Положение о порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам должно включать:
- порядок оценки ссуд, в том числе ее критерии, порядок документального оформления и подтверждения оценки ссуд;
- процедуры принятия и исполнения решений по формированию резерва;
- процедуры принятия и исполнения решений по списанию с баланса банка нереальных для взыскания ссуд;
- порядок и периодичность определения справедливой стоимости залога;
- порядок и периодичность оценки ликвидности залога, а также порядок определения размера резерва с учетом обеспечения по ссуде;
- порядок оценки кредитного риска по портфелю однородных ссуд;
- порядок и периодичность формирования (регулирования) резерва и иные существенные положения.
Финансовый и нефинансовый анализ кредитоспособности кредитополучателя.
Оценка кредитоспособности заемщика - важнейший этап на пути принятия банком положительного (или отрицательного) решения о выдаче тому или иному юридическому лицу кредитных средств.
Оценка кредитоспособности заемщика юридического лица.
На данный момент в банковской практике не выделяется единая стандартизированная система оценки кредитоспособности. В разных странах мира финансовыми учреждениями используются совершенно различные показатели оценки кредитоспособности заемщика. Подобное многообразие подходов можно объяснить разной степенью доверия к качественным и количественным методам оценивания способности погасить обязательства, а также индивидуальными особенностями и сложившейся исторически практикой кредитования.
Оценка кредитоспособности предприятия заемщика либо любого другого юридического лица, желающего получить кредит, включает в себя два ключевых момента:
1.финансовый анализ, который проводится на основании системы определенных финансовых показателей;
2. нефинансовый или же качественный анализ.
Качественная методика оценки кредитоспособности заемщика банка основывается на использовании информации, выразить которую в каких-либо количественных показателях невозможно. Во время такого анализа банк занимается изучением деловой репутации потенциального заемщика, то есть уровня квалификации его руководящего состава, честности, порядочности, опыта работы в определенной отрасли хозяйства, показателей текучести кадров, а также своевременного расчета по прошлым кредитам. Также оценка кредитоспособности банковских заемщиков подразумевает тщательное изучение их экономического окружения - уровня конкурентоспособности изготавливаемой продукции, главных деловых партнеров, устойчивости рынка сбыта и прочих показателей. На данном этапе банк может использовать информацию, которая была собрана как им самим, так и прочими банками либо кредитными бюро.
Оценка финансового состояния заемщика в подавляющем большинстве случаев является завершающим этапом оценки кредитоспособности. Суть ее состоит в определении таких показателей, как коэффициенты ликвидности и обеспеченности собственными средствами, коэффициенты рентабельности и оборачиваемости, а также показатели финансовой стабильности и устойчивости.
Результаты расчетов данных показателей дают банку возможность сделать заключение о кредитоспособности возможных заемщиков, которая, в свою очередь, находится в прямой зависимости от класса каждого из рассчитанных показателей. Если же имеет место значительная разбежка между уровнями фактических значений коэффициентов, то причислить определенного клиента к какому-либо классу становится гораздо сложнее. В таком случае банки прибегают к так называемой рейтинговой системе, подразумевающей выбор самим банком наиболее важных показателей и присвоение им определенного веса.
Виды кредитных договоров, их содержание и порядок заключения.
Индивидуальное задание
Анализ системы кредитования юридических лиц в ОАО «Приорбанк»
Кредитная политика ОАО «Приорбанк» носит дифференцированный характер и направлена на группы основных клиентов: юридических и физических лиц.
Порядок кредитования юридических лиц в ОАО «Приорбанк» разработан в соответствии с Гражданским Кодексом Республики Беларусь, Банковским кодексом Республики Беларусь, Указом Президента Республики Беларусь от 29.06.2000 №359 «Об утверждении Порядка расчетов между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь», Инструкцией о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.12.2003 № 226, а также другими нормативными правовыми актами и локальными нормативными правовыми актами ОАО «Приорбанк», регулирующими вопросы кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
ОАО «Приорбанк» предоставляет кредиты клиентам в белорусских рублях и иностранной валюте.
Кредитополучателями могут выступать платежеспособные и правоспособные юридические лица и индивидуальные предприниматели. Индивидуальные предприниматели могут выступать кредитополучателями при условии заключения с банком договора текущего (расчетного) банковского счета.
ОАО «Приорбанк» предоставляет следующие виды кредитных операций:
- кредиты на финансирование текущей производственной (торговой, снабженческой) деятельности, в том числе кредиты на заработную плату;
- микрокредиты;
- кредиты на финансирование инвестиционной деятельности.
Предоставление кредитов осуществляется:
- единовременно;
- путем открытия возобновляемой и невозобновляемой кредитной линии;
- предоставлением овердрафтного кредита.
Способами обеспечения исполнения обязательств кредитополучателя по кредитному договору могут являться:
- поручительство (гарантия) юридического лица;
- залог имущества (имущественных прав);
- перевод на кредитодателя правового титула на имущество, в том числе на имущественные права;
- гарантийный депозит денег;
- иные способы, предусмотренные законодательством или договором.
Динамика кредитов юридических лиц - клиентов ОАО «Приорбанк» (в переводе на белорусские рубли) представлена на рисунке 2.5.
Рисунок 2.5 - Динамика кредитов юридических лиц - клиентов ОАО «Приорбанк»
Примечание - Источник: собственная разработка по данным банка.
Динамика кредитов юридических лиц - клиентов ОАО «Приорбанк» является положительной, что говорит о востребованности данной услуги, не смотря на высокие процентные ставки, которые в 2013-2015 гг. варьировались с 29 до 55%.
Предварительная работа по потенциальной кредитной сделке проводится клиентскими менеджерами подразделений Банка и/или подразделений Центрального аппарата Банка (далее - служба клиентских менеджеров) во взаимодействии с кредитными службами подразделений Банка и/или Департаментом кредитных продуктов в соответствии с Порядком организации клиентской работы с крупными и средними клиентами в ОАО «Приорбанк» от 29.12.2013 №01-07/550 (далее - Порядок от 29.12.2013 №01-07/550) или Порядком организации клиентской работы с крупнейшими клиентами в ОАО «Приорбанк» от 22.06.2013 №01-07/224 (далее - Порядок от 22.06.2013 №01-07/224).
Рассмотрение вопроса о предоставлении заявителю кредита на финансирование текущей деятельности осуществляется при представлении заявителем в подразделение Банка полного пакета документов.
Для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита на цели, связанные с финансированием инвестиционной деятельности, заявителем представляются в подразделение Банка документы, определенные настоящим Порядком и Порядком кредитования инвестиционных проектов.
Подразделением Банка могут быть затребованы также и другие документы, кроме указанных выше.
Информационным источником анализа деятельности заявителя, наряду с документами заявителя, является кредитный отчет о кредитной истории заявителя, полученный в Национальном банке Республике Беларусь, а также иные материалы, полученные подразделением Банка из внешних источников (заключение внешней аудиторской проверки, материалы прессы, статистическая отчетность, информация деловых партнеров, решения судебных органов и пр.).
Запрос кредитного отчета о кредитной истории заявителя осуществляется подразделениями Банка в соответствии Порядком получения, хранения и использования кредитных отчетов в ОАО «Приорбанк» от 04.09.2007 №01-05/148 (далее - Порядок №148) (за исключением случаев повторного рассмотрения вопроса о предоставлении кредита в течение 30 дней по заявителям, находящимся на кредитном обслуживании только в Банке) и в процессе кредитного мониторинга.
Периодичность получения кредитных отчетов в процессе мониторинга, определяется подразделениями Банка самостоятельно в зависимости от группы «проблемности» задолженности, установленной в соответствии с Порядком сегментации кредитного портфеля юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по стандартам НБРБ
Для получения в Национальном банке Республики Беларусь кредитного отчета в отношении заявителя подразделение Банка обязано получить письменное согласие заявителя.
Согласие заявителя действует в течение трех месяцев со дня его подписания, в случае заключения кредитного договора с заявителем в течение трех месяцев со дня подписания согласия - в течение всего срока действия кредитного договора.
Сведения о заявителе (кредитополучателе), содержащиеся в полученном кредитном отчете, используются подразделением Банка при принятии решения о возможности предоставления заявителю кредита, а также в процессе кредитного мониторинга для определения способности кредитополучателя исполнять обязательства по кредитному договору.
При рассмотрении вопроса о возможности предоставлении кредита заявителю, текущий (расчетный) счет которого открыт в подразделении Банка, используются учредительные документы, находящиеся в деле по открытию счетов заявителя.
Аналогичный порядок предоставления учредительных документов устанавливается и для поручителей, в случае рассмотрения подразделением Банка вопроса о целесообразности принятия в качестве обеспечения исполнения обязательств по запрашиваемому кредиту поручительства юридического лица.
Заявка на кредит с приложением полного пакета документов регистрируется в подразделении Банка в день получения от заявителя полного пакета документов в порядке, определенном Инструкцией по делопроизводству от 06.11.2007 №01-05/188.
В рассмотрении документов заявителя на получение кредита участвуют: служба клиентских менеджеров, кредитная служба подразделений Банка и/или Департамент кредитных продуктов, Департамент безопасности Банка (далее - служба безопасности), Юридический департамент (далее - юридическая служба), залоговая служба, Департамент рисков и, при необходимости, иные внутренние структурные подразделения Банка.
Взаимодействие служб, участвующих в рассмотрении документов заявителя на получение кредита, осуществляется в порядке аналогичном Порядку взаимодействия структурных подразделений ОАО «Приорбанк» при проведении операций кредитного характера, требующих согласования и анализа Департаментом рисков от 25.10.2012 №01-07/240.
При этом:
кредитная служба:
1. Проверяет полноту формирования пакета документов, полученных от заявителя, и заполнение в них всех необходимых реквизитов.
Документы, требующие уточнения (пересчета) данных и (или) не содержащие всех реквизитов, возвращаются заявителю на доработку (уточнение).
В ходе изучения документов, представленных заявителем, кредитная служба подразделения Банка при необходимости осуществляет сверку представленных данных с данными бухгалтерского учета заявителя, а также выясняет другие вопросы, возникшие в ходе изучения представленных документов, с выходом на предприятие.
2. Проверяет кредитную дисциплину заявителя по ранее заключенным договорам на проведение операций кредитного характера в подразделениях Банка.
3. Оценивает кредитоспособность заявителя.
4. Анализирует имеющуюся в подразделении Банка негативную информацию и классифицирует испрашиваемый кредит по соответствующей группе риска в порядке, определенном Положением о порядке формирования и использования ОАО «Приорбанк» специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, от 25.06.2014 № 01-07/212 (далее - Положение №01-07/212).
5. Рассматривает представленные документы по обеспечению, анализирует его качество и достаточность (за исключением обеспечения в виде залога).
6. Изучает документы, представленные заявителем в обоснование кредитуемой сделки (в случае предоставления кредита для расчетов за конкретные товарно-материальные ценности, работы, услуги).
7. При необходимости во взаимодействии со службой клиентских менеджеров согласовывает с заявителем способ, сроки и порядок предоставления/погашения кредита, уплаты процентов по нему, а также другие вопросы, связанные с предоставлением/погашением кредита, уплатой процентов и штрафных санкций по нему.
Юридическая служба проверяет правоспособность заявителя (поручителя), правомочность руководителя заявителя (поручителя) или иного должностного лица, уполномоченного соответствующим документом на заключение им договоров (наличие ограничений в полномочиях), наличие лицензий на осуществляемые виды деятельности (при необходимости) и соответствие предлагаемых для кредитования договоров (контрактов) нормам законодательства Республики Беларусь (при предоставлении кредита на конкретные цели), документальное подтверждение права собственности (хозяйственного ведения) на предлагаемое в залог имущество (при необходимости), условия (пределы) распоряжения имуществом заявителя (иного юридического лица), юридическую возможность и порядок оформления залога, поручительства и иного вида обеспечения.