Глава 23. Таможенная преступность |
671 |
информации и услуг, сырья, материалов и оборудования, ис пользуемых при создании оружия массового поражения, воору жения и военной техники (ст. 189 УК РФ); невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Россий ской Федерации и зарубежных стран (ст. 190 УК РФ); невозвра щение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ); уклонение от уплаты таможенных платежей (ст. 194 УК РФ).
Указанные деяния отнесены законодателем (гл. 22 УК РФ) к преступлениям в сфере экономической деятельности. Они совер шаются при реализации внешнеэкономической деятельности в таможенной сфере, что позволяет отнести их к категории тамо женных преступлений1.
Таможенные преступления в конце XX в. в России соверша лись в условиях радикальных социально-экономических преоб разований, когда на смену тотальному контролю государства пришел механизм государственного регулирования торговых свя зей российских участников международного рынка с использова нием инструментов и методов, традиционных для стран с рыноч ной экономикой2.
Вместе с тем период либерализации и активизации внешне экономической деятельности стал периодом роста таможенной преступности. В 1994—1999 гг. общее число зарегистрированных таможенных преступлений увеличилось почти в три раза — с 1826 до 5251, а в рамках действия нового УК РФ в 1997— 1999 гг. на 25% (табл. 95).
1 См.: Кочубей М. В. Уголовная ответственность за преступления в сфере таможенной деятельности: Дис. ... канд. юрид. наук. Ростов и/Д, 1988; Козыкин А. Н. Преступления в сфере таможенного дела // Ответст венность за нарушения таможенных правил. М., 1999; Иванова С. Ю. Уголовно-правовое обеспечение деятельности таможенных органов Рос сии: Дис. ... канд. юрид. наук. Ульяновск, 1999; и др.
2 С этой целью были приняты нормативные акты, устанавливающие основные правила внешнеэкономической деятельности: Федеральный закон от 13 октября 1995 г. № 157-ФЗ «О государственном регулирова нии внешнеторговой деятельности» (утратил силу), Указ Президента РФ от 15 ноября 1991 г. № 213 «О либерализации внешнеэкономической деятельности на территории РСФСР» (утратил силу), постановление Президиума Верховного Совета РСФСР от 8 октября 1991 г. № 1725-1 «О мерах по реорганизации внешнеэкономической деятельности в РСФСР» (утратило силу), постановление Правительства РФ от 2 ноября 1993 г. № 1102 «О мерах по либерализации внешнеэкономической дея тельности» (утратило силу).
Таблица 95
Динамика числа зарегистрированных таможенных преступлений и выявленных лиц, их совершивших, в России в 1994—2004 гг.
|
|
Преступления (статьи УК РФ) |
|
1997 г. |
1998 г. |
1999 г. |
2000 г. |
2001 г. |
|
2002 г. |
2003 г. |
2004 г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Число зарегистрированных преступлений |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Контрабанда (ст. 188) |
|
3375 |
3525 |
3982 |
4371 |
3860 |
|
3498 |
3752 |
3612 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Незаконные экспорт или передача сы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
рья, материалов, оборудования, техноло |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
гий, научно-технической информации, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
незаконное выполнение работ (оказание |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
услуг), которые могут быть использова |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
ны при создании оружия массового по |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
ражения, вооружения и военной техники |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
(ст. |
189) |
|
1 |
0 |
9 |
0 |
0 |
|
1 |
1 |
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Невозвращение на территорию Россий |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
ской |
|
Федерации предметов художествен |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ного, |
исторического и археологического |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
достояния народов Российской Федера |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
ции и зарубежных стран (ст. 190) |
|
4 |
1 |
2 |
1 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Невозвращение из-за границы средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
в иностранной валюте (ст. 193)* |
|
28 |
68 |
171 |
232 |
224 |
|
175 |
173 |
48 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Уклонение от уплаты таможенных плате |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
жей, взимаемых с организации или фи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
зического лица (ст. 194)** |
|
906 |
799 |
1087 |
1363 |
1118 |
|
1009 |
1024 |
536 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего |
|
|
4314 |
4393 |
5251 |
5967 |
5202 |
|
4683 |
4950 |
4198 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Число выявленных лиц, совершивших таможенные преступления |
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Контрабанда (ст. 188) |
|
1778 |
1654 |
1784 |
1662 |
1293 |
|
1025 |
1012 |
1194 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Окончание табл. 95
Преступления (статьи УК РФ) |
1997 г. |
1998 г. |
1999 г. |
2000 г. |
2001 г. |
2002 г. |
2003 г. |
2004 г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Незаконные экспорт или передача сырья, |
|
|
|
|
|
|
|
|
материалов, оборудования, технологий, на |
|
|
|
|
|
|
|
|
учно-технической информации, незакон |
|
|
|
|
|
|
|
|
ное выполнение работ (оказание услуг), |
|
|
|
|
|
|
|
|
которые могут быть использованы при соз |
|
|
|
|
|
|
|
|
дании оружия массового поражения, воо |
|
|
|
|
|
|
|
|
ружения и военной техники (ст. 189) |
5 |
2 |
2 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Невозвращение на территорию Россий |
|
|
|
|
|
|
|
|
ской Федерации предметов художествен |
|
|
|
|
|
|
|
|
ного, исторического и археологического |
|
|
|
|
|
|
|
|
достояния народов Российской Федера |
|
|
|
|
|
|
|
|
ции и зарубежных стран (ст. 190) |
5 |
3 |
0 |
0 |
3 |
1 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Невозвращение из-за границы средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
в иностранной валюте (ст. 193) |
6 |
4 |
13 |
65 |
40 |
21 |
11 |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Уклонение от уплаты таможенных плате |
|
|
|
|
|
|
|
|
жей (ст. 194) |
133 |
159 |
165 |
178 |
180 |
98 |
59 |
39 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего |
1927 |
1822 |
1964 |
1905 |
1516 |
1145 |
1082 |
1236 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*Федеральным законом от 8 декабря 2003 г. № 162-ФЗ изменено Примечание. В действующей редакции УК РФ оно гла сит: «Деяние, предусмотренное настоящей статьей, признается совершенным в крупном размере, если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает пять миллионов рублей». Ранее аналогичная сумма должна была превышать 10 тыс. минимальных размеров оплаты труда.
**Федеральным законом от 8 декабря 2003 г. № 162-ФЗ изменено Примечание, в котором стало предусматриваться сле дующее: «Уклонение от уплаты таможенных платежей признается совершенным в крупном размере, если сумма неуплаченных
таможенных платежей превышает пятьсот тысяч рублей, а в особо крупном размере — один миллион пятьсот тысяч рублей». В ранее действовавшей редакции в Примечании к ст. 194 УК РФ говорилось: «Уклонение от уплаты таможенных платежей признается совершенным в крупном размере, если сумма неуплаченных таможенных платежей превышает одну тысячу мини мальных размеров оплаты труда, а в особо крупном размере — три тысячи минимальных размеров оплаты труда».
674 |
Раздел V. Отдельные виды преступности |
Таблица 96
Удельный вес отдельных таможенных преступлений в общем числе всех зарегистрированных таможенных преступлений в России
в 1997-1999 гг.
Преступление (статьи УК РФ) |
1997 г. |
1999 г. |
|
|
|
|
|
Контрабанда (ст. 188), % |
74,9 |
56,6 |
|
|
|
|
|
Невозвращение из-за границы |
|
|
|
средств в |
иностранной валюте |
|
|
(ст. 193), |
% |
0,6 |
3,1 |
|
|
|
|
Уклонение от уплаты таможенных |
|
|
|
платежей (ст. 194), % |
24,5 |
40,2 |
|
|
|
|
|
Доля таможенных преступлений в общей структуре преступ ности весьма незначительна. В структуре таможенных преступле ний доминирует контрабанда, на втором месте находится уклоне ние от уплаты таможенных платежей, на третьем — невозвраще ние из-за границы средств в иностранной валюте. Наблюдается тенденция уменьшения доли контрабанды и увеличение доли двух вышеуказанных составов. Так, в 1997—1999 гг., по данным Государственного таможенного комитета России, менялось про центное соотношение возбужденных уголовных дел (табл. 96).
Таможенная преступность высоколатентна. По данным ВНИИ МВД РФ, во внешнеэкономической сфере в 1996 г. выяв лено 27 тыс. фактов контрабанды и уклонения от уплаты тамо женных платежей, зарегистрировано 13,4 тыс. незаконных валют ных сделок1. В уголовной статистике в 1996 г. было зафиксирова но 1296 случаев контрабанды, 903 — уклонения от уплаты таможенных платежей, и ни одного случая невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте. Почти каждый четвер тый опрошенный предприниматель признал, что в 1997—1998 гг. ему приходилось не выплачивать в полном размере таможенные и иные платежи государству2 (табл. 97).
Фактические изменения таможенной преступности в России в 90-х гг. XX в. были крайне неблагоприятны. Россия все в большей степени становилась объектом экспансии международного нар кобизнеса, а преступные группы российских наркодельцов всту пали в активное взаимодействие с ним. Постоянно возрастаю-
1 См.: Гармаев 10. П. Актуальные вопросы теории и практики рассле дования преступлений в таможенных органах: Авторсф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 1998.
2 См.: Коррупция и борьба с ней. М., 2000. С. 274.
Глава 23. Таможенная преступность |
675 |
Таблица 97
Ответы на вопрос «Приходилось ли Вам в течение года уклоняться от уплаты таможенных и иных платежей в полном размере?»
Группы |
Процент от числа ответивших |
|
|
|
|
|
да |
нет |
|
|
|
Москвичи |
8 |
57 |
|
|
|
Владивостокцы |
4 |
32 |
|
|
|
Волгоградцы |
5 |
48 |
|
|
|
Воронсжцы |
7 |
34 |
|
|
|
В том числе предприниматели |
|
|
из данных регионов |
22 |
49 |
|
|
|
щий спрос на оружие в криминальной сфере, интернационализа ция преступных сообществ обострили проблему контрабанды оружия и боеприпасов. Увеличивался объем нелегального оборо та культурных ценностей через таможенную границу. В 90-х гг. активизировалась деятельность организованных преступных групп, специализирующихся на незаконном вывозе культурных ценностей. Таможенные органы все чаще имели дело не со слу чайными контрабандистами, а со структурами, действующими в рамках хорошо организованного теневого бизнеса. Возрастало число правонарушений в сфере перемещения валютных ценно стей. Одной из наиболее привлекательных сфер деятельности криминальных структур становился нелегальный оборот объек тов интеллектуальной собственности (так, на внутренний рынок России ежемесячно незаконно поступало около миллиона ком пакт-дисков). Увеличивалось влияние организованной преступ ности в сфере контрабанды алкоголя. Были распространены не законный ввоз в страну автомобилей, получение не контролируе мых государством доходов за счет массового уклонения от уплаты таможенных платежей, использования реимпортных по ставок автомобилей, изготовляемых на отечественных заводах. В орбиту интересов некоторых преступных групп попадали сфе ры, приносящие наибольший доход: экспорт нефти, металлов, древесины, импорт продовольственных и иных товаров.
Таможенные преступления представляют высокую обществен ную опасность, они посягают не только на экономическую и со циальную безопасность России в целом и каждого ее гражданина,