Дипломная работа: Депозитные операции коммерческих банков (на примере ПАО «Сбербанк России»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
47
статьи
абс.пок.
%
Процентные доходы
1990796
2079766
2032171
41375
2,1
Процентные
расходы
1132363
878207
730382
-401981
-35,5
Доходы от операций
с иностранной
валютой
100404
29511
38955
94
0,1
Комиссионные
доходы
297701
360681
422337
124636
41,9
Комиссионные
расходы
31759
43700
58655
26896
84,7
Сальдо прочих
доходов и расходов
917879
900066
858541
-59338
-6,5
Прибыль (убыток)
до
налогообложения
306900
647985
845885
538985
175,6
Налоги и выплаты
48331
-84324
-183037
-231368
-478,7
Финансовый
результат
355231
563661
662848
307617
86,6
По данным таблицы 11, можно отметить, что основные доходы
возрастают, а расходы в основном сокращаются. Так, рост процентных
доходов составил 41375 млн.руб., что обусловлено развитием кредитных
операций. Процентные расходы сократились на 401981 млн.руб., так как в
последние годы наблюдается снижение процентных ставок по вкладам
Сбербанка в связи с улучшением общей экономической ситуации и
снижением инфляции.
На 94 млн.руб. выросли доходы от операций с иностранной валютой,
на 124636 млн.руб. комиссионные доходы, что говорит о том, что
развиваются операции по поручениям клиентов. Комиссионные расходы
выросли также на 26896 тыс.руб., что говорит о развитии комиссионной
деятельности банка.
На 59338 тыс.руб. сократилось сальдо прочих доходов и расходов,
что говорит о росте эффективности прочих операций, например, с
ценными бумагами и другими финансовыми инструментами.
Конечный финансовый результат банка вырос на 86,6%, что говорит
о высокой эффективности деятельности Сбербанка.
48
Прибыльность обусловлена показателями рентабельности. В целях
качественной оценки рентабельности деятельности Банка рассчитаны
следующие коэффициенты (Таблица 12).
Таблица 12
Показатели рентабельности ПАО «Сбербанк России» (%)
Наименование
показателя
Факт за
2014
год
Факт за
2015
год
Факт за
2016
год
Факт за
2017
год
Факт за
2018
год
1
2
3
4
5
6
7
1
Доходность
вложений в
уставный капитал,
в %
4,4
-
-
0,51%
1,88%
2
Рентабельность
уставного
капитала, в %
22,05
10,5
-0,73%
2,04%
7,53%
3.
Рентабельность
собственных
средств, в %
11,63
5,1
-0,53%
1,50%
5,28%
4.
Рентабельность
чистых активов
0,45
0,35
-0,07%
0,17%
0,54%
5.
Рентабельность
работающих
активов
0,53
0,4
-0,08%
0,20%
0,63%
Доходность вложений в уставный капитал ПАО «Сбербанк России»
ОАО за 2018 год рассчитана исходя из условного расчета дивидендов в
размере 25% от прибыли после налогообложения.
Коэффициент рентабельности уставного капитала предназначен для
оценки нормы прибыли на уставный фонд, т.е. для определения
эффективности использования средств собственников. Значение
коэффициента рентабельности уставного капитала за 2018 год составило
7,53%.
Показатель рентабельности собственных средств за 2018 год
составил 5,28% годовых, чистых активов – 0,54%, работающих активов –
0,63%.
49
Положительная динамика показателей рентабельности в 2018 году
по сравнению с 2017 годом обусловлена ростом чистой прибыли в 4,3 раза
с учетом роста средней величины уставного капитала (116,0%),
собственных средств (121,2%), чистых активов (136,3%) и работающих
активов (136,7%).
Оценка показателей финансовой устойчивости приведена в таблице
13.
Таблица 13
Показатели финансовой устойчивости Сбербанка
№
п/
п
Показатели
устойчивос
ти
Коэффициент
ы, нормативы
Рекомендуемо
е значение
коэффициент
ов,
нормативов
Показатели
устойчивости за
анализируемые
года
2016
2017
2018
1
Достаточнос
ть капитала
1.1.
Коэффициент
достаточности
капитала
10%
11,1%
11,5%
11,8
%
2
Качество
пассивов
2.1.
Коэффициент
клиентской
базы
80%
88,33
%
90,49
%
90,7
%
2.2.
Коэффициент
стабильности
ресурсной
базы
70%
83,53
%
87,9%
85,1
%
3
Качество
активов
3.1.
Коэффициент
эффективности
использования
активов
65%
68,9%
68,9%
68,7
%
3.2.
Коэффициент
агрессивности
кредитной
политики
65%
66,1%
56,5%
56,9
%
3.3.
Коэффициент
качества
ссудной
задолженности
99%
99,7%
99,8%
99,8
%
50
4
Прибыльнос
ть
5.1.
Коэффициент
рентабельност
и активов
5%
5,43%
5,5%
5,83
%
5.2.
Коэффициент
рентабельност
и капитала
10%
11%
18,8%
22%
Просмотрев полученные результаты можно с уверенностью сказать,
что преодолевая трудности жестких экономических условий, банк с
хорошими результатами подтвердил репутацию надежного финансового
учреждения. Из года в год, продолжается наращивание размера
собственных средств, растут фонды банка, увеличивается прибыль.
В течение 2018 года активы Банка увеличились, при этом
наибольший прирост произошел благодаря увеличению объемов
кредитования. Подобное увеличение объема кредитов было обеспечено в
основном розничными операциями Банка, что полностью соответствует
утвержденной стратегии по ускоренному развитию розничного бизнеса,
несмотря на финансовый кризис.
В дальнейшем в планы Банка входит планомерное увеличение
объема кредитов в абсолютном выражении и смещение акцентов
структуры кредитного портфеля на розничный бизнес: его долю в общем
объеме кредитов предполагается довести до 60%. Также с целью
обеспечения устойчивой платежеспособности и сбалансированности
активов и обязательств по срокам Банк поддерживал достаточно высокий
уровень ликвидных активов, в том числе в виде краткосрочных
межбанковских кредитов и торгуемых ценных бумаг.
Продвижение Банка на рынке розничных услуг сказалось и на
структуре обязательств, в частности на объеме привлечения средств
физических лиц.
51
Банк также продолжает активно работать на рынках капитала и
привлекает займы на долговых рынках для целей формирования своих
пассивов. Осуществляя свою деятельность по привлечению и вложению
средств, Банк применяет политику обеспечения сбалансированности
структуры активов и обязательств по срокам, валютам и источникам. В
качестве примера такой политики можно привести портфель
потребительских кредитов, который в целом соответствует депозитному
портфелю частных лиц по размеру, среднему сроку и валюте.
Кроме того, средневзвешенный срок активов, составляющий 370
дней, близок к аналогичной характеристике обязательств – 320 дней, что
демонстрирует значительно лучшую срочную структуру баланса, чем в
среднем у сравнимых конкурентов Банка. Тем не менее, в 2018 году в
результате снижения курса рубля к доллару сбалансировалась валютная
структура активов и пассивов: теперь большая часть из них номинирована
в национальной валюте, что положительно отразилось на операционной
деятельности Банка вследствие снижения конверсионных затрат.
По состоянию на конец года собственные средства банка
увеличились, соотношение капитала и суммарных активов также остается
на высоком уровне – около 9,6%. Таким образом, нынешний уровень
капитализации создает хорошую базу для расширения в ближайшем
будущем.
Несмотря на то, что по итогам отчетного периода чистая прибыль
Банка выросла, задача по дальнейшему повышению эффективности
бизнеса остается одной из основных для Банка.
В заключение Совет директоров считает необходимым отметить, что
в 2018 году Правление и коллектив Банка проделали большую работу по
реализации мер по повышению привлекательности, эффективности и
прибыльности операционной деятельности Банка, достигли всех
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/7838