Дипломная работа: Депозитные операции коммерческих банков (на примере ПАО «Сбербанк России»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
12
силу юридических отклонений действий таких организаций от банковской
деятельности.
Отчасти признаки депозитной деятельности можно прослеживать и в
различных финансовых пирамидах, которые постоянно возникают и
исчезают в нашей стране.
Деятельность Пенсионных фондов также во многом аналогична
депозитной деятельности коммерческих банков, однако ответственность
данных фондов за полученные средства до сих пор остается под вопросом.
Депозитные операции обычно классифицируются:
- прежде всего, по наличию в договоре оговоренного заранее срока
вложения (срочные, до востребования);
- в зависимости от категории владельцев денежных средств,
принятых на депозит (физические лица, юридические лица);
- по видам средств, принятых во вклад (денежные средства, ценные
бумаги).
Депозиты (вклады) до востребования позволяют получить денежные
средства по первому требованию вкладчика, а срочные - по истечении
определенного договором срока.
При этом, как уже отмечалось выше, согласно законодательству РФ,
владелец срочного вклада имеет право потребовать вложенные средства в
любое время, но при этом банк обязан начислить лишь минимальную
процентную ставку, которая начисляется на средства по текущим счетам
клиентов. Обычно эта ставка составляет около 0,01% годовых.
Очевидно, что банку более выгодны срочные депозиты, так как в
этом случае привлеченные средства, вложенные в доходные инструменты,
принесут более высокий доход, а также создадут более стабильную
депозитную базу.
Среди банкиров и государством постоянно ведется полемика
относительно прав вкладчиков на изъятие срочных вкладов ранее срока
13
окончания договора. Ведутся дискуссии о необходимости введения так
называемых безотзывных вкладах, и о соответствующих поправках в ГК
РФ
1
.
Такой запрет имеет место в некоторых странах, например, в
Германии, где депозиты становятся безотзывными автоматически в том
случае, если клиент не успел подписать договор, который он должен
заключать с банком ежегодно.
По мнению самих банкиров, этим банки пытаются поставить
барьеры на пути недобросовестных схем, при которых вкладчики
предпочитают пользоваться средствами вклада выводу денег через
платежные терминалы.
Так как банки не могут начислять комиссии за снятие средств с
вклада, они стали переводить деньги вклада на расчетный счет клиента, а
затем брать комиссию уже с операции по расчетному счету. Такая
банковская схема является не совсем правомерной, так как банки
вынуждают вкладчика подписывать дополнительный договор банковского
счета, что можно охарактеризовать как навязывание клиенту
дополнительной услуги.
При этом банкиры убеждают правительство в том, что безотзывные
вклады будут существовать параллельно обычным срочным вкладам, но
приносить более высокую доходность вкладчику, так как банкам не нужно
отвлекать ресурсы, связанные с риском досрочного востребования вклада.
Однако в нашей стране введение таких вкладов даже на
добровольной основе может послужить сигналом для массового ухода
клиентов из банков. Дополнительный процент при этом окажется не
настолько большим, чтобы привлечь значительное число вкладчиков.
1
Александров А.С., Гохберг Е.Л. Управление ликвидностью в банках: ошибки и пути
развития // Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2018. - №9. – С.8-11.
14
Если все-таки у клиентов возникнет желание досрочно расторгнуть
договор, то при получении отказа от банка велика вероятность обращения
в высокие инстанции с жалобами.
Разновидностью срочных депозитов являются депозитные и
сберегательные сертификаты, представляющие собой письменное
свидетельство банковской организации о депонировании денежных
средств, удостоверяющее право вкладчика на получение по истечении
установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему.
Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их
классификации могут быть положены такие критерии, как источники
вкладов, их целевое назначение степень доходности и прочее, однако,
наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и
формы изъятия вклада.
Исходя из категории вкладчиков, различают: депозиты юридических
лиц (предприятий, организаций, других банков) и депозиты физических
лиц.
Банковский депозит является возмездным, то есть предполагает
выплату вознаграждения вкладчику в виде процента. Процентные ставки
по вкладам зависят от размера и срока вклада. Обычно, чем больше сумма
вклада и срок его размещения, тем выше процентная ставка.
Депозитный сертификат представляет собой письменное
свидетельство банка о внесении денежных средств, дающее право
вкладчику на получение по окончании установленного срока суммы вклада
и процентов по нему
1
.
Депозитные сертификаты являются инструментами денежного
рынка, обладающими достаточно высокой ликвидностью.
1
Мотовилов О.В., Белозеров С.А. Банковское дело: учебник. – М.: Проспект, 2014. – С.
119.
15
Владельцами таких ценных бумаг могут быть только юридические
лица.
Депозитный сертификат может быть как именным, так и на
предъявителя, срочным или до востребования.
Для физических лиц банки выпускают сберегательные сертификаты,
выдаваемые как на определенный срок, так и до востребования.
При наступлении срока возврата депозита банком осуществляется
выплата средств на предъявленный сертификат по заявлению владельца с
указанием владельца (предъявителя) сертификата счета для зачисления
денежных средств.
Сберегательные депозиты представляют собой вклады, приносящие
доход, которые можно изымать немедленно.
Банк вправе выдавать сберегательные сертификаты, если соблюдает
следующие требования:
- осуществления банковской деятельности не менее 2 лет;
- публикации годовой отчетности (баланса и отчета о прибылях и
убытках), подтвержденной аудиторской фирмой;
- соблюдения банковского законодательства и нормативных актов
ЦБР;
- выполнения обязательных экономических нормативов;
- наличия резервного фонда в размере не менее 15% от фактически
оплаченного уставного капитала;
- выполнения обязательных резервных требований
1
.
Существуют следующие виды сберегательных депозитов:
- счета на сберегательной книжке;
- счета с выпиской состояния сберегательного вклада.
1
Письмо Банка России от 10.02.1992 № 14-3-20 (ред. от 29.11.2000) «Положение «О
сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций»
16
По вкладу до востребования вкладчику открывается счет, по
которому в любое время можно получить наличные деньги, выписать чек
или другой расчетно-платежный документ.
По форме изъятия депозиты бывают следующих видов:
1) до востребования (обязательства без установленного срока
востребования), которые разделяются в зависимости от характера и
принадлежности средств на счетах:
- средства на расчетных, текущих и бюджетных счетах предприятий
и организаций, находящихся в федеральной и государственной
собственности;
- средства на счетах физических лиц;
- средства на счетах различных фондов;
- средства на корреспондентских счетах других банков;
- средства на счетах депозитов до востребования финансовых
органов, коммерческих и некоммерческих организаций, находящихся в
федеральной и государственной собственности, негосударственных
предприятий;
- средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах
по отдельным операциям;
- вклады физических лиц до востребования;
2) срочные (обязательства, которые имеют определенный срок), в
свою очередь подразделяются в зависимости от срока:
- депозиты со сроком до 3 месяцев;
- депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
- депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;
- депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;
- депозиты со сроком свыше 12 месяцев;
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/7838