СОДЕРЖАНИЕ
I. Организационно-подготовительный этап
1.1. Общие положения и структура (ООО «ВЕСТА»)
3.5. Анализ деятельности предприятия (организации) в соответствии с индивидуальным заданием.
Предложения по оптимизациибухгалтерского учёта доходов и расходов организации ООО «ВЕСТА».
Список использованных источников
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХООО «ВЕСТА»
Должно быть на следующей странице! ПРИЛОЖЕНИЕ 2
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ООО «ВЕСТА»
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ООО «ВЕСТА»
Это расчётные таблицы. Их не должно быть в приложении! ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Анализ ликвидности предприятия какого предприятия?
| Операция | 1 кв. 2022 | Д-т | К-т | Документ |
| Списаны материалы в производство | 57175200 | 20 | 10.1 | Акт списания сырья и материальный отчет |
| Начислена заработная плата рабочим в производстве | 7519250 | 20 | 70 | Книга начисления заработной платы и штатное расписание |
| НДФЛ от зарплаты рабочих 13% | 977502,5 | 70 | 68.1 | |
| Пенсионные взносы от фонда оплаты труда рабочих 22% | 1654210 | 20 | 69.1 | |
| Медицинские взносы от фонда оплаты труда рабочих 5,1% | 383481,75 | 20 | 69.2 | |
| Социальные взносы на случай болезни и материнства от фонда оплаты труда рабочих 2,9% | 218058,25 | 20 | 69.3 | |
| Списание упаковочного материала и этикеток в производство | 794448 | 20 | 10.4 | Акт списания сырья и материалов и материальный отчет |
| Списана на производственные затраты аренда произв-го станка | 1502250 | 20 | 60 | Договор аренды и счет на плату |
| Амортизация основных средств производственного назначения | 3755625 | 20 | 02 | Лист расшифровки |
| Списана на производственные затраты транспортировка сырья | 2000000 | 20 | 60 | Договор и счет на оплату |
| Отнесение на производственные затраты за оперативную аренду производственного помещения | 375562,5 | 20 | 60 | Договор аренды и счет на оплату |
| Списана на производственные затраты вневедомственных помещений | 250000 | 20 | 60 | Договор и счет на оплату |
| Итого производственные затраты постоянные | 78858963 | | | |
| Дата | Расчеты с поставщиками за сырьё и материалы | Сумма | Д-т | К-т |
| 20.05.2021 | Перечислен 60 % аванс за сырье в ООО "Гранд ТЭР" | 1 800 000,00 | 60 | 51 |
| 25.05.2021 | Получено сырьё от поставщика ООО "Гранд ТЭР" | 2 500 000,00 | 10.1 | 60 |
| 25.05.2021 | Отражен НДС по приобретенному сырью и материалам. | 500 000,00 | 19.3 | 60 |
| 27.05.2021 | Доплата 40% поставщику ООО "Гранд» | 1 200 000,00 | 60 | 51 |
| Дата | Производственные затраты разовые | 1 кв. 2022 | Д-т | К-т | Документ |
| 05.01.2021 | Передача хоз. инвентаря произв-го назначения в эксплуатацию | 1 004 000 | 20 | 10.9 | Акт передачи хоз.инвентаря в эксплуатацию |
| 01.02.2021 | Передача хоз. инвентаря произв-го назначения в эксплуатацию | 1 000 000 | 20 | 10.9 | Акт передачи хоз.инвентаря в эксплуатацию |
| 01.03.2021 | Передача хоз. инвентаря произв-го назначения в эксплуатацию | 1 000 000 | 20 | 10.9 | Акт передачи хоз.инвентаря в эксплуатацию |
| | Итого производственные затраты разовые | 3004000 | | | |
| Определение фактической себестоимости выпущенной готовой продукции | 1 кв. 2022 года |
| Итого производственные затраты постоянные | 78 858 963 |
| Итого производственные затраты разовые | 3 004 000 |
| ИТОГО: | 81 862 963 |
| | 1 кв. 2022 г | Д-т | К-т | Документ |
| Оприходование выпущенной готовой продукции по фактической себестоимости | 81862963 | 43 | 20 | Материальный отчет |
| Операция | 1 кв. 2022 г | Д-т | К-т | Документ |
| Списание реализованной готовой продукции | 81862963 | 90.2 | 43 | Материальный отчет и исходящие накладные |
| | 1 кв. 20221 | Д-т | К-т | Документ | |
| Коммерческие расходы ООО «ВЕСТА» постоянные | |||||
| Начислена заработная плата менеджерам | 576 875 | 26 | 70 | Книга начисления заработной платы и штатное расписание | |
| Пенсионные взносы от фонда оплаты труда менеджеров 22% | 126 975 | 26 | 69.1 | ||
| Медицинские взносы от фонда оплаты труда менеджеров 5,1% | 29 420,6 | 26 | 69.2 | ||
| Социальные взносы на случай болезни и материнства от фонда оплаты труда менеджеров 2,9% | 16 729, 375 | 26 | 69.3 | | |
| Отнесено на коммерческие затраты коммунальные услуги | 125 000 | 26 | 60 | Договор и счет на плату | |
| Итого | 875 000 | | | | |
| Коммерческие расходы ООО «ВЕСТА» разовые | ||||
| Списание рекламы на коммерческие расходы | 402 000 | 26 | 60 | Договор и счет на плату |
| Списана транспортировка готовой продукции на коммерческие расходы без НДС | 200 000 | 26 | 60 | Договор и счет на плату |
| Списана разработка бизнес-плана на коммерческие расходы | 43 900 | 26 | 60 | Договор и счет на плату |
| Итого | 645 900 | | | |
| ИТОГО | 1 520 900 | | | |
| Управленческие расходы постоянные | 1 кв. 2022 г | Д-т | К-т | Документ |
| Начислена заработная плата административно- управленческому персоналу | 2288500 | 26 | 70 | Книга начисления заработной платы и штатное расписание |
| Пенсионные взносы от фонда оплаты труда менеджеров 22% | 503420 | 26 | 69.1 | |
| Медицинские взносы от фонда оплаты труда менеджеров 5,1% | 116713,5 | 26 | 69.2 | |
| Социальные взносы на случай болезни и материнства от фонда оплаты труда менеджеров 2,9% | 66366,5 | 26 | 69.3 |
| Списание оплаты коммунальные услуги в офисе | 83000 | 26 | 60 | Договор на коммунальные услуги и счет на плату |
| Амортизация Основных средств административного назначения | 200000 | 26 | 02 | Лист расшифровки |
| Списано на управленческие расходы абонентскую плата за телефонные переговоры | 6800 | 26 | 60 | Договор и счет на плату |
| Списано на управленческие расходы от платы за сотовую связь | 30000 | 26 | 60 | Договор и счет на плату |
| Списано на управленческие расходы от платы за интернет | 27000 | 26 | 60 | Договор и счет на плату |
| Списано на управленческие расходы от платы за вневедомственную охрану офиса | 75000 | 26 | 60 | Договор и счет на плату |
| ИТОГО | 3396200 | | | |