Дипломная работа: Депозитные операции коммерческих банков (на примере ПАО «Сбербанк России»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
37
Кк.к.(П) = (3527+2965221)/ (67761+228054+94585) =2968748/390400
= 7,6
Так, за счет роста нераспределенной прибыли на 520944 млн.руб.
коэффициент качества активов вырос на: 7,79 – 6,4 = 1,39
За счет роста переоценки коэффициент сократился на: 7,6 – 7,79 =
0,19.
Соответственно, можно сказать, что положительное влияние на рост
качества капитала оказывает рост нераспределенной прибыли, а
отрицательное значение оказал рост переоценки.
Динамику привлеченных средств рассмотрим в таблице 4.
Таблица 4
Динамика привлеченных средств ПАО «Сбербанк России»
в 2016-2018 гг. (в млн.руб.)
Наименование статьи
2016
2017
2018
Изменение
2018/2016
абс.пок.
%
Средства кредитных
организаций и ЦБ РФ
1387353
945659
1055464
-331889
-
23,9
Средства клиентов
17722423
16881989
17742620
20197
0,1
в том числе вклады физических
лиц
10221285
10937747
11777377
1556092
15,2
Выпущенные долговые
обязательства
647694
610932
575341
94
0,0
Прочие обязательства
583488
411432
363660
-219828
-
37,7
Резервы
37805
42146
62687
24882
65,8
ВСЕГО
20378763
18892158
19799772
-578991
-2,8
Согласно таблицы 4, стоимость привлеченных источников снизилась
на 578991 тыс.руб. и составила 19799772 млн.руб. в 2018 году. Это говорит
о том, что развитие активной деятельности, рассмотренное при анализе
активов ПАО «Сбербанк России», произошло в основном за счет
привлеченных источников средств.
38
В структуре привлеченных пассивов возросли вклады физических
лиц на 1556092 млн.руб. или 15,2%, остальные составляющие снизились,
наибольшее снижение произошло по прочим обязательствам, которые
снизились на 37,7%. Возросли также резервы на возможные потери по
ссудам, что обусловлено ростом ссудной задолженности и ростом рисков
ведения деятельности. Но все же следует отметить, что основную роль в
росте источников средств сыграли вклады физических лиц. Обусловлено
это изменением рыночной конъюнктуры, ориентацией ПАО «Сбербанк
России» больше на розничный рынок, чем на корпоративный и
межбанковский сегмент. Это же определяет и высокую долю данного
источника привлеченных средств в общей их структуре (рис.3).
Рисунок 3. Структура привлеченных пассивов ПАО
«Сбербанк России» в 2016-2018 гг.
Согласно рисунка 3, можно отметить, что средства клиентов, в том
числе и вклады физических лиц обеспечивают большую часть
привлеченных пассивов – до 90% пассивов, около 7-8% занимают средства
кредитных организаций, остальные источники занимают незначительную
долю.
0%
20%
40%
60%
80%
100%
%
2015 2016 2017
Резервы
Прочие обязательства
Выпущенные долговые
обязательства
Средства клиентов
Средства кредитных
организаций и ЦБ РФ
39
Проанализируем показатели актива баланса ПАО «Сбербанк России»
(таблица 5).
Таблица 5
Динамика активов ПАО «Сбербанк России» в 2016-2018
гг. (млн.руб.)
Наименование
статьи
2016
2017
2018
Изменение 2018/2016
абс.пок.
%
Денежные
средства
732790
614849
614849
-117941
-16,1
Средства
кредитных
организаций в
ЦБ РФ
586685
747906
967162
380477
64,9
Средства в
кредитных
организациях
355985
347943
347943
94
0,0
Чистая ссудная
задолженность
16869803
16221622
17466111
596308
3,5
Чистые
вложения в
ценные бумаги,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или
убыток
2316357
2269613
2517865
201608
8,7
Основные
средства,
нематериальные
активы и
материальные
запасы
467474
469121
469121
1647
0,4
Прочие активы
1377822
1050024
775869
-601953
-43,7
Всего активов
22706916
21721078
23158920
452004
2,0
Согласно таблицы 5, за 2016-2018 гг. активы ПАО «Сбербанк
России» возросли на 2%, рост составил 452004 млн.руб.
Активные операции включают формирование денежных средств,
резервов, средства в кредитных организациях, вложения в ценные бумаги,
кредитные операции, а также вложения в основные средства,
нематериальные и материальные активы.
40
В структуре активов наблюдается рост по всем данными категориям
активов, кроме прочих активов.
Наибольший рост пришелся на ссудную задолженность, что
свидетельствует о том, что в ПАО «Сбербанк России» уделяется
достаточно внимания развитию основных активных операций –
кредитованию. В 2018 году ссудная задолженность возросла на 596308
млн.руб. и составила 17466111 млн.руб. Темпы роста ссудной
задолженности составили 3,5%.
Денежные средства сократились на 117941 млн.руб.и составили
614849 млн.руб. Высокий объем денежных средств обеспечивается
поступлениями от клиентов-заемщиков. Возрастают также такие
показатели, как средства кредитной организации в банках: депозиты
возросли на 380477 млн.руб. и составили 967162 млн.руб., рост составил
64,9%. Рост данных средств обусловлен ростом поступлений от клиентов,
а также развитием корреспондентских отношений с другими банками.
В таблице 5 видно, что ПАО «Сбербанк России» активно
осуществляет операции с ценными бумагами. Вложения в ценные бумаги
возросли на 201608 млн.руб., при этом наращивание данных вложений
происходило постепенно, в 2017 году незначительно сократилось. Все это
говорит о то, что развивается инвестиционная деятельность коммерческого
банка, что является повышением уровня финансовой устойчивости и
надежности ПАО «Сбербанк России».
Вложения в основные средства, материальные и нематериальные
запасы банк использует для осуществления своей основной деятельности,
поэтому дополнительный доход от данного вида активов не
аккумулируется.
Вложения в данные активы составили в 2018 году 469121 млн.руб.,
куда включаются здания, сооружения, транспортные средства и другие
активы, необходимые для осуществления банковской деятельности,
41
обслуживания клиентов. Рост вложений в основные средства,
материальные и нематериальные запасы составил 1647 тыс.руб., что
обусловлено обеспеченностью ПАО «Сбербанк России» материально-
технической базой.
Таким образом, из анализа активов ПАО «Сбербанк России» можно
сделать вывод о значительном росте финансовой активности банка и
развитии основных видов активных операций: кредитования,
инвестиционной деятельности и т.д. Рост вложений, направленных на
получение дохода, является одним из важнейших факторов улучшения
финансового состояния банка за счет повышения доходности банка,
поэтому в этой связи критичным становится обеспечение оптимальной
структуры активов и обязательств и управление ликвидностью и
финансовой устойчивостью банка.
Проведем вертикальный анализ активов в 2016-2018 гг. в таблице 6.
Таблица 6
Вертикальный анализ активов ПАО «Сбербанк России» в
2016-2018 гг.
Наименование статьи
2016
2017
2018
Изменение 2018/2016
Денежные средства
3,23
2,83
2,65
-0,57
Средства кредитных
организаций в ЦБ РФ
2,58
3,44
4,18
1,59
Средства в кредитных
организациях
1,57
1,60
1,50
94,00
Чистая ссудная
задолженность
74,29
74,68
75,42
1,12
Чистые вложения в
ценные бумаги,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или убыток
10,20
10,45
10,87
0,67
Основные средства,
нематериальные
активы и материальные
запасы
2,06
2,16
2,03
-0,03
Прочие активы
6,07
4,83
3,35
-2,72
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/7838