Дипломная работа: Депозитные операции коммерческих банков (на примере ПАО «Сбербанк России»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
17
3) сберегательные вклады
1
.
Депозиты до востребования обладают наибольшей ликвидностью
для своих владельцев, так как могут быть использованы владельцами в
любой момент времени. При этом денежные средства на такие счета
вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений.
Владельцы таких счетов могут также снимать часть средств в
наличной форме.
По депозитам до востребования банк обязан хранить минимальный
резерв в Банке России, причем, в большей пропорции, нежели по срочным
вкладам.
Основные недостатки депозитов до востребования: для их
владельцев – отсутствие уплаты процентов по счету; для банка –
необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания
ликвидности
2
.
1.2. Организация управления депозитным портфелям
коммерческого банка
Депозитные операции коммерческого банка также сопряжены с
определенными рисками, важнейшими из которых являются:
- риск несбалансированной ликвидности. Данный риск реализуется
при массовом оттоке депозитов, в том числе и в форс-мажорных ситуациях
(панические настроения вкладчиков), что может иметь серьезные
последствия для банка вплоть банкротства;
- риск недополученной выгоды. Реализуется в том случае, когда банк
в силу различных объективных и субъективных причин (сложной
экономической ситуации, неблагоприятной конъюнктуры на рынках,
1
Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности
коммерческого банка: учебник. – 3-е изд. – М.: Юрайт, 2014. – С. 264.
2
Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник. – 3-е изд.
/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М.: Юрайт, 2014. – С. 313.
18
конкуренции, негативная деловая репутация и т.д.) не может привлечь
необходимые суммы средств в депозиты для финансирования своих
доходных операций (фактически является проявлением риска
ликвидности);
- процентный риск. Данный риск имеет место в том случае, если
наблюдается существенное удорожание привлекаемых на депозиты
ресурсов;
- риск трансформации, проявляющийся в виде риска ликвидности,
процентного риска и т.д.
1
Наиболее действенным инструментом управления рисками
депозитных операций коммерческих банков является страхование.
Процесс страхования риска по депозитным операциям коммерческих
банков включает в себя:
-обязательное (создание страховых фондов по депозитам,
обязательные резервы, покрытие риска за счет собственных ресурсов
коммерческих банков);
- добровольное страхование вкладов клиентами;
- смешанное страхование вкладов.
Немаловажную роль в процессе обеспечения достаточной
депозитной базы коммерческих банков играет отечественная система
страхования вкладов, о которой говорилось выше.
Формирование и управление депозитными портфелями
коммерческого банка осуществляется в рамках определенной депозитной
политики.
Под депозитной политикой коммерческого банка следует понимать
совокупность: а) последовательно связанных действий по привлечению
денежных средств клиентов в банки на условиях возвратности и
1
Тавасиев А.М., Мехряков В. А., Ларина О. И. Организация деятельности
коммерческих банков. Теория и практика: учебник. – М.: Юрайт, 2014. – С. 326-327.
19
платности; б) методов и способов, обеспечивающих эффективное
управление депозитами с целью достижения приемлемого уровня
рентабельности и ликвидности банка
1
.
Целью депозитной политики коммерческих банков является
привлечение достаточных сумм денежных средств на выгодных для банка
условиях, создание такой структуры пассивов, которая позволяет
эффективно размещать привлеченные средства с позиции ликвидности,
надежности и доходности.
В качестве субъектов депозитной политики выступают предприятия
всех организационно-правовых форм и физические лица.
Объектами депозитной политики являются банковские депозиты, т.е.
денежные средства, внесенные на счета коммерческого банка.
Коммерческий банк в рамках своей депозитной политики должен
принимать во внимание следующие факторы:
- принципы организации депозитных операций, их взаимосвязь с
совокупным денежным оборотом;
- использование как экономических, так и организационных мер в
процессе управления депозитными операциями;
- формы депозитных счетов и их применение;
- порядок открытия и закрытия депозитных счетов;
- правила зачисления и изъятия денежных средств вкладчиками;
- правила перевода денежных средств между депозитными счетами
клиента;
- определение источников банковских вкладов и структуры пассивов
и активов банка;
- предельные сроки хранения денежных средств на депозитных
счетах.
1
Комаревцева Л.В., Гладышева Е.А. Проблемы формирования депозитной политики в
современных условиях // Проблемы учета и финансов. – 2014. - № 2(14). – С. 47-52.
20
Реализовать депозитную политику с учетом всех
вышеперечисленных факторов способна та кредитная организация,
которая непрерывно расширяет продуктовую линейку по депозитным
операциям, экономит ресурсы, повышает качество расчетно-кассового
обслуживания клиентов, устанавливает льготы при обслуживании
клиентов, оказывает консультационные услуги клиентам банка.
При формировании и реализации депозитной политики
коммерческому банку следует учитывать объективные закономерности
формирования и использования денежных доходов, накоплений разных
категорий владельцев депозитов: предприятий и организаций, физических
лиц и государственных органов.
Также нужно учитывать наиболее существенные особенности,
которые имеют место при привлечении средств юридических и
физических лиц.
Обычно депозиты государственных органов, предприятий и
организаций относительно немногочисленные, при том, что отличаются
большими размерами и сравнительно быстрой оборачиваемостью.
Вклады физических лиц обычно более многочисленны, но меньше по
суммам и оборачиваются намного медленнее, отличаются своей
трудоемкостью.
Далее перечислим основные принципы формирования депозитной
политики коммерческих банков:
- принцип доходности операций, т.е. банк привлекает вклады,
исходя, прежде всего, из соображений собственной выгоды;
- принцип ликвидности, при котором банк реализует такую
депозитную политику, которая позволяет ему обеспечивать своевременное
и полное погашение своих обязательств перед вкладчиками;
- принцип диверсификации депозитного портфеля, при котором
различные формы и виды депозитов, различающиеся по суммам, срокам и
21
риску, обеспечивают контроль за риском ликвидности и доходности
коммерческих банков;
- принцип объективной «привязки» величины процентной ставки по
вкладам с длительностью срока их хранения (можно назвать данный
принцип принципом прогрессивной премии);
- согласованность депозитных операций и операций по выдаче ссуд
по суммам и срокам депозитов и кредитов;
- обеспечение защиты вкладчиков от инфляции (проценты по
вкладам должны превышать размер инфляции);
- принцип максимальной доходности депозитов, то есть обеспечение
максимального распределения привлеченных средств в доходные
вложения
1
.
Соблюдение всех этих принципов способствует выработке
эффективной депозитной политики коммерческого банка, при этом для ее
реализации необходимо использовать следующие инструменты: виды
депозитов, виды депозитных ставок и модель ценообразования.
Таким образом, учитывая важность депозитных операций для
кредитных организаций, принципы, инструменты и условия реализации
депозитной политики банков, целесообразно выделить следующие этапы
данной политики:
- постановка целей и определение задач депозитной политики;
- выделение соответствующих подразделений и распределение
полномочий между работниками коммерческого банка;
- разработка достаточных процедур по привлечению ресурсов;
- организация контроля и управления при проведении депозитных
операций
1
.
1
Мулиннова С.А., Собкалова К.С. Депозитные операции: от теории к практике //
Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд. – 2012. - № 5. – С.
63-67.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/7838