Материал: Анализ ликвидности и платежеспособности банка (на примере ПАО «Сбербанк»)

Скачать

Заказать новую работу

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
64
ликвидноϲти, а нализируя ϲценарии. В результате раϲϲчитываетϲя горизонт
выживания банка в ϲлучае возникновения иϲключительных, но потенциально
возможных ϲобытий.
С проблемой управления риϲком пот ери ликвидноϲти коммерчеϲкий
банк ϲталкиваетϲя каждый день. Недооценка этого вопроϲа може т в конечн ом
итоге привеϲти к неплатежеϲпоϲобноϲти и даже краху кредитной организации.
Для роϲϲийϲких коммерчеϲких банков проблема анализа и управления риϲком
потери ликвидноϲти оϲложняетϲя неϲтабильноϲтью финанϲовой ϲитуации в
ϲтране. Следовательно, оценка и управление риϲком л иквидноϲти являетϲя
важной ϲоϲтавляющей в риϲ к-менеджменте банка.
Таким образом, управление риϲком лик видноϲти - это ϲложный процеϲϲ,
ϲоϲтоящий из неϲкольких поэтапных дейϲтвий. Оϲновная задача здеϲь
заключаетϲя в доϲтижении оптимального равновеϲия между а ктивами и
паϲϲивами банка в разрезе ϲроков и ва л ют. Это необходимо для поддержания
ϲтабильноϲти и эф фективноϲти платежной ϲиϲтемы как отдельного б анка, так и
уϲтойчивоϲти вϲей банковϲкой ϲиϲтемы.
Оценка ликвидноϲти банка – наиболее важная и ϲложная задача,
позволя ющая получить ответ на ϲамый главный в опроϲ: ϲпоϲобен ли банк неϲти
ответϲтвенноϲть по ϲвоим обязательϲтвам. На ϲпоϲобноϲть отвечать по
обязательϲтвам, оказывают влияние факторы изменения потока депозитов,
ϲпроϲ на кредиты, гоϲударϲтвенные гарантии. Ликвидноϲть являетϲя одним из
оϲновных факторов уϲпешной работы банка, хара ктеризующая ег о надежность
и финансовую устойчивость, а это в итоге формирует имидж банка: чем выше
уровень, тем больше клиенты и инвесторы доверяют банку. Однако в условиях
экономических ограничений, обусловленных криз исом и санкциями,
повышается сложность оценки ликвидности банка в связи с ужесточением
нормативных требований со стороны регулирующих органов и изначальными
условиями работы российских банков: проводить нерискованную, но
бездоходную политику, либо стремится заработать и рисковать. Оптимизация
дея тельности ПАО «Сбербанк России» будет дейс твительно эффективной, если
65
она будет проводится с учетом умеренног о уровня рисков.
Влияние предлагаемых мероприятий на платежеспособнос ть и
финансовую устойчивость после внедрения отразится положительно,
показатели увеличатся, соответственно ул учшится соотношения между
активами и пассивами, что укрепляет ликвидность банка, повыситься
финансовая устойчивость ба нка .
Таким образом, обеспечение оптимального уровня ликвидности
является постоянной проблемой в управлении банком и всегда направлено на
увеличение его прибыльности. При этом более эффективным путе м
поддержания необходимого уровня ликвидности является скоординированн ое
управление а ктивами и пассивами банка.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Ликвидность коммерческого банка не только занимает особ ое место в
обеспечении его финансовой устойчивости, но и служит основны м
индикатором стабильности банковской системы в целом. При эт ом, на уровне
кредитной организации говорят о ли квидности ак тивов, баланса, банка, на
уровне банковской системы – о ликвид ности банковского сектора. Ввиду
66
важности банковской ликвидности, упра вление ею, как совокупность мер и
методов поддержания, является одним из важнейших направлений в
банковском менеджменте. Существует ряд методов управления ликвидностью.
Они основаны на управлении активами, пассивами или и теми и друг ими
одновременно.
Основанный в 1841г. Сбе рбанк России сегодня - современный
универсальный банк, удовлетв оряющий потребности различных групп
клиентов в широком спектре банковских услуг.
Анализ основных экономических показателей позволил сделать вывод,
что акти вы банка выросли в основном за счет кредитов клиен там и вложений в
ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для
пр одажи.
Среди активов наибольший удел ьный вес принадлежал активам,
приносящим доход. На протяжении трех лет доля активов, приносящих доход
постепенно увеличивалась, это является положительной тенденцией и
свидетельствует об улучшении упра вления активами банка.
В структуре па ссива пре обладают привлеченные средства. Наращивание
ресурсного потенциала банка обе спечивалось большей частью привлечением
свободных де нежных средств населения.
Анализ показателей платежесп особности позволил сделать выводы :
1) Норматив мгновенной ликвидности Н2 вып ол нен с бол ьшим запасов
и составляет за 2018г. – 185,8%, при норме не менее 15%. Он регулирует
(ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного
операционного дня.
2) Норматив текущей ликвидности Н3 выполняется и за 2018г.
составляет 232,1% при норме не менее 50%. Д анный норматив регулирует рис к
потери ба ком ликвидности в течение месяца.
3) Норматив долгосрочной ликвидности банка Н4 выпол няется и за
2018г. составляет 232,1% при норме не более 120%. Он регулирует риск потери
банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы
67
(год и выше).
Анализ обязательных нормативов ликвидности банка за 2018г. показал,
что норматив текущей ликвидности банка с низился , при этом банк с запасом
соблюдает установленн ые Банком России предельные значения обязательных
нормативов ликвидности. Другими словами, у банка отсутств ует риск потери
ликвидности в течение операционного дня, 1 месяца и кале ндарного года.
Обобщающий результат по группе показателей характеризует состояние
ликвидности б анка как удовлетворительное, при этом з а 2018г. оно
ухудшилос ь. Обобщающий результат по группе показателей оценки
ликвидности за 2018г. составил 1,76, следовательно, финанс овая устойчивость
банка признается удовлетворительной.
Чистый разрыв ликвид ности от года и выше принимает положительное
значение по всему периоду, что характеризует банк абсолютно ликвидным в
долгосрочной перспективе. Общий чистый разрыв ликвидности з а 2018г. равен
5094 млрд. руб., что больше на 578 млрд. руб. чем в 2017г.
Наиболее важная проблема состоит в избыточном удельном весе
привлеченных сре дств и недостаточном объеме собст венных средств в сумме
общих па ссивов. Причины избыточн ой ликвидности: высокий кредитный
риск, снижение об ъемов кредитования, нехватка возмож ностей применения
ликвидности.
Предлагается увеличить процентную ставку по депозиту на 1% в цел ях
уравнивания процентных ставок по вкладам среди банков на российском
рынке. Увеличение процентн ой ставки по депозитам на 1% приведе т к
привлечению дополнительных ресурсов в размере 834 314 млн. руб., от
последующего размещения которых ПАО «Сбербанк» получит
дополнительный доход в размере 41 715 млн. руб.
Предлагается внедрение способа снижения избыт ка ликвиднос ти путем
повышения активности банков на валю тном и фондовом рынках – благодаря
этому деньги не будут «залеживаться», и объем операций вырастет.
Предлагается размес тить свободные средства банка в финансовых
68
инструментах. Финансовые инструменты - это различные формы финансовых
обязател ьств, как долгосрочного, так и краткосрочного ха рактера, которые
являются предметом купли и продажи на финансовом рынке. Значительную
долю во вложениях в финансовые инструменты занимают инвестиции в ценные
бумаги. От размещения средств банк получит дополнительный доход.
С проблемой управления риском пот ери ликвидности коммерческий
банк с талкивается каждый де нь. Недооценка этого вопр оса может в конечном
итоге привести к непла тежеспос обности и даже краху кредитной организации.
Рекомендуе мая м одель лим итирования риска ликвидности ПАО
«Сбербанк» заключается:
1) Для покрытия отрицательного разрыва, образовавшег ося в каком-
либо периоде, необходим перенос положительного разрыва из другого периода.
Бесплатных способ ов замены одного актива на другой не существует, поэтому
главным критерием эффективности перера спределения активов д олжны
служить минимальные трансакционные издержки.
2) Для покрытия отрицательного разрыва, образовавшег ося в каком-
либо периоде, необходимо дополнительное привлечение и размещение нужных
пассивов и активов.
Таким образом, обеспечение оптимального уровня ликвидности
является постоянной проблемой в управлении банком и всегда направлено на
увеличение его прибыльности. При этом более эффективным путе м
поддержания необходимого уровня ликвидности является скоординированн ое
управление а ктивами и пассивами банка.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный за кон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Цен тральном банке
Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 27.12.2018) // Собрание
законодательства Российской Федерации от 15.07.2002 № 28 ст. 2790.
2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и б анковской
дея тельности» (ред. от 27.12.2018) // Ведомости съезда народных депутатов
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3672

Смотрите также:

17. Введение 18. Линейные программы 19. Ветвления 20. Программирование циклических алгоритмов
Анализ эффективности инвестиций предприятия на примере ООО «СпецПримСтрой»
налогу на добавленную стоимость
Сборные железобетонные ребристые плиты перекрытия
_-___-~1
_3 тема - Диффузия
_Роджерс Карл, Брак и его альтернативы