Решение одиннадцати задач осуществите в компьютерном практикуме «Финансовый менеджмент», раздел учебного материала по теме «Управление оборотным капиталом» в соответствии с выданным ЭВМ вариантом.
Оформите домашнее задание №1, сделав скриншеты решенных задач с иконкой «Поздравляем! Вы правильно выполнили задание» и представив под рисунком развернутое решение задачи.
Для теоретической подготовки используйте учебники по экономике предприятия, финансовому менеджменту, управлению оборотным капиталом.
Задача 1
Проанализируйте товарооборачиваемость запасов, если план товарооборота в первом квартале был перевыполнен на k%, что составляет N млн. руб., а динамика запасов имела вид:
Товарные запасы (млн. руб.) |
||
|
План |
Факт |
01.янв. |
60,0 |
61,0 |
01.фев. |
62,0 |
62,5 |
01.мар. |
63,0 |
64,4 |
01.апр. |
65,0 |
67,0 |
Средние запасы |
62,5 |
? |
Превышение плана, k (%) |
3% |
Превышение плана, N (млн. руб.) |
10 |
Товарооборот в первом квартале (млн. руб.): |
? |
Товарооборачиваемость запасов (раз в квартал): |
? |
Задача 2
В магазине выручка бакалейного отдела в июне составила N1 млн. руб., гастрономического - N2 млн. руб., время обращения соответственно – T1 и T2 дня.
Определите:
а) скорость и время обращения по магазину в целом;
|
Бакалейный |
Гастрономический |
Магазин |
Выручка (млн. руб.) |
51 |
41 |
|
Время обращения (дней) |
35 |
32 |
? |
Скорость обращения (млн. руб./день) |
1,46 |
1,28 |
? |
б) как изменилась скорость обращения товаров по магазину, если товарооборот за месяц вырос на r%?
|
Магазин |
Рост товарооборота, r (%): |
10% |
Новый товарооборот: |
? |
Новая скорость обращения: |
? |
Задача 3
Компания А делает заказ сырья:
Средняя потребность в сырье составляет в неделю (ед): |
75 |
Максимальная потребность в сырье составляет в неделю (ед): |
100 |
Если время исполнения заказа равно двум неделям, то при каком уровне запасов необходимо делать заказ?
Искомый уровень |
? |
Задача 4
Стоимость выполнения одной партии заказа равна P руб. Годовая потребность в сырье Q ед. Затраты по хранению (в процентах от цены приобретения) k%. Рассчитайте оптимальный размер заказа (EOQ) и требуемое количество заказов в течение года.
Cтоимость выполнения одной партии заказа, F (руб): |
20 |
Годовая потребность в сырье, D (ед.): |
2000 |
Затраты по хранению (в процентах от цены приобретения), к%: |
10% |
По какой формуле вычисляется оптимальный размер заказа?
Оптимальный размер заказа: |
? |
Количество заказов в течение года: |
? |
Задача 5 (см. пример решения задачи)
|
Минимальная |
Средняя |
Максимальная |
Продолжительность выполнения заказа, дней: |
14 |
17 |
20 |
Еженедельная потребность в сырье, единиц: |
60 |
90 |
120 |
Оптимальный размер заказа |
500 |
Считая, что в неделе пять рабочих дней, рассчитайте:
а) уровень запасов, при котором необходимо делать заказ;
б) максимальный уровень запасов;
в) минимальный уровень запасов.
Уровень запасов, при котором необходимо делать заказ: |
? |
|
Максимальный уровень запасов: |
? |
|
Минимальный уровень запасов: |
? |
|
Задача 6
Компания А покупает сталь для своих производственных нужд. Производственный отдел предоставляет следующую информацию:
|
Годовая потребность, тонн |
Продолжительность выполнения заказа, (дней) |
максимальная |
1 000 000 |
15 |
минимальная |
500 000 |
5 |
средняя |
800 000 |
10 |
Стоимость выполнения заказа, F (руб): |
6 000 |
|
Затраты по хранению 1 тонны, H: |
2 |
|
Число рабочих дней в году: |
310 |
|
Рассчитайте а) оптимальный уровень заказа,
б) уровень запасов, при котором необходимо делать заказ, в) минимальный уровень запасов, г) максимальный уровень запасов
|
|
Уровень запасов, при котором необходимо делать заказ: |
? |
Минимальный уровень запасов: |
? |
Максимальный уровень запасов: |
? |
Задача 7
Баланс предприятия имеет вид:
|
На начало года |
На конец года |
АКТИВЫ |
|
|
Внеоборотные активы, млн. руб |
100 |
110 |
Оборотные активы, млн. руб |
70 |
90 |
ПАССИВЫ |
|
|
Собственный капитал, млн. руб |
90 |
95 |
Долгосрочные кредиты, млн. руб |
20 |
30 |
Текущие пассивы, млн. руб |
60 |
85 |
Рассчитайте чистый оборотный капитал;
рассчитайте изменение чистого оборотного капитала;
определите, будет ли изменение благоприятным.
Задача 8
О компании известно:
Годовая потребность компании в сырье (ед) |
2100 |
Затраты по хранению ед. сырья (руб) |
5 |
Затраты по размещению и исполнению заказа (руб) |
60 |
Оптимальный размер заказа: |
224 |
Рассчитайте:
а) количество заказов в течение года,
б) если поставщик отказывается завозить сырье чаще, чем четыре раза в год, какую сумму может заплатить компания, чтобы снять это ограничение?
Расходы, связанные с поддержанием запасов (руб): |
? |
Размер одной партии (ед): |
? |
Общие расходы (руб.): |
? |
Компания может заплатить (руб.): |
? |
Задача 9
Компания А делает заказ сырья:
Цена, p (руб/ед) |
4 |
Партиями в объеме, каждая (шт): |
200 |
Потребность в сырье постоянна и равна, D (ед/год): |
2500 |
Стоимость исполнения одного заказа, F (руб): |
25 |
Затраты по хранению в год составляют от стоимости сырья, к%: |
11% |
Рассчитайте эффект от перехода от текущей политики заказа сырья к политике, основанной на EOQ.
Общие затраты при текущей политике (руб): |
? |
затраты по хранению сырья (руб): |
? |
Общие затраты в случае EOQ составят (руб): |
? |
Экономия составит: |
? |
Задача 10
Предприятие выпускает продукцию по цене p руб./шт., прибыль составляет k руб./шт. Г-н Иванов предлагает оплачивать всю продукцию в течение 1 месяца после покупки. Г-н Петров благодаря предоплате на 1 месяц хочет получить скидку r%. Для выпуска N (200) единиц продукции необходимо поддерживать Q руб. капитала в производственном процессе. Какой вариант предпочтительней?
|
Иванов |
Петров |
Скидка, r%: |
0% |
10% |
Цена, р (руб./шт.) |
10 |
9 |
Себестоимость,(руб./шт.) |
8 |
8 |
Прибыль на единицу продукции (руб.) |
2 |
1 |
Капитал в произв. процессе, Q (руб.) |
300000 |
300000 |
Дебиторская задолженность (+) авансы полученные (-) (руб.) |
? |
? |
Чистый оборотный капитал (руб.) |
? |
? |
Прибыль/Чистый оборотный капитал |
?
|
?
|
Предпочтительнее |
|
|
Задача 11
Баланс предприятия имеет следующий вид. Как использовалась прибыль?
|
Начало года |
Конец года |
Изменение |
АКТИВЫ |
|
|
|
Основные средства, руб. |
100 |
100 |
? |
Запасы материалов, руб. |
20 |
25 |
? |
НЗП, руб. |
30 |
45 |
? |
Готовая продукция, руб. |
20 |
30 |
? |
Денежные средства, руб. |
5 |
0 |
? |
Всего активов, руб. |
? |
? |
? |
|
|
|
|
ПАССИВЫ |
|
|
|
Собственный капитал, руб. |
100 |
100 |
? |
Прибыль, руб. |
0 |
15 |
? |
Кредиты, руб. |
20 |
20 |
? |
Кредиторская задолженность, руб. |
55 |
65 |
? |
Всего пассивов, руб. |
? |
? |
? |
Пример решения задачи
Оптимальный размер заказа составляет 3000 ед. средняя, минимальная и максимальная еженедельная потребность в сырье равна соответственно 60, 35 и 120 ед. продолжительность выполнения заказа 13-20 дн. Исходя из того, что в неделе пять рабочих дней, рассчитайте: а) уровень запасов, при котором необходимо делать заказ; б) максимальный уровень запасов; в) минимальный уровень запасов.
Решение:
Расчет максимального и минимального уровней запасов, при котором необходимо делать заказ, производится по формулам: