- ограничение максимального размера кредита, выдаваемого одному кредитополучателю;
- необходимость документального оформления кредитных сделок;
- применение способа обеспечения исполнения обязательств по кредитным договорам;
- необходимость формирования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе банка.
С учетом названных требований банки самостоятельно определяют условия выдачи и погашения кредитов на межбанковском рынке. Однако окончательному принятию решения о целесообразности предоставления кредита должен предшествовать анализ финансового положения потенциального кредитополучателя, его возможностей в части выполнения экономических нормативов, а также изучение его кредитной истории и репутации в деловых кругах.
Оформление межбанковских кредитов на базе соответствующего договора может производиться, как на определенный срок (краткосрочные и долгосрочные кредиты), так и в бессрочном порядке или до востребования. При этом не обязательно оговаривать их целевое использование, поскольку основное их назначение - привлечение средств для формирования ресурсной базы банка и поддержания его ликвидности.
В настоящее время предоставление межбанковских кредитов осуществляется через их отражение на корреспондентских счетах, когда на этих счетах происходит блокировка определенной (неснижаемой) суммы средств на срок по договоренности между банками.
При этом может быть предусмотрена возможность овердрафта (списания средств со счета сверх остатка на нем).
Межбанковские кредиты могут предоставляться как в национальной, так и в иностранной валюте.
Для снижения степени риска в качестве обеспечения исполнения обязательств по возврату межбанковского кредита используются, такие способы как залог, в качестве которого может выступать имущество банка или перезаложенное имущество субъектов хозяйствования, а также гарантии и поручительства других банков.
Не допускается использование в качестве обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору залога акций банка-кредитодателя.
В отдельных случаях получение межбанковского кредита может происходить и без предоставления различных способов обеспечения исполнения обязательств по его возврату. Такие межбанковские кредиты называются бланковыми. Их предоставляют, как правило, на короткий срок при наличии генерального соглашения или рамочного кредитного договора, который предусматривает:
* общие условия для всех кредитных договоров, заключаемых между сторонами в течение срока его действия (вид межбанковского кредита, размер процентной ставки, срок кредитования, валюта кредита);
* обязательные для сторон требования к документам, обмен которыми осуществляется при заключении кредитных договоров;
* каналы связи, которые используются при ведении переговоров, процедуру ведения переговоров;
* порядок обмена и идентификации документов (SWIFT, телекс, электронная почта, электрон но-цифровая подпись и др.).
Преимущества межбанковского кредитования (по сравнению с кредитованием субъектов хозяйствования):
- оперативность предоставления кредитов;
- упрощенная процедура оформления сделок;
- достаточно низкий уровень риска при относительно высоких доходах;
- дифференциация условий в зависимости от банка-партнера и др.
Названные преимущества могут стать причиной переориентации банков на межбанковский рынок в ущерб кредитованию реального сектора экономики. Чтобы такого не происходило, центральный банк может вводить ограничения для коммерческих банков по совокупному объему межбанковских кредитов. Так, например, в Республике Беларусь максимальные размеры (как выданных, так и полученных) межбанковских кредитов ранее ограничивались размерами нормативного капитала банка, рассчитанного для исчисления нормативов безопасного функционирования.
Коммерческие банки периодически могут испытывать потребность в дополнительных средствах для поддержания ликвидности, которые на кредитной основе может предоставить Национальный банк в виде депозитов и кредитов.
Кредиты, получаемые от Национального банка страны, включают: кредиты-овернайт, ломбардные кредиты, средства, предоставленные по операциям РЕПО, прочие кредиты, а также кредиты, полученные для финансирования программ за счет средств международных финансовых организаций и по соглашениям правительства.
Кредиты-овернайт относятся к постоянно доступным инструментам системы рефинансирования Национального банка Республики Беларусь и выдаются сроком на один день по фиксированной ставке, которая имеет штрафной характер. При соблюдении обязательных условий кредиты-овернайт предоставляются оперативно в автономном режиме.
Ломбардные кредиты предоставляются на срок до 30 дней двумя способами: на основании заявления банков - по фиксированной процентной ставке и по результатам ломбардного кредитного аукциона - по процентной ставке, определяемой условиями и итогами аукциона.
Кредиты-овернайт и ломбардные кредиты обеспечиваются залогом ценных бумаг, включенных в Ломбардный список и передаваемых Национальному банку Республики Беларусь вместе с доверенностью на право реализаций этих бумаг.
Ломбардный список, определяемый Национальным банком, включает:
- государственные кратко- и долгосрочные облигации Республики Беларусь;
- облигации Национального банка Республики Беларусь, выпущенные для юридических лиц;
- облигации местных исполнительных и распорядительных органов власти (областей, районов и городов областного подчинения) с обеспечением и без обеспечения;
- облигации банков.
Перечисленные ценные бумаги принимаются в залог в соответствии с установленным коэффициентом обеспечения обязательств, который может составлять от 0,6 (по биржевым облигациям банков) до 0,95 (по ГКО и ГДО).
Обозначенные выше кредиты выдаются на условиях генерального кредитного договора при отсутствии у кредитополучателя просроченной задолженности по ранее выданным кредитам под залог ценных бумаг и процентам по ним.
При наличии достаточного обеспечения и соблюдении необходимых условий кредитования банк может получить от Национального банка несколько кредитов в один день, в том числе ломбардных (на одинаковые или различные сроки) и кредитов-овернайт.
При размещении коммерческим банком средств в Национальном банке и центральных банках иностранных государств операции кредитного характера включают депозиты (срочные, до востребования и условные) и средства, переданные по операциям РЕПО.
Если банки систематически прибегают к использованию межбанковских кредитов, то это говорит о неэффективном управлении активами и пассивами банка и их разбалансированности. В этой связи межбанковский кредит не должен рассматриваться банками как постоянный источник «коротких денег». Его основным назначением должно быть пополнение корреспондентских счетов банков для проведения текущих активных операций и оперативное регулирование краткосрочной ликвидности.
Несмотря на то, что размещение средств в форме МБК менее рискованно для банка-кредитора, чем кредитование реального сектора экономики, определенные риски присутствуют и в данном случае. Чтобы их учесть следует ориентироваться на рейтинги банков и стран, в которых они расположены. В частности, для ограничения рисков по размещаемым МБК Национальным банком Республики Беларусь установлен норматив максимального размера риска по средствам, размещенным в зарубежных странах, не входящим в группу «А», который не должен превышать 100 % собственного капитала банка.
6. Кредитные операции
Кредитная политика банка, ее содержание.
Основу организации работы банка по кредитованию составляют кредитная стратегия и кредитная политика. Кредитная стратегия разрабатывается в рамках генеральной стратегии банка и означает конкретизацию миссии банка применительно к кредитному рынку. Определение кредитной стратегии обычно находится в компетенции совета директоров коммерческого банка.
Кредитная политика включает в себя конкретные цели и процедуры, которыми руководствуется кредитный комитет при выдаче кредитов и осуществлении контроля за кредитованием. Кредитная политика определяет тот уровень риска, который может взять на себя банк при запланированном уровне рентабельности.
Кредитная политика банка базируется на выработанной стратегии кредитования и, как правило, оформляется в виде особого документа - меморандума о кредитной политике либо руководства по кредитной политике, который может включать ряд документов.
Во многих банках руководство по кредитной политике осуществляется на базе целого ряда документов, в которых подробно обосновываются цели кредитования, описывается организация кредитного процесса, устанавливаются виды кредитов, формы обеспечения и т. п.
Элементы кредитной политики банка
Меморандум о кредитной политике, как правило, определяет:
1. Цели кредитной деятельности банка на текущий год по объемам кредитования, рентабельности и надежности кредитного портфеля, освоению новых рынков и совершенствованию кредитных продуктов.
2. Принципы формирования кредитного портфеля банка - выбор приоритетных отраслей хозяйства, представляющих зону интересов банка для первоочередного направления кредитных вложений; географический аспект кредитной экспансии банка; определение оптимальной структуры по каждой категории кредитов, их срокам, видам валют; планируемый уровень крупных кредитов, пролонгированных и просроченных в кредитном портфеле банка; приоритеты в объектах кредитования.
Принципы формирования кредитного портфеля конкретизируются путем установления лимитов кредитования. Они представляют собой ограничения, принимаемые советом директоров, в целях оптимального контроля за рисками, возникающими при предоставлении кредита, и соблюдения принятой на год структуры кредитного портфеля.
3. Организацию кредитования и управления кредитными операциями - устанавливается специализация подразделений, участвующих в кредитовании с учетом принятой сегментации кредитного рынка (кредитование малого бизнеса, организаций финансового сектора, крупной корпоративной клиентуры и т. п.); определяются объемы полномочий, делегируемых структурным подразделениям банка, и их контрольные функции, порядок установления филиалам банка лимита кредитования; процедуры утверждения предоставляемого кредита кредитными менеджерами разных уровней управления и его руководящими органами..
4. Организацию и методику оценки кредитных заявок - проведение работниками кредитного отдела анализа заемщиков в целях определения их кредитоспособности и вероятности выполнения взятых на себя обязательств. Анализ кредитоспособности включает оценку предпринимательского (условия внешней рыночной среды, качество управления, конкурентоспособность продукции, кредитная история, окупаемость и эффективность кредитуемого проекта и т. п.) и финансового рисков (рентабельность, движение денежных потоков, соотношение собственных и заемных средств и т. п.) предприятия заемщика. Банк предусматривает использование новых и усовершенствованных рейтинговых оценок финансового состояния потенциальных заемщиков различных групп.
5. Обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижения кредитного риска - предпочтительные формы обеспечения банковских ссуд, методики оценки кредитного риска, формирования и использования резервов на возможные потери по ссудам.
6. Процентную политику по ссудам - подходы к установлению процентных ставок по видам кредита и его цены для конкретного заемщика.
Последняя зависит от многих факторов (стоимости банковских ресурсов, усиления конкуренции, внедрения новых технологий, накладных расходов, требований центрального банка, риска кредитной сделки и др.) и может определяться различными методами.
Банком также регламентируются размеры, порядок начисления и взыскания штрафных процентов, комиссии по пролонгации кредитов.
Положения по реализации кредитной политики
Для реализации утвержденной кредитной политики банки должны разрабатывать регламент предоставления денежных средств своим клиентам,а также отдельные положения: по кредитованию разных групп клиентов (с учетом вида, формы кредита, его обеспечения), о порядке оценки финансового состояния заемщиков, порядке начисления и уплаты процентов по ссудам, порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам.
Внутрибанковские положения по оценке финансового состояния заемщиков должны содержать описание методов, правил и процедур, применяемых при его изучении, перечень основных используемых источников информации по данному вопросу, круг сведений, необходимых для этого, а также полномочия работников банка, участвующих в проведении оценки.
Должен быть разработан и утвержден четкий порядок составления и дальнейшего ведения досье заемщика и отражения в нем результатов анализа финансового положения и иных существенных факторов, определяющих кредитный риск по предоставленным ему ссудам. Перечень показателей, используемых для анализа финансового положения заемщика, и порядок их расчета определяются банком самостоятельно в зависимости от отрасли и сферы деятельности заемщика, задач анализа, а также с учетом всей имеющейся информации как на отчетные, так и на внутримесячные (внутриквартальные) даты.