но по своей сути это ничего не дало – брать у заемщика
нечего (своего имущества нет, как, собственно, и работы). В такой
ситуации кредитор может пойти на списание так называемых «плохих» долгов.
В некоторых случаях можно попасть на специальные акции, которые проводят
банки. Они подразумевают списание всех начисленных штрафов. Если заемщик
по своей сути человек добросовестный, то он обязательно постарается
воспользоваться подобной возможностью и погасить долг. Большой
популярностью пользуются и так называемые дисконтные программы, которые
позволяют «урезать» до 25 % долга, но только при условии, что остальная сумма
будет выплачена сразу. Банки заинтересованы в выплате задолженности,
поэтому они готовы идти навстречу. При этом важно помнить, что всегда можно
рассчитывать на списание штрафов или начислений за неустойку. Что касается
основного долга, то его прощение невозможно. В таблице 15 представим
величину кредитного портфеля и величину просроченной задолженности.
Таблица 15
Величина кредитного портфеля и величина просроченной
задолженности
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Чистая ссудная задолженность, тыс. руб., в т. ч.:
712402
1204515
1469021
Темп роста, %
100,0
169,1
122,0
‒ просроченные долги, тыс. руб., в т. ч.:
176859,
9
207322,
2
296995,
5
Темп роста, %
100,0
117,2
143,3
‒ проценты и штрафы
68452,2
84563,2
145856,
6
Доля в просроченных долгах, %
38,70
40,79
49,11
‒ основной долг
108408
122759
151139
Доля в просроченных долгах, %
61,30
59,21
50,89
Просроченные долги увеличивались из года в год. Так, за 2015 г. рост
составил 117,2 %, за 2016 г. - уже 143,3 %. Основную долю в просроченных
долгах составляют проценты по кредитам и штрафы, которые на конец 2016 г.
составили 49,11 %. На рисунке 8 представим динамику просроченных долгов.
68
Рисунок 8 – Динамика просроченных долгов за 2014-2016 гг.
ПАО «Сбербанк России» планирует провести акцию по списанию части
просроченной задолженности, а именно в части процентов и штрафов при
условии оплаты суммы основного долга и 15 % суммы процентов и штрафов.
В таблице 16 представим полученные результаты от планируемой акции
на 2017 г.
Таблица 16
Величина списываемого долга в 2017 г.
Показатель
2016 г.
2017 г.
Отклонение,
тыс. руб.
Темп
роста,
%
Чистая ссудная задолженность,
тыс. руб., в т. ч.:
1469021,0
1374616,61
-94404,39
93,57
‒ просроченные долги, в т. ч.:
296995,5
202551,11
-94404,39
68,20
‒ проценты и штрафы
145856,6
123978,11
-21878,49
85,15
‒ основной долг
151138,9
78613,00
-72525,90
52,01
Таким образом, в 2017 г. будет списано 21878,49 тыс. руб. процентов и
штрафов. На рисунке 9 представим динамику чистой ссудной задолженности и
просроченной задолженности.
68452,2
84563,2
145856,6
108408
122759
151139
176859,9
207322,2
296995,5
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
350000
2014 2015 2016
Сумма, тыс. руб.
Проценты и штрафы Основной долг Общая сумма просроченных долгов
69
Рисунок 9 – Динамика чистой ссудной задолженности и
просроченной задолженности банка в 2016-2017 гг.
Таким образом, в 2017 г. основной долг банку сократится на 72525,90 тыс.
руб. Общая величина чистой ссудной задолженности сократится на 94404,39
тыс. руб. или на 6,43 %.
3.3. Оценка результатов предложенных мероприятий по повышению
ликвидности и платежеспособности
В таблице 17 представим полученные результаты от предлагаемых
мероприятий.
Таблица 17
Величина сокращения задолженности в результате мероприятий по
повышению платежеспособности и ликвидности
Показатель
2016 г.
Методика оценки
заемщиков
Акция
2017 г.
Чистая ссудная
задолженность,
тыс. руб., в т. ч.:
1469021,0
-25244,6
-94404,4
1349372,0
‒ просроченные долги
296995,5
-25244,6
-94404,4
177346,5
На рисунке 10 представим динамику чистой ссудной задолженности и
11867,58
13544,35
5818,44
7187,87
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
16000
2016 2017
Сумма, тыс. руб.
Чистая ссудная задолженность Просроченная задолженность
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3666