Дипломная работа: Депозитные операции коммерческих банков (на примере ПАО «Сбербанк России»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
32
Глава 2. Оценка депозитных операций (на примере ПАО
«Сбербанк России»)
2.1. Общая характеристика и основные экономические
результаты деятельности Сбербанка России
Акционерный Коммерческий Сберегательный Банк Российской
Федерации (ПАО «Сбербанк России», Сбербанк) является крупнейшим
банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют четверть
банковской системы страны, а доля в банковском капитале находится на
уровне 29,4 %
1
.
Юридический адрес Банка: Россия, Москва, 117997,
ул. Вавилова, д. 19.
Датой рождения Сбербанка России можно считать 12 ноября (30
октября) 1841 года, когда указом императора Николая I в России
учреждались сберегательные кассы «с целью доставления недостаточным
всякого звания людям средств к сбережению верным и выгодным
способом»
2
.
В 1991 году общим собранием акционеров был учрежден
Акционерный Коммерческий Сберегательный Банк Российской
Федерации. Учредителем и основным акционером Сбербанка России
является Банк России.
На сегодняшний день Сбербанк России представляет собой
современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности
различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Банк
занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным
кредитором российской экономики.
1
Интернет-ресурс Сбербанка России. // http://www.sbrf.ru
2
Деньги, кредит, банки: учебник для академического бакалавриата / под ред. Г.Н.
Белоглазовой. – М.: Юрайт, 2014. – С. 63.
33
Сбербанк является абсолютным лидером российской банковской
системы. По своим рыночным позициям, по объему активов и капитала, по
своим финансовым результатам и масштабам инфраструктуры Банк в
несколько раз превосходит своих ближайших конкурентов.
На рисунке 2 представлена организационная структура ПАО
«Сбербанк».
Рисунок 2. Структура органов управления ПАО «Сбербанка
России»
Общее собрание
акционеров
Аппарат управления
Наблюдательный
совет банка (17
директоров)
6 представителей
Банка России;
2 представителя
Сбербанка
России;
Правление банка
13 членов
Комитеты при Наблюдательном
совете
Комитет по кадрам и вознаграждениям
Комитет по стратегическому
планированию
Комитет по аудиту
Президент,
Председатель
правления
34
Собственный капитал банка включает средства, формируемые за
счет собственных источников. Проанализируем динамку и структуру
собственного капитала ПАО «Сбербанк России» за 2016-2018 гг. в таблице
1.
Таблица 1
Динамика собственного капитала ПАО «Сбербанк России»
за 2016-2018 гг. (млн.руб.)
Наименование статьи
2016
2017
2018
Изменение
2018/2016
абс.пок.
%
Средства акционеров
67761
67761
67761
0
0,0
Эмиссионный доход
22805
4
22805
4
22805
4
0
0,0
Резервный фонд
3527
3527
3527
0
0,0
Переоценка
19930
85302
94585
74655
374,6
Нераспределенная
прибыль
20088
80
24442
77
29652
21
956341
47,6
ИТОГО СОБСТВЕННЫЙ
КАПИТАЛ
23281
52
28289
21
33591
48
1030996
44,3
Согласно таблицы 1, собственный капитал банка вырос на 44,3% или
1030996 тыс.руб. и составил в 2018 году 3359148 млн.руб.
При этом, как можно отметить, изменились только переоценка и
нераспределенная прибыль, а средства акционеров (уставный капитал),
эмиссионный доход и резервный фонд остались неизменными.
Так, рост переоценки составил 74655 тыс.руб. – данные средства
выросли в 3,7 раз.
Нераспределенная прибыль включает нераспределенную прибыль
прошлых лет и нераспределенную прибыль отчетного периода, данный
показатель вырос на 47,6%, что говорит об эффективной деятельности
предприятия в течение исследуемого периода.
Структуру собственного капитала ПАО «Сбербанк России» в 2016-
2018 гг. рассмотрим в таблице 2.
35
Таблица 2
Структура собственного капитала ПАО «Сбербанк России»
за 2016-2018 гг. (%)
Наименование статьи
2016
2017
2018
Изменение, %
Средства акционеров
2,91
2,40
2,02
-0,89
Эмиссионный доход
9,80
8,06
6,79
-3,01
Резервный фонд
0,15
0,12
0,10
-0,05
Переоценка
0,86
3,02
2,82
1,96
Нераспределенная прибыль
86,29
86,40
88,27
1,99
ИТОГО СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
100,00
100,00
100,00
0
Как можно рассмотреть из таблицы 2, структура собственного
капитала ПАО «Сбербанк России» в течение исследуемого периода
изменилась незначительно, особых колебаний в долях основных видов
источников не наблюдалось. На 1,99% выросла доля нераспределенной
прибыли и на 1,96% - доля переоценки, что было обусловлено ростом
абсолютной суммы данных источников собственных средств. Наибольшую
долю собственного капитала занимает нераспределенная прибыль, на долю
которой приходится 88,27% всего капитала, что говорит о высокой роли
данного показателя в формировании собственного капитала банка.
Средства акционеров занимают всего 2,02% в 2018 году, что на
0,89% ниже, чем в 2016 году. Данный показатель не меняется, поэтому его
доля в течение исследуемого периода снижалась.
Структуру собственного капитала отражает специфику банковской
деятельности: низкая доля собственных вложений акционеров и высокая
доля прибыли, так как банковская деятельность является прибыльной.
Качество собственного капитала характеризуется соотношением
инвестированного и накопленного капитала. Инвестированный капитал
включает такие статьи собственного капитала, как уставный капитал,
добавочный капитал (переоценки); к накопленному капиталу относится
36
нераспределенная прибыль за вычетом непокрытых убытков, резервный
капитал. В таблице 3 рассмотрим соотношение данных показателей.
Таблица 3
Качество капитала ПАО «Сбербанк России» за 2016-2018
гг. (млн.руб.)
Наименование статьи
2016
2017
2018
Изменение
2018/2016
абс.п
ок.
%
1. Инвестированный капитал,
млн.руб.
31574
5
38111
7
39040
0
74655
23,
6
2. Накопленный капитал, млн.руб.
20124
07
24478
04
29687
48
95634
1
47,
5
3. Коэффициент качества капитала
2:1
6,4
6,4
7,6
1,2
19,
3
По таблице 3 видно, что коэффициент качества капитала вырос на
1,2, соответственно, качество капитала банка улучшается. Обусловлено это
тем, что чем больше удельный вес накопленного капитала, тем выше
качество собственного капитала, поскольку возможность организации
приумножать средства, вложенные владельцами — определяющий
критерий успешности коммерческой организации в целом.
Факторная модель коэффициента качества капитала:
Кк.к. = (Р+НП) / (А+ЭД+П), где
А – средства акционеров;
ЭД – эмиссионный доход;
П – переоценка;
Р – резервный капитал;
НП – нераспределенная прибыль.
Рассмотрим, как повлияли данные факторы на рост качества
собственного капитала банка в 2018 году методом цепной подстановки:
Кк.к.(НП)=(3527+2965221)/(67761+228054+85302)=2968748/381117 =
7,79
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/7838