В форме кредитной линии (в пределах заранее оговоренного лимита) привлекаются средства под рефинансирование кредитов в пользу клиентов банка – покупателей товаров.
Наличие открытой кредитной линии дает заемщику возможность привлечь в любой момент средства для проведения своих сделок. Соответственно кредитор обязуется по первому требованию заемщика предоставить необходимые тому ресурсы, что вынуждает его отвлекать средства из оперативного и среднесрочного оборота. Появляющиеся в этой связи расходы, а также часть недополученной кредитором прибыли компенсируется ему заемщиком в форме комиссии за обязательство.
Соглашения об открытых кредитных линиях являются целевыми, связанными, обычно имеют фиксированную ставку процентов, предусматривают неравномерное использование лимита линии при равномерном погашении основного долга.
- требуются ли разрешения какого-либо органа для юридического оформления обеспечения;
- каким образом оценено имущество;
- как осуществляется хранение имущества, каковы издержки хранения в период действия кредитного договора;
- какими другими ликвидными активами располагает заемщик, которые могут служить обеспечением кредита.
3. Вопросы о взаимоотношениях с другими банками:
- клиентом каких банков является заемщик;
- обращался ли он за ссудой в другие банки;
- имеет ли заемщик опыт работы с данным банком;
- каков общий опыт работы заемщика на рынке кредитных ресурсов (наличие непогашенных, просроченных кредитов, дисциплина исполнения условий кредитных договоров).
Если в процессе переговоров выясняется, что данный заемщик или существо заявки не соответствует принципам или политике банка в области кредитования, заемщику предоставляется мотивированный отказ.
Если выявляется целесообразность продолжения работы над заявкой, кредитный инспектор истребует от заемщика необходимые документы. Для различных групп клиентов могут разрабатываться различные пакеты документов. Но обычно в их состав входят:
- документы, подтверждающие правоспособность заемщика;
- финансовые документы за год, за последний отчетный квартал и за последний отчетный месяц;
- документы по технико-экономическому обоснованию кредита;
- документы по предоставленному обеспечению;
В то же время для заемщиков, имеющих постоянные кредитные отношения с банком, перечень представляемых для кредитования документов может быть банком сокращен.
Задача кредитного работника - принять от потенциального клиента заполненные им документы, убедиться в том, что предоставлен полный их комплект, сверить данные частного характера с паспортом, обменяться контактными телефонами и сообщить о сроке принятия решения по данной заявке.
При изучении представленных документов важное значение для принятия решения имеет оценка банком способности заемщика заработать средства, достаточные для погашения долга. Эти выводы делаются на основании технико-экономического обоснования (ТЭО) или бизнес-плана, предоставленного заемщиком.
Следующий этап в процессе кредитования - обработка и изучение документов заемщика, характеризующих его деловые качества, финансовое положение, взаимоотношения с партнерами на рынке и с другими банками. Этот этап требует затраты максимального количества общего времени. Подлежат изучению все предоставленные договоры и контракты (на предмет наличия реальных партнеров, правильности оформления договоров, точности расчетов и предполагаемой ответственности сторон).
Сумма запрашиваемого кредита может быть значительно скорректирована исходя из банковских расчетов. Ведь кредит должен быть целевым и производительным, а значит, не нацеленным, например, на оплату страховых взносов или гарантий.
Изучение деловых качеств клиента банк проводит на основе консультаций с контрагентами заемщика, поставщиками и покупателями продукции, исследуя вторичные источники погашения.
Кредитный инспектор осуществляет первичную проверку документов на предмет надлежащего оформления и достоверность сведений. При наличии любых сомнений кредитный инспектор должен истребовать от заемщика иные документы и на основании служебной записки направить юридические документы и документы по кредитуемой хозяйственной операции в юридическую службу. В этом случае юридическая служба в течение не более трех дней готовит заключение, в котором должна содержаться правовая оценка представленных документов, подтверждена правоспособность юридического лица и полномочия лиц, выступающих от лица заемщика.
Далее анализируется информация о заемщике. Получив документы от заемщика, кредитный инспектор на основании служебной записки направляет запрос в службу безопасности. В течение трех - пяти рабочих дней служба безопасности осуществляет проверку заемщика и представленных им документов и готовит заключение о его надежности, в котором отражаются следующие факты:
- зарегистрирован ли заемщик надлежащим образом;
- имеет ли место участие заемщика в судебных разбирательствах;
- имеют ли место связи заемщика с криминальными структурами;
- имеют ли место факты умышленного неисполнения обязательств заемщиком;
- другая информация, относящаяся к компетенции службы безопасности.
Следующий этап работы над заявкой - общий анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика. Кредитный инспектор выполняет необходимый по объему для данной сделки анализ кредитоспособности заемщика, который в общем случае содержит:
анализ выручки от реализации продукции (анализируются источники и динамика поступлений выручки от реализации);
общий анализ активов и пассивов заемщика (изучается структура активов по степени ликвидности активов, структура, оборачиваемость и динамика запасов и затрат, дебиторской и текущей кредиторской задолженности);
анализ рентабельности оборота, активов и капитала (оцениваются коэффициенты рентабельности оборота, активов, собственного капитала);
анализ показателей ликвидности (оцениваются коэффициенты абсолютной ликвидности, текущего покрытия, общего покрытия);
анализ показателей финансовой устойчивости (оцениваются коэффициенты автономии, "финансового рычага", обеспеченности оборотных средств собственными источниками);
анализ движения денежных средств (определяется размер и динамика среднемесячных поступлений денежных средств по приходу на счета заемщика);
анализ задолженности перед бюджетом и по другим обязательным платежам (изучается степень невыполнения в срок обязательств перед бюджетом, задолженность по зарплате персоналу);
анализ прочих показателей финансового состояния (коэффициенты износа основных фондов и т.д.);
сравнение оцененных показателей со среднеотраслевыми или показателями аналогичных предприятий.
Кредитный инспектор изучает также опыт работы предприятия с банками. При этом он анализирует следующие факторы:
дисциплина расчетов клиента с банками (надлежащее выполнение обязательств клиентом, при наличии просроченной задолженности выясняется ее размер и срок);
количественные параметры операций, которые проводил данный клиент;
длительность взаимоотношений клиента с банками в части кредитования.
Если заемщик является клиентом банка, то изучается его кредитная история. Далее проводится анализ факторов рынка. Кредитный инспектор анализирует региональные и отраслевые факторы:
- доля данного предприятия на рынке;
- политика предприятия в области ценообразования;
- устойчивость спроса на продукцию предприятия;
- экономическое состояние отрасли;
- динамика развития предприятия в отрасли;
- экономические перспективы региона, в котором находится предприятие заемщика.
В банке также предусмотрен анализ качества управления и деловых связей заемщика. Кредитный инспектор анализирует опыт и компетентность руководства, качество персонала и опыт деятельности предприятия на рынке, наличие у заемщика прочных деловых связей, структуру кооперации.
Анализ обеспечения состоит в стоимостной оценке, оценке ликвидности и юридической оценке обеспечения.
При залоге движимого и недвижимого имущества управляющий банком организует выезд на место кредитного инспектора и, если необходимо, экспертов. В результате проверки документально устанавливаются:
наличие у залогодателя права собственности на предмет залога:
отсутствие претензий со стороны других кредиторов на тот же предмет залога;
соответствие состояния имущества и порядок его хранения определенным критериям качества;
достаточность стоимости залога для удовлетворения соответствующего обязательства;
факт надлежащего учета имущества залогодателем.
По результатам проверки составляется отчет о посещении предприятия, который подписывается сотрудниками, участвовавшими в посещении заемщика.
После анализа заявки и согласования всех принципиальных вопросов с управляющим банком и заемщиком кредитный инспектор готовит заключение на кредитный комитет.
В случае принятия комитетом решения об отказе в выдаче кредита кредитный работник письменно сообщает об этом клиенту.
При принятии кредитным комитетом банка положительного решения кредитный работник сообщает об этом клиенту, вносит соответствующую информацию в базу данных и приступает к оформлению документов.
Пакет документов включает решение кредитного комитета банка; заключение банка о возможности выдачи кредита с обоснованием предлагаемой схемы или условий кредитования с анализом финансового состояния заемщика, ТЭО кредита, бизнес-плана, а также предлагаемого обеспечения; проекты кредитных документов (если они имеют отличия от утвержденных типовых форм); копии контрактов (или их проекты); копии учредительных документов заемщика, а также документов, подтверждающих полномочия лиц, подписывающих документы от имени заемщика, заверенные банком; при необходимости другие документы.
Одновременно с оформлением кредитного договора (договора об открытии кредитной линии) кредитный работник оформляет дополнительные соглашения к договору банковского счета и договору банковского счета (в иностранной валюте), а также в зависимости от вида обеспечения договор(ы) залога и договор(ы) поручительства.
Кредитный договор, завизированный кредитным работником, согласованный с юридическим подразделением и руководителем кредитующего подразделения, направляется на подпись заемщику, а затем визируется юридическим подразделением и руководителями кредитующего подразделения и передается на подпись руководителю банка.
После оформления договоров (кредитного, залога и др.) кредитный работник:
- формирует кредитное дело, в которое подшиваются копии каждого договора, страхового полиса и полный пакет документов, послуживших основанием для предоставления кредита;
- направляет распоряжение бухгалтерии на открытие заемщику ссудного счета вместе с комплектом подлинных кредитных документов, а также справку из отделения Пенсионного фонда России.
- обновляет информацию в базе данных.
Бухгалтерия открывает заемщику ссудный счет на основании распоряжения, подписанного руководителем банка, кредитующего подразделения или другим уполномоченным лицом.
В период действия кредитного договора кредитный работник контролирует исполнение заемщиком условий договора; осуществляет постоянный контроль за целевым использованием кредита и финансовым состоянием заемщика, в т.ч. ежеквартально запрашивает и анализирует бухгалтерскую отчетность заемщика, расшифровки по кредитам, полученным в коммерческих банках, расшифровки кредиторской и дебиторской задолженности, обороты по счетам заемщика; принимает меры к погашению просроченной задолженности в случае ее возникновения. Кроме того, кредитный работник совместно с подразделением безопасности осуществляет мониторинг текущего состояния заемщика, поручителя, гаранта, залогодателя с учетом имеющейся оперативной информации, а также сведений, полученных из публикаций в средствах массовой информации и иных источников.
Кредитный работник заблаговременно готовит извещение заемщику о сумме предстоящего платежа по кредитному договору, в т.ч. по основному долгу, процентам, а также другим платежам, предусмотренным условиями кредитного договора.
В процессе заключения кредитной сделки устанавливаются основные условия, требования, предъявляемые к участникам сделки, объектам и обеспечению кредита, отражающие принципы кредитования.
Все условия делятся на юридические и экономические. Юридической основой предоставления кредита является договор, он закрепляет права и обязанности участников сделки. Экономические условия связаны с целями, сроками, суммой, ценой кредита и должны соответствовать инструкциям ЦБ РФ по кредитованию и кредитному меморандуму кредитующего банка.
Основным документом является кредитный договор, он защищает экономические интересы сторон и определяет их права и обязанности, степень материальной ответственности за нарушение его основных условий.
Заключение кредитного договора проходит в несколько этапов:
Формирование содержания кредитного договора клиентом-заемщиком (вид кредита, сумма, срок, обеспечение).
Рассмотрение банком предоставленного клиентом проекта кредитного договора и составление заключения о возможности выдачи кредита вообще и о конкретных условиях его предоставления. На этом этапе банк определяет:
- кредитоспособность заемщика;
- свои возможности предоставить кредит в требуемой сумме исходя из имеющихся в наличии кредитных ресурсов, возможностей их увеличения за счет своей депозитной, процентной политики, привлечения межбанковских кредитов и т.д.
Совместная корректировка кредитного договора клиентом и банком до достижения взаимоприемлемого варианта и предоставление его на рассмотрение юристов.
Подписание кредитного договора обеими сторонами, то есть придание ему силы юридического документа.
Современный кредитный договор содержит следующие разделы:
Общее положение, в том числе предмет договора, объект и цели кредитования, условия предоставления кредита.
Условия расчетов и платежей.
Права и обязанности заемщика.
Права и обязанности кредитора.
Прочие условия и порядок разрешения споров.
Юридические адреса сторон.
К кредитному договору прикладываются сопроводительные документы, среди которых бизнес-план, договор залога, договор поручительства, договор страхования и другие документы.
Кредит осуществляется на платной основе. Таким образом, ценой кредитных ресурсов является ставка процента, которая зависит от различных факторов и отражает соотношение спроса и предложения на рынке ссудного капитала.
Ставка процента – это отношение годового дохода, получаемого на ссудный капитал, к сумме предоставляемого кредита, выраженное в процентах.
На процентную ставку оказывают влияние следующие факторы:
Срок выдаваемого кредита.
Чем больше срок кредита, тем выше ставка процента, т.к. увеличение срока кредитования влечет за собой рост риска невозврата кредита из-за изменения в условиях хозяйствования.
Величина кредита.
Чем больше сумма кредита, тем выше ставка процента. Кредитор несет больший риск в случае неплатежеспособности заемщика и невозврата ссуды.
Уровень инфляции.
С ростом инфляции растет риск кредитора, т.к. величина процентной ставки имеет тенденцию роста на уровне с инфляцией, а заемщики при этом будут не в состоянии оплачивать столь высокие проценты.
4. Размер денежных накоплений физических и юридических лиц.
Увеличение объема свободных денежных ресурсов юридических и физических лиц, являющихся источником ссудного капитала, вызывает рост предложения кредитов на рынке. Это ведет к снижению процентных ставок, и наоборот, сокращение объема накоплений уменьшает объем предлагаемых ресурсов и соответственно ведет к росту процентных ставок.