БМР организует также коллективную валютную интервенцию центральных банков с целью поддержания курса ведущих валют, выступает попечителем по межправительственным кредитам, наблюдает за состоянием еврорынка.
БМР - ведущий информационно-исследовательский центр. Роль международных финансовых институтов повышается в условиях интернационализации хозяйственных связей. В их деятельности переплетаются тенденции партнерства и противоречия, характерные для всемирного хозяйства.
9. Современная денежная система РФ
Денежная система - форма организации денежного обращения, закрепленная национальным законодательством. В России денежная система сформировалась в 16-17вв. с утверждением централизованного государства и национального рынка.
Каждая страна имеет свою денежную систему, формирование которой обусловлено традициями и обычаями характерными для общественно-экономических взаимоотношений страны.
Функциями денежной системы являются:
· эмиссионная -- определение форм и видов законных платежных средств, способов их обеспечения, порядка эмиссии;
· регулирующая -- регулирование денежной массы в обращении, ее структуры, соответствия потребностям экономики;
· контрольная -- контроль за соблюдением нормативных основ организации денежного обращения, денежной дисциплины.
Выполнение этих функций способствует достижению основной цели функционирования денежной системы -- обеспечение ее стабильности и эластичности.
К основным принципам организации денежной системы относятся следующие:
· устойчивость и эластичность денежного оборота исключает инфляцию и расширяет или сужает денежный оборот в связи с потребностями хозяйства в денежных средствах;
· централизованное управление денежной системой через аппарат Центрального банка;
· прогнозное планирование денежного оборота путем разработки централизованных и децентрализованных планов;
· кредитный характер денежной эмиссии, т.е. выпуск новых денежных знаков в хозяйственный оборот осуществляется только в результате проведения банками кредитных операций;
· обеспеченность эмитируемых денег, т.е. выпускаемые в оборот денежные знаки должны быть реально застрахованы активами банка;
· надзор и контроль за денежным оборотом осуществляется со стороны государства через банковскую, финансовую и налоговую систему.
Несмотря на особенности различных денежных систем можно выделить несколько основных элементов, составляющих любую денежную систему.
Элементами денежной системы являются:
Денежная единица - установленный в законодательном порядке денежный знак, служащий для соизмерения и выражения цен товаров и услуг.
Официальной денежной единицей РФ является рубль равный 100 копейкам.
Обеспечение денежных знаков - совокупность условий, способствующих стабильно денежного обращения и обеспечивающих использование денег в соответствии с объективным экономическим законом денежного обращения. В качестве обеспечения в современных условиях используются золотовалютные резервы, размер ВВП, гарантии правительств и международных финансовых институтов.
Эмиссионный механизм представляет собой порядок выпуска денег в оборот и их изъятие из оборота.
Эмиссия банкнот центральным банком осуществляется тремя путями: предоставлением кредитов коммерческим банкам; кредитованием государства под обеспечение государственных ценных бумаг; выпуском банкнот путем их обмена на иностранную валюту.
Эмиссионный механизм в РФ
Структура денежной массы в обращении представляет собой соотношение наличных и безналичных денег в общем денежном обороте.
Кассовая дисциплина - совокупность правил, форм, кассовых и отчетных документов, которыми руководствуются юридические и физические лица при организации налично-денежного оборота, т.е. выполнение предприятиями, организациями и учреждениями правил совершения приходных и расходных операций с наличными деньгами, выполнение требований расходования денег из выручки, соблюдения лимитов остатков касс и сроков сдачи выручки в банк, сберкассу или отделение связи.
|
Эмиссия (выпуск денег в оборот, приводящий к увеличению денежной массы) |
Кредитные деньги, существующие в виде записи на банковских счетах. Поступают в обращение посредством выдачи кредитов коммерческими банками. |
Расчетно-кассовые центры (подразделения ЦБ) переводят деньги из резервного фонда в оборотную кассу |
|
|
Изъятие из оборота |
Погашение выданных ссуд |
Перевод денег из оборотной кассы РКЦ в резервный фонд |
Коммерческие банки, осуществляя кассовое обслуживание клиентов, контролируют исполнение установленных правил по работе с наличными деньгами.
Платёжная дисциплина представляет собой порядок осуществления расчётов, регулируемый законодательством страны.
Инструменты и методы денежно-кредитного регулирования (механизм денежно-кредитного регулирования) - законодательно установленные меры, посредством которых Центральный Банк осуществляет государственную денежно-кредитную политику, направленную на обеспечение устойчивости рубля. К ним относятся:
1) процентные ставки по операциям Банка России;
2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Центральном Банке;
3) операции на открытом рынке;
4) рефинансирование банков;
5) валютная интервенция;
6) установление ориентиров роста денежной массы;
7) прямые количественные ограничения.
Прогнозное планирование включает систему планов денежного оборота.
10. Сравнительный анализ экономических и бухгалтерских издержек
Существуют экономический и бухгалтерский подходы к определению затрат предприятия.
По бухгалтерским подходом затраты - это фактические расходы факторов производства для изготовления определенного количества продукции по ценам их потребления. Расходы предприятия в бухгалтерской и статистической отчетности выступают в виде себестоимости продукции.
Бухгалтерские издержки включают прямые затраты (на сырье, материалы, полуфабрикаты, затраты на топливо и энергоресурсы, зарплату рабочим) и косвенные затраты (накладные расходы, амортизация, заработная плата управленческому персоналу, проценты на заимствованные средства).
Экономическое понимание издержек производства основывается на факте редкости ресурсов и возможности их альтернативного использования.
Экономические издержки любого ресурса, выбранного для производства товара, равны его стоимости по лучшим из всех возможных вариантов использования. Они могут быть внешние, явные (денежные) или внутренние, неявные (имплицитные).
Явные издержки -это альтернативные издержки, которые выступают в виде прямых платежей поставщикам факторов производства.
Неявные затраты - альтернативные издержки использования ресурсов, принадлежащих собственнику предприятия (или предприятию как юридическому лицу). Эти расходы не предусмотрены договорами, что является обязательным для явных платежей, и поэтому определяются недополученными. Например, если владелец малого предприятия работает рядом с наемными работниками, не получая при этом заработной платы, то он тем самым отказывается от возможности получить заработную плату, работая в другом месте. И эту недополученную заработную плату он относит к неявных издержек.
Если же предприниматель в процессе производства использует собственное помещение, то он теряет арендную плату, которую он получил бы от сдачи в аренду этого помещения. Предприниматель недополученную арендную плату от альтернативного использования данного ресурса также включает в неявных издержек.
С этих же позиций предприниматель может недополучить ренту, если он использует в производственном процессе собственный земельный участок.Рента также включается предпринимателем в неявных издержек.
Неявные издержкине отражаются в бухгалтерской отчетности, но это не означает их игнорирование в хозяйственной деятельности. Как правило, они принимаются во внимание при обосновании экономических решений, которые принимаются. Так, при обосновании экономических проектов будут определены не только расходы, которые будут фактически оплачены, но и альтернативные варианты их использования.Такой подход дает возможность принимать обоснованные вариант решения из возможных альтернативных вариантов об использовании имеющихся ресурсов.
11. Субъекты и объекты страховых отношений и их характеристики
В РФ страхование регулируются Гражданским кодексом РФ часть II, глава 48-- «Страхование» и Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
Страхование - это система экономических отношений, включающая совокупность форм и методов создания специального фонда средств и его использования для возмещения ущерба от неблагоприятных случайных явлений, а также для оказания гражданам и их семьям помощи при наступлении различных событий в их жизни: дожития до определенного возраста, утраты трудоспособности и т.д.
Взаимодействие сторон, заинтересованных в заключение страховых отношений и достижения результативности страховых операций, происходит на страховом рынке.
Страховой рынок представляет собой сферу денежных отношений, где объектами купли-продажи является «специфический товар» - страховая услуга и формируется спрос и предложение на нее.
Страховщики - юридические лица любой организационно-правовой формы, имеющие государственное разрешение (лицензию) на проведение операций страхования, ведающие созданием и расходованием средств страхового фонда.
Страхователи - юридические и физические лица, имеющие страховой интерес и вступающие в денежные отношения со страховщиком в силу закона или на основе двухстороннего соглашения, оформленного договором страхования. В результате заключенного договора страхователь получает страховое свидетельство (полис), в котором оговорены правила страхования, перечень страховых рисков, размер страховой суммы и страховой премии (взноса), порядок изменения и прекращения договора и прочие условия, регулирующие отношения сторон.
Застрахованное лицо - это физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого выступают объектом страховой защиты. Застрахованным является физическое лицо, в пользу которого заключается договор страхования.
Выгодоприобретатели - это лица, в пользу которых выплачивается страховые суммы или страховые возмещения после смерти завещателя, если он был страхователем. Выгодоприобретатель назначается страхователем (или застрахованным) на случай его смерти в результате страхового случая.
Страховые посредники - это страховые агенты и страховые брокеры.
Страховые агенты - это физические и юридические лица, действующие от имени и по поручению страховщика в соответствии с предоставленными полномочиями. Страховые агенты представляют интересы одной страховой компании и получают за свою работу комиссионное вознаграждение.
Страховые брокеры - это юридические или физические лица, зарегистрированные в установленной порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие независимую посредническую деятельность по страхованию от своего имени и представляющие интересы страхователя либо страховщика.
Объектами страхования в личном страховании являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица.
Объектами страхования в имущественном страховании являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом.
Объектами страхования в страховании ответственностиявляются имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу.
12. Сущность и структура современной кредитной системы
Основную роль в финансовом посредничестве играют различного рода финансово-кредитные институты, которые с помощью разнообразных инструментов привлекают временно свободные денежные средства экономических агентов, а затем предоставляют их на различных условиях в пользование другим экономическим субъектам.
В национальных законодательствах понятие «кредитная система», как правило, не фигурирует, чаще используется понятие «банковская система». Однако их нельзя отождествлять. Банки являются лишь одним, хотя и наиболее распространенным видом кредитных организаций. Поэтому логично считать банковскую систему сегментом кредитной в той части, в какой банки составляют ядро системы кредитных организаций.