Материал: Автоматизация учета обращений пользователей на предприятии Wilo
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
73
где К
П
- затраты на создание проекта (проектирование и внедрение).
3.2. Расчет показателей экономической эффективности проекта
В соответствии с методикой расчёта, приведенной в пункте 3.1, был
произведён расчёт экономических показателей эффективности при сравнении
базового и проектного вариантов.
Обычно затраты на разработку ПО, в том числе и ИС, включает
следующие основные статьи:
1. Заработную плату разработчиков.
2. Отчисления с оплаты труда.
3. Затраты на расходные материалы.
4. Эксплуатационные расходы.
5. Расходы на приобретение средств вычислительной техники.
6. Накладные расходы.
В таблице 16 приведены оклады специалистов, участвующих в
разработке ИС и оплата их труда за 8-ми часовой и 4-х часовой рабочий день.
Создание ИС рассматривалось как дополнительная работа специалистов,
оплачиваемая по ставке 4-х часового рабочего дня, в соответствии с
заключенным с ними договором.
Таблица 16
Оплата труда специалистов
Специалист
Оклад,
руб
Оплата за 8-
ми
часовой день,
руб
Оплата за
4-х часовой
день, руб
Руководитель
70 000
3500
1750
Программист
46 000
2300
1150
Ведущий
специалист
44 000
2200
1100
На основании данных, представленных в таблице 16 могут быть
рассчитаны планируемые суммарные затраты на оплату труда персонала,
74
участвующего в разработке ИС. Соответствующие расчеты и их результаты
представлены в таблице 17.
Таблица 17
Суммарные планируемые затраты на оплату труда
Специалист
Оплата за
4-х часовой
день, руб
Кол-во
рабочих
дней
Затраты на
оплату
труда, руб
Руководитель
1750
20
35000
Программист
1150
20
23000
Ведущий
специалист
1100
20
22000
Итого:
80000
Ставки страховых взносов составляют 30%, из которых отчисления на
обязательное пенсионное страхование составляют 22%, на обязательное
социальное страхование - 2,9%, на обязательное медицинское страхование -
5,1%. Сумма отчислений может быть рассчитана на основании планируемой
суммарной заработной платы специалистов:
80000р. * 0,30 = 24000 р.
Для выполнения работ по созданию ИС планируется приобрести
расходные материалы, состав и стоимость которых представлены в
таблице 18.
Таблица 18
Затраты на приобретение расходных материалов
№
Наименование
Единица
измерения
Кол-
во
Цена,
руб
Итого,
руб
1
Бумага для принтера
пачка
3
280
840
2
Картридж для принтера
штука
1
5730
5730
3
Канцелярский набор
штука
4
150
600
4
USB накопитель
штука
3
300
900
Суммарные затраты на приобретение расходных материалов:
8070
Специалистами, разрабатывающими ИС, использовался сервер,
потребляемая ими мощность (Вт), тариф оплаты 1 кВт и расчет планируемых
затрат на электроэнергию представлены в таблице 19.
75
Таблица 19
Расчет затрат на электроэнергию
№
Сервер
Мощность,
Вт
Кол-во,
дней
Кол-во,
часов
Кол-во,
кВт*ч
Стоимость,
кВт
К оплате,
руб
1
IBM х3650
675
50
200
135
5,47
738,45
Итого:
738,45
Накладные расходы высчитываются как процент от затраченной
суммы. Расчет производится постатейно. В таблице 20 представлен расчет
планируемых значений расходов на основании утвержденных процентных
ставок.
Таблица 20
Расчет накладных расходов
№
Статьи затрат
Сумма,
руб
% от
суммы
Сумма накл.
расходов, руб
1
Заработная плата
разработчикам
80000
3,33 %
2664
2
Эксплуатационные расходы
738,45
2 %
14,77
3
Расходные материалы
8070
2 %
161,4
Итого:
2840,17
В таблице 21 выполнен подсчет себестоимости создания ИС:
представлена структура затрат по рассмотренным выше статьям, приведены
соответствующие суммы, а также их процентная доля в планируемой
суммарной себестоимости ИС.
Таблица 21
Структура себестоимости ИС
№
Статьи затрат
Сумма, руб
% от общей суммы
затрат
1
Заработная плата
разработчиков
80000
69,18
2
Отчисления с заработной
платы
24000
20,75
3
Эксплуатационные расходы
738,45
0,64
4
Затраты на расходные
материалы
8070
6,98
5
Накладные расходы
2840,17
2,45
Итого:
115648,62
100
76
Для расчета трудоёмкости базового и проектного вариантов решения
задачи рассчитаны затраты на обработку информации по базовому
(таблица 22) и проектному (таблица 23) варианту.
Таблица 22
Характеристика затрат на обработку информации по базовому
варианту
№
п/
п
Наименов
ание
операции
Един
ица
измер
ения
Объём
работы
в год
Норма
выработ
ки
(операц
ий в
час)
Труд
оёмк
ость
Среднеч
асовая
зарплата
специал
иста
Стоимостн
ые затраты
1
Регистраци
я
документов
Докум
ент
700
1
700
154
107800
2
Поиск
клиентов
Докум
ент
150
1
150
154
23100
3
Оформлени
е
документов
Докум
ент
1600
2
800
154
123200
4
Поиск
документов
Докум
ент
1500
0,5
3000
154
462000
5
Формирова
ние списка
документов
Докум
ент
700
1
700
154
107800
Итого:
4650
5,5
5350
770
823900
Таблица 23
Характеристика затрат на обработку информации по проектному
варианту
№
п/п
Наименован
ие операции
Едини
ца
измер
ения
Объём
работ
ы в
год
Норма
выработки
(операций
в час)
Трудо
ёмкос
ть
Среднечасов
ая зарплата
специалиста
Стоимо
стные
затрат
ы
1
Регистрация
документов
Доку
мент
700
12
58,3
154
8978,2
2
Поиск
клиентов
Доку
мент
150
12
12,5
154
1925
3
Оформление
документов
Доку
мент
1600
8
200
154
30800
4
Поиск
документов
Доку
мент
1500
30
50
154
7700
5
Формирован
ие списка
документов
Доку
мент
700
20
35
154
5390
Итого
82
355,
8
770
54793,2
77
Согласно формуле (1), абсолютное изменение трудовых затрат
находится как:
.
Коэффициент относительного снижения трудовых затрат находится по
формуле (2) и составляет:
Индекс снижения трудовых затрат рассчитывается по формуле (3) и
составляет:
Показатель снижения стоимостных затрат рассчитывается по формуле
(4) и составляет:
Коэффициент относительного снижения стоимостных затрат
рассчитывается по формуле (5) и составляет:
Индекс снижения стоимостных затрат рассчитывается по формуле (6) и
составляет:
Результаты расчетов представлены в таблице 24.
Таблица 24
Показатели экономической эффективности
Трудовые
Стоимостные
Затраты базового варианта
5350
823900
Затраты проектного
варианта
355,8
54793,2
Абсолютное изменение
затрат
4994,2
769106,8
Коэффициент
относительного изменения
затрат
93%
93%
Индекс снижения затрат
15
15
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/415