Материал: Долговая А.И. - Криминология

что объективно побуждает часть населения к занятию «челноч­ ной» торговлей и т. д. Сложившаяся в постперестроечное время социально-экономическая ситуация в России привела огромные массы населения к фактическому обнищанию и неспособности обеспечивать в рамках закона хотя бы минимальный уровень жизни.

Вместе с тем совершение таможенных преступлений во внеш­ неэкономической деятельности обусловлено некоторыми специ­ фическими процессами. Это непродуманные меры экономиче­ ской политики, в частности неоправданно высокие ставки тамо­ женных платежей, необоснованные преференции и т. д.; высокая степень сложности технологических процессов в сфере таможен­ ного дела, зачастую неоправданно запутанная система докумен­ тооборота, учета и контроля и т. д. Указанные обстоятельства объективно толкают часть участников внешнеэкономической деятельности к поиску «обходных» путей при перемещении това­ ров, привлечению к этой деятельности сотрудников таможенных органов.

Криминологические исследования указывают на следующие об­ стоятельства, определяющие таможенную преступность и ее рост:

1) форсированная либерализация внешнеэкономической дея­ тельности, чрезмерная открытость российской экономики. Дан­ ный фактор относится к числу наиболее значимых в процессе «первоначального» накопления капитала, в том числе и крими­ нального. Значительные различия во внутренних мировых ценах являются мощным фактором совершения преступлений во внеш­ неэкономической деятельности. К этому следует добавить, что за счет таможенных платежей и налогов формируется одна треть до­ ходной части бюджета. Так, в 1997 г. в доходную часть бюджета было перечислено более 66,6 трлн руб.;

2)отсутствие эффективного контроля со стороны правоохра­ нительных ведомств за происхождением и движением капиталов через таможенную границу, необходимость которого диктуется потребностью отечественной экономики, поскольку иностран­ ные инвесторы из-за отсутствия реальных гарантий политиче­ ской и социально-экономической стабильности, а также по при­ чине сложившейся криминальной ситуации в России не заинте­ ресованы делать долгосрочные капиталовложения в российскую экономику, в результате чего бюджет лишается значительной части доходов;

3)осуществление государством протекционистской таможен­ ной политики посредством введения непомерно высоких ставок ввозных таможенных пошлин. Данное обстоятельство является

не только негативным фактором, сказывающимся на состоянии отечественных производителей и иных субъектов внешнеэконо­ мических сделок, но и предпосылкой для развития рынка неле­ гальных товаров и транспортных средств, контрабандно провози­ мых через таможенную границу России. Все это максимально способствует вовлечению организованной преступности в неза­ конные виды бизнеса, к которым, в частности, относится кон­ трабанда автомашин из Европы;

4)низкая степень осведомленности граждан о таможенных процедурах и правилах совершения внешнеэкономических сде­ лок, вследствие чего резко повысился уровень виктимности доб­ росовестных хозяйствующих субъектов и инвесторов, как отече­ ственных, так и зарубежных, по отношению к различного рода злоупотреблениям со стороны таможенных служб и преступным посягательствам со стороны организованных криминальных объ­ единений;

5)неопределенный статус и прозрачность границ между госу­ дарствами, входящими в СНГ, и странами Европейского Союза. Данная проблема определяется тем обстоятельством, что грани­ цы, которые разделяют страны СНГ, еще недавно являвшиеся союзными республиками, имели всего лишь условный характер, выполняя весьма ограниченную функцию, обеспечивающую ад­ министративно-территориальное деление в пределах общего эко­ номического и правового пространства1;

6)широкие возможности для осуществления транзитных опе­ раций, возникшие как следствие крушения системы социализма

иуголовного правосудия в странах так называемого социалисти­ ческого лагеря. В этой связи возникает проблема пространствен­ ных коллизий, которые препятствуют достижению правоохрани­ тельного эффекта при пресечении деятельности преступных ор­ ганизаций, умело пользующихся пробелами в национальных законодательствах постсоциалистических стран;

7)массовая миграция населения, которая является источни­ ком для совершения контрабанды и других таможенных преступ­ лений на территории ряда стран;

8)отсутствие в актах международного права и национальном

уголовном законодательстве норм об ответственности за легали-

1 Вследствие крушения системы социализма и выхода из состава

СССР бывших союзных республик произошло разрушение единых пра­ вового и территориального пространств. Криминальные же объединения сохранили свою целостность и связи во всех без исключения постсовет­ ских республиках и бывших странах Восточной Европы, что создало препятствия деятельности правоохранительных органов.

зацию преступных доходов с использованием оффшорных ком­ паний и зон, расположенных и создаваемых на территории ряда зарубежных стран. Создание сектора оффшорных банков и кор­ пораций, которым удавалось привлечь средства прежде всего по­ тому, что они гарантировали анонимность, а также возможность уклониться от уплаты налогов, значительно усложнило борьбу с отмыванием денег. Некоторые оффшорные банки обеспечивают своим клиентам «золотые кредитные карточки» и стараются де­ бетировать их счета. Каймановы острова, Антильские острова, принадлежащие Нидерландам, острова Аруба и Кипр служат яр­ ким примером «рая» с оффшорными банками, которые исполь­ зовались и продолжают использоваться преступными организа­ циями для отмывания доходов, получаемых от незаконной дея­ тельности;

9) различные подходы к толкованию уголовно-правовых норм, регламентирующих ответственность за преступную дея­ тельность, представителей правоохранительных органов разных стран. Представителями научных и деловых кругов на нацио­ нальном и международном уровнях неоднократно высказывались предложения об унификации законодательства государств. В ча­ стности, в рамках Межпарламентской Ассамблеи государств — участников СНГ соответственно 28 октября 1994 г. и 2 ноября 1996 г. были приняты модельный Уголовный кодекс и модель­ ный Закон для стран СНГ «О борьбе с организованной преступ­ ностью» для унификации законодательства бывших союзных рес­ публик после создания единого правового пространства;

10)появление новых форм и видов организованных преступ­ лений, в результате чего правоохранительные органы, в том чис­ ле таможенные, столкнулись со значительными трудностями в пресечении деятельности преступных организаций. Наиболее опасными видами преступлений являются те, которые могут быть совершены с использованием новейших информационных технологий и средств телекоммуникаций. Повышенная степень опасности такого рода деятельности связана с возможностью не­ санкционированного проникновения в информационную сеть любого государства и причинения вреда наиболее важным обще­ ственным отношениям;

11)значительное отставание уголовного и таможенного зако­ нодательства от темпов развития международных экономических отношений;

12)несовершенство уголовного и таможенного законодатель­ ства Российской Федерации;

13)наличие политико-криминальных связей, возникших как результат взаимного проникновения политических и криминаль-

пых структур и продажности некоторых государственных чинов­ ников, которые можно рассматривать как одну из наиболее опас­ ных форм преступного поведения, характеризующуюся, с одной стороны, стремлением лидеров преступной среды обезопасить свои структуры, с другой — искаженными представлениями о чести и долге у определенного числа государственных, в том чис­ ле и таможенных, служащих;

14)высокая степень коррумпированности должностных лиц таможенных и иных органов. Коррупция среди сотрудников та­ моженных и иммиграционных служб создает препятствия для эффективного противодействия преступности, поскольку поз­ воляет криминальным элементам действовать практически от­ крыто;

15)использование организованными транснациональными преступными объединениями возможностей, связанных с пре­ доставлением убежищ от уголовного преследования на террито­ рии некоторых государств, а также конъюнктурой налоговых льгот, предоставляемых правительствами этих стран при совер­ шении международных экономических сделок. К таким уголкам на планете относятся свободные экономические и оффшорные зоны, расположенные в пределах территорий таких стран, как Сан-Марино, Швейцария, Кипр, Антильские острова и др.;

16)отсутствие взаимодействия между правоохранительными органами разных государств при проведении мероприятий по раскрытию и расследованию таможенных преступлений;

17)значительное снижение профессионального уровня со­ трудников таможенной системы в странах так называемого пере­ ходного типа. Неправильные подходы в проведении кадровой по­ литики правоохранительными ведомствами и судебными учреж­ дениями создавали условия для проникновения в систему органов, ведущих борьбу с преступностью, в том числе с органи­ зованной, людей, не имеющих профессионального образования

идостаточного опыта, а также с запятнанной репутацией;

18)распад ранее существовавшей системы профилактики пра­ вонарушений.

§ 3. Борьба с таможенной преступностью

Борьба с таможенной преступностью предполагает должную информационно-аналитическую, прогностическую и иную об­ щую организационную деятельность, а также предупредительную и правоохранительную. Содержание предупреждения данной преступности заключается в воздействии на те обстоятельства, о

которых говорилось в § 2 данной главы. Речь идет об их устране­ нии либо нейтрализации их отрицательного воздействия.

Учитывая такую особенность таможенной преступности, как ее связь с проблемами таможенных границ и международного об­ щения, необходимо сосредоточение усилий мирового сообщества в борьбе с ней. Это особенно важно в деле борьбы с организо­ ванной таможенной преступностью. В апреле 1998 г. в рамках мирового сообщества обсуждались основные моменты создания международной уголовной юрисдикции по двум главным пози­ циям: разработка и принятие Конвенции ООН (Совета Европы) о борьбе с транснациональной организованной преступностью и создание Международного уголовного суда, компетентного рас­ сматривать дела о транснациональных организованных преступ­ лениях и международном терроризме.

С 15 июня по 17 июля 1998 г. в Риме проходила Дипломатиче­ ская конференция полномочных представителей под эгидой ООН по учреждению Международного уголовного суда (далее — МУС). В преамбуле Устава МУС подчеркивается, что в целях со­ действия международному сотрудничеству для обеспечения эф­ фективного судебного преследования и пресечения организован­ ных преступлений, вызывающих тревогу международного сооб­ щества, необходимо учредить МУС, который призван дополнять национальные системы уголовного правосудия в случаях, когда соответствующие судебные процедуры могут отсутствовать или оказаться неэффективными1.

Большое значение имеют профилактические меры на феде­ ральном уровне. Так, постановлением Правительства Российской Федерации от 1 сентября 1996 г. № 1052 утверждена Федеральная целевая программа развития таможенной службы Российской Федерации на 1996—1997 гг. и на период до 2000 г., которая на­ правлена на укрепление российской государственности во внеш­ неэкономическом и внешнеполитическом направлениях, значи­ тельное повышение эффективности работы таможенных органов по обеспечению экономической безопасности страны. Большое значение придается также изменению условий участия России в

1 В соответствии с постановлением Межпарламентской Ассамблеи государств — участников СНГ от 28 октября 1994 г. «О правовом обеспе­ чении интеграционного развития Содружества Независимых Госу­ дарств» разработан Модельный Уголовный кодекс для стран СНГ. Он не имеет обязательной силы, а является лишь научно обоснованным пред­ ложением органам законодательной власти государств СНГ о приведе­ нии своего национального законодательства в соответствие с положе­ ниями модельного кодекса.