Дипломная работа: Депозитные операции коммерческих банков (на примере ПАО «Сбербанк России»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
7
Глава 1. Основы организации депозитных операций
коммерческими банками
1.1. Сущность и классификация депозитных операций банка
В настоящее время для обеспечения нормального
функционирования коммерческих банков огромное значение играет
депозитная политика, так как на ее основе формируется основная часть
банковских ресурсов, которые выступают главным источником для
проведения активных операций. Все коммерческие банки выполняют
депозитные операции. Не смотря на существующую конкуренцию между
коммерческими банками за вкладчика, каждый банк самостоятельно
разрабатывает и проводит депозитную политику, которая эффективна
именно для данной экономической структуры банка.
Депозитная политика представляет собой комплекс мер, которые
направлены на мобилизацию банками денежных средств юридических и
физических лиц, в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего
взаимовыгодного использования
1
.
При формировании депозитной политики банк самостоятельно
определяет виды депозитов, предельные сроки их хранения, основные
правила совершения операций и другие условия.
Депозитная политика банка должна включать:
- разработку стратегии для осуществления деятельности банка по
привлечению денежных средств во вклады, основанную на всестороннем
исследовании рынка, то есть анализ окружающей финансовой среды, места
и роли банка в сфере привлечения средств, диагностика и
прогнозирование;
1
Александров А.С., Гохберг Е.Л. Управление ликвидностью в банках: ошибки и пути
развития // Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2018. - №9. – С.8-11.
8
- формирование тактики коммерческого банка по разработке,
предложению и продвижению новых банковских депозитных продуктов
для клиентов;
- реализацию разработанной стратегии и тактики;
- контроль реализации политики и ее эффективности;
- мониторинг деятельности коммерческого банка по привлечению
денежных средств.
Наиболее важными элементами депозитной политики являются:
определение оптимального сочетания различных видов вкладов и
предельных сроков их хранения. В настоящее время каждый коммерческий
банк вправе самостоятельно определять, какие виды вкладов наиболее
выгодны для него
1
.
Именно поэтому, депозитная политика, в первую очередь, должна
отвечать следующим основным требованиям, таким, как:
- конкурентоспособность - система ставок по вкладам должна быть
ориентирована на рыночную конъюнктуру, то есть тот банк, который
удерживает ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по
степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры;
- экономическая целесообразность - депозитная политика призвана
обеспечить выгоду кредиторам от размещения временно свободных
денежных средств, при этом обеспечивая возможность банкам
прибыльного использования хранящихся у них ресурсов;
- внутренняя непротиворечивость - структура депозитных ставок, и
их разграничение по суммам, видам вкладов в сравнении с иными
сопоставимыми инструментами того же банка, а также по различным
категориям клиентуры.
1
Александров А.С., Гохберг Е.Л. Управление ликвидностью в банках: ошибки и пути
развития // Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2018. - №9. – С.8-11.
9
Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков,
необходимо затронуть такие вопросы, как: субъекты и объекты депозитной
политики, а также принципы ее формирования.
В состав субъектов депозитной политики коммерческого банка
включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные
учреждения. К объектам депозитной политики отнесены привлеченные
средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное
обслуживание).
В основе формирования депозитной политики коммерческого банка
лежат как общие, так и специфические принципы. (рисунок 1)
Рисунок 1. Принципы формирования депозитной политики
коммерческого банка
Под общими принципами депозитной политики понимаются
принципы, которые едины, как для государственной денежно-кредитной
Принципы формирования депозитной
политики коммерческого банка
Общие принципы
Специфические
принципы
Принцип научной
обоснованности
Принцип оптимальности и
эффективности
Принцип комплексного
подхода
Принцип единства
элементов
Принцип обеспечения
оптимального уровня
издержек
Принцип безопасности
операций банка
Принцип обеспечения
надежности
10
политики ЦБ РФ, проводимой на макроэкономическом уровне, так и для
политики, характерной для конкретного коммерческого банка. К ним
относятся: принцип комплексного подхода, принцип научной
обоснованности, оптимальности и эффективности, а также единство всех
элементов депозитной политики банка.
Депозитные (вкладные) операции - это операции кредитных
организаций по привлечению средств юридических и физических лиц во
вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков
средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве
кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности.
Депозиты (вклады) представляют собой определенные суммы
денежных средств, размещенные на хранение в кредитную организацию от
имени частного или юридического лица, которым за использование этих
сумм в деятельности указанной организации может начисляться
определенный процент.
Следует отметить, что современные банки фактически не хранят
привлеченные от населения и организаций средства, так как направляют их
в соответствующие активные операции, приносящие доход. Таким
образом, коммерческие банки фактически не способны вернуть все
полученные извне средства одномоментно, а потому в основе депозитных
операций лежит фактор времени – значительная часть средств будет
востребована в будущем, и банки это предполагают. Это позволяет банкам
распоряжаться полученными средствами, вкладывая их в доходные
операции от своего имени. Данная схема лежит в основе деятельности
любого современного банка.
Так как значительная часть депозитной базы остается в
распоряжении банка достаточно длительное время, кредитная организация
имеет возможность длительного получения дохода на эти средства,
11
который должен быть в целом выше, нежели та плата, которую банки
обязуются предоставить вкладчику за полученные им средства.
Экономическая сущность депозита состоит в инвестиционном
эффекте от полученных средств для экономики страны, так как основная
составляющая активов любого банка – ссудный портфель, то есть кредиты,
предоставленные предприятиям и организациям, а также физическим
лицам для финансирования производственно-коммерческой деятельности
или для конечного потребления.
При этом для владельца банковского депозита такие инвестиции
оказываются наиболее надежными, учитывая фиксированную процентную
ставку по договору и наличие системы страхования вкладов в стране.
Например, по ценным бумагам, обращающимся на вторичном рынке
ценных бумаг, доход может оказаться гораздо ниже процентов по вкладу
или вообще отрицательным.
При этом, инвестирование ресурсов в покупку биржевых активов
далеко не всегда имеет столь существенный эффект для экономики,
нежели банковское кредитование, так как на фондовом рынке обращается
значительная часть акций и облигаций, покупаемых и продаваемых в
спекулятивных целях.
Таким образом, депозитная деятельность коммерческих банков
является мощным инструментом частного инвестирования в экономику
страны.
Необходимо также отметить, что в настоящее время в Российской
Федерации прием вкладов осуществляется не только коммерческими
банками, но и другими финансовыми организациями, которые вуалируют
аналогичную деятельность под видом различных обществ и кооперативов
взаимного кредитования. Очевидно, что несмотря на более высокую
доходность таких вложений риски оказываются также гораздо выше, в
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/7838