Дипломная работа: Депозитные операции коммерческих банков (на примере ПАО «Сбербанк России»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
42
Всего активов
100
100
100
0
Согласно данным таблицы 6, наибольшую долю активов занимает
ссудная задолженность – 75,42% по состоянию на 2018 год. Это
свидетельствует о достаточном развитии такого вида активных операций,
как кредитование, учитывая рост данного вида активов в структуре
активов банка на 1,12% по сравнению с 2016 годом. Так как данный вид
активов самый доходный, то можно сделать вывод о том, что структура
активов банка направлено на повышение доходности деятельности банка.
Но при этом кредитные активы являются одними из наиболее рискованных
активов, поэтому необходимо уделять пристальное внимание управлению
рисками в банке.
Денежные средства занимают 2,65%, что свидетельствует о
достаточной ликвидности баланса. Но в течение исследуемого периода
произошло сокращение доли денежных средств на 0,57%, однако возросли
доли средств в в кредитных организациях на 1,59%, что говорит о том, что
свободные средства размещаются на депозитах.
На долю вложений в ценные бумаги приходится 10,87%, рост доли
данных активов составил 0,67%, что говорит о развитии инвестиционной
деятельности ПАО «Сбербанк России».
Доля иммобилизованных активов (основные средства,
нематериальные и материальные запасы) составляет 2,03%. При этом
наблюдается тенденция снижения доли иммобилизованных активов, что
является благоприятным признаком, свидетельствующим о том, что
снижается доля средств, отвлекаемых из оборота – снижение доли данных
средств составил 0,03% за 2016-2018 гг.
Таким образом, отсутствие значительных колебаний в структуре
активов говорит об их высоком качестве.
43
Кредитование является приоритетным направлением деятельности
ПАО «Сбербанк России». Как показали результаты анализа активов, в
течение исследуемого периода 2016-2018 гг. операции кредитования в
коммерческом банке имели значительное развитие, что подтверждается
ростом остатков чистой ссудной задолженности в структуре активов ПАО
«Сбербанк России». При этом, необходимо рассмотреть объемы
кредитования в течение года и определить динамику и структуру кредитов
по срокам, видам кредитов, эффективности кредитования и т.д.
Рассмотрим динамику объемов и структуры кредитов, выданных
ПАО «Сбербанк России» в разрезе сроков кредитования в таблицах 7 и 8.
В таблице 7 представлены кредиты, выданные ПАО «Сбербанк
России» по срокам за период 2016-2018 гг.
Таблица 7
Кредиты, выданные ПАО «Сбербанк России» по срокам в
динамике за 2016-2018 гг., (млн.руб..)
Срок кредита
2016
2017
2018
Изменение
2018/2016
абс.
млн.руб.
%
до 1 года
3289612
2567883
2216449
-1073162
-32,6
от 1 года до 3 лет
7643708
7838288
10100652
2456944
32,1
Свыше 3 лет
5936484
5815451
5150756
-785728
-13,2
Итого
16869803
16221622
17466111
596308
3,5
Согласно таблицы 7, наиболее популярными являются
среднесрочные кредиты – от 1 года до 3 лет: темп роста данных кредитов
составил 32,1%, они возросли на 2456944 млн.руб. и составили 10100652
млн.руб.
Краткосрочные кредиты сроком до 1 года за 2016-2018 гг.
сократились на 1073162 млн.руб. и составили 2216449 млн.руб. Кредиты
44
сроком свыше 3 лет сократились на 785728 млн.руб.и составили 5150756
млн.руб.
Всего сумма выданных кредитов составила в 2018 году 1746611
млн.руб., что на 596308 млн.руб. выше, чем в 2016 году. Темп роста за
2016-2018 гг. составил 3,5%.
Структура кредитов, выданных ПАО «Сбербанк России» по срокам
кредитования за исследуемый период 2016-2018 гг. представлена в таблице
8.
Таблица 8
Структура кредитов, выданных ПАО «Сбербанк России»
по срокам за 2016-2018 (%)
Срок кредита
2016
2017
2018
Изменение
2018/2016
до 1 года
19,50
15,83
12,69
-6,82
от 1 года до 3 лет
45,31
48,32
57,83
12,52
Свыше 3 лет
35,19
35,85
29,49
-5,70
Всего
100,00
100,00
100,00
х
Структура кредитов в 2018 году по сравнению с 2016 годом
значительно изменилась: возросла доля кредитов сроком от 1 года до 3 лет
на 12,52% и составила 57,83%. Доля кредитов, выданных на срок до 1 года,
снизилась на 6,82% и составила 12,69%, доля кредитов сроком свыше 3 лет
снизилась на 5,7% и составила 29,49%.
Увеличение доли кредитов сроком от 1 года до 3 лет является
положительной характеристикой структуры кредитов, так как показывает,
что банк может себе позволить выдавать не самые рисковые кредиты под
достаточно высокий процент.
Развитие кредитов свыше 3 лет по сравнению с кредитами до 1 года
является тенденцией на возможное увеличение доходов банка в будущем.
45
Таким образом, в течение исследуемого периода операции
кредитования возрастали. Это говорит о том, что возрастали также риски
кредитования, учитывая то, что кредитование является видов операций с
наиболее высокими рисками в банковской деятельности.
Соответственно, необходимо рассмотреть основные риски
кредитования, которые характеризуются динамикой просроченной
задолженности по кредитам. Рассмотрим в таблице 9 динамику
просроченной задолженности по кредитам, выданным ПАО «Сбербанк
России» в 2016-2018 гг.
Таблица 9
Просроченная задолженность и проценты по
предоставленным ПАО «Сбербанк России» кредитам за 2016-
2018 г.г.(млн.руб.)
Показатели
2016
2017
2018
Изменение
2018/2016
Абс.
%
Просроченная
задолженность
28162
0
33253
7
25093
6
-30684
-10,9
Просроченные проценты
48595
6
51585
4
66254
2
176586
36,3
Всего
76757
6
84839
1
91347
8
145902
19,0
Как можно увидеть из таблицы 9, просроченная задолженность по
кредитам, выданным ПАО «Сбербанк России», возрастает: по сравнению с
2007 годом, просроченная задолженность возросла на 145902 млн.руб, в
основном за счет роста просроченных процентов. Одной из причин
значительного увеличение уровня просроченных процентов является
увеличение процентной ставки по кредиту на конец рассматриваемого
периода.
Кроме того, можно рассмотреть долю просроченной задолженности
в совокупности выданных кредитов в таблице 10.
46
Таблица 10
Доля просроченной задолженности в общей структуре
задолженности по кредитам ПАО «Сбербанк России»
(млн.руб.)
Показатели
2016
2017
2018
Изменен
ие
2018/201
6
Задолженность по кредитам,
млн.руб.
1686980
3
1622162
2
1746611
1
596308
в том числе просроченная
задолженность, млн.руб.
767576
848391
913478
145902
Доля просроченной
задолженности, %
4,55
5,23
5,23
0,68
Как можно увидеть из таблицы 10, доля просроченной
задолженности в структуре выданных кредитов ПАО «Сбербанк России»
за период с 2016-2018 гг. возросла на 0,68% и составила 5,23%.
Таким образом, рост просроченной задолженности по выданным
кредитам приводит к снижению уровня ликвидности и доходности Банка.
В целях управления кредитным риском банк проводит комплексную
оценку финансового состояния заемщиков.
Соответственно, рост данного показателя свидетельствует о
снижении качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»,
необходимы мероприятия по совершенствованию кредитного мониторинга
в банке.
Доходы и расходы ПАО «Сбербанк России» представлены в таблице
11.
Таблица 11
Доходы и расходы ПАО «Сбербанк России» в 2016-2018
гг.
Наименование
2016
2017
2018
Изменение 2018/2016
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/7838