[Введите текст]
Министерство образования Российской Федерации
Архангельский Государственный Технический Университет
Институт экономики, финансов и бизнеса
Кафедра банковского дела
Дипломная работа
Эффективность управления активами и пассивами с целью поддержания ликвидности на уровне филиала ОАО «СЕВЕРГАЗБАНК»
Научный руководитель: Потехина С.А.
Исполнитель: Ермаков А.С.
Архангельск
ОГЛАВЛЕНИЕ
Анализ банковских кризисов 1995-го и особенно 1998 г. и их разрушительных последствий показывает, что за рамками внимания банковского сообщества остаются весьма значимые факторы, определяющие состояние ликвидности и платежеспособности российских банков.[25]
Финансовый рынок в России находится в процессе формирования и не обладает достаточной емкостью, количеством участников и необходимой правовой базой и, следовательно, весьма неустойчив. Как следствие, в таких условиях крайне ограничена потенциальная возможность управления активами и пассивами. Без соответствующей же подстраховки банк, опирающийся в основном на такие методы управления ликвидностью, берет на себя в сложившихся условиях потенциально высокий риск неликвидности, который способен чрезвычайно быстро переходить из скрытого состояния в открытое. И главная опасность скрыта в скорости протекания этого процесса.
В отличие от передовых зарубежных стран, где практика мониторинга и управления ликвидностью развивалась постепенно, в России за короткий промежуток времени попытались внедрить почти все лучшее и эффективное, что уже известно в мировой практике. Однако, никто особенно не углублялся в особенности работы тех или иных финансовых инструментов (в данном случае речь, прежде всего, идет об управлении пассивами и активами банка для поддержания необходимого уровня его ликвидности). [26] От уровня развития денежного рынка в значительной степени зависят возможности дальнейшего совершенствования инструментов денежно-кредитного регулирования. ликвидность банк актив пассив
Вообще деятельность Центрального Банка страны по развитию и укреплению банковской системы, регулированию ее ликвидности необходимо рассматривать в увязке с осуществлением Банком России разработанной во взаимодействии с Правительством денежно-кредитной политики, направленной на достижение макроэкономической стабилизации, снижение темпов инфляции, укрепление курса национальной валюты. Под регулированием ликвидности банковской системы понимается изъятие излишних или предоставление дополнительных денежных средств банкам с помощью различных инструментов денежно-кредитной политики.[27]
Устойчивость и ликвидность банка важна также и для клиентов банка. В случае ухудшения показателей банковской отчетности клиенты могут перевести свои средства в более надежное кредитное учреждение. Для директоров, руководителей и сотрудников банка важно знать ежедневное состояние активов, обязательств, доходов, расходов и капитала банка. И основным документом, характеризующим деятельность коммерческого банка, является баланс. В отличие от предприятий, которые разрабатывают ежемесячные, квартальные и годовые балансы, коммерческие банки составляют и ежедневные балансы, которые являются внутрибанковскими документами.
Ликвидность - это один из наиболее значимых критериев надежности банка. Банкротство коммерческих банков, являющееся очевидным следствием неправильной политики в области управления ликвидностью, ударяет не только по кошелькам клиентов. Речь идет о нанесении ущерба субъектам экономики, снабжающим банки ресурсами, а в случае массового характера - экономике страны в целом. Проблема банковской ликвидности в условиях рыночной экономики является весьма актуальной, поскольку ее успешное решение влияет на финансовую устойчивость всего народного хозяйства. В условиях рыночных отношений банкротство одного банка может повлечь за собой банкротство других банков и их клиентов.
Целью написания дипломной работы являются изучение подходов к управлению активами и пассивами с целью поддержания ликвидности и доходности коммерческого банка и определение последних.
Задачи дипломной работы:
ь Раскрытие содержания понятия ликвидности и доходности банка;
ь Рассмотреть различные подходы к управлению активами и пассивами с целью поддержания ликвидности и доходности банка;
ь Выявить слабые и сильные стороны данных подходов управления активами и пассивами;
ь Выявление факторов, влияющих на изменение ликвидности в коммерческом банке;
ь Провести анализ ликвидности и доходности коммерческого банка на примере ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК».
Базой для анализа ликвидности и доходности является ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК», созданный 29 апреля 1994 года. ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК» осуществляет свою деятельность на рынке по оказанию финансовых услуг уже десять лет, согласно Генеральной лицензии Банка России № 2816 от 2 апреля 1999 года. Лицензия на осуществление банковских операций № 2816 от 02.04.1999 г. (на осуществление операций с драгоценными металлами). Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг № 11100012-211400 от 08.06.2000 г.
Место нахождения банка: 160001, Россия, город Вологда, улица Благовещенская, 3. По состоянию на 01.01.2003 г. Банк имеет 16 филиалов, 19 дополнительных офисов и 15 операционных касс в Республике Коми, Архангельской, Вологодской, Ивановской, Костромской, Новгородской и Ярославской областях.
В последнее время банк придерживается стратегии развития, основанной на принципах максимального удовлетворения потребностей клиентов, включающей систему минимизации рисков и нацеленной на получение максимальной прибыли. Эта стратегия способствует дальнейшему росту банка и повышению его конкурентоспособности на финансовых рынках, что подтверждают показатели деятельности банка. Основным направлением деятельности банка за 2001-2003 гг. по-прежнему оставалось кредитование различных отраслей народного хозяйства.
Банк проводит политику приоритетного кредитования наиболее перспективных и надежных клиентов. Для удовлетворения потребностей клиентов в оборотном и инвестиционном капитале используется широкий спектр кредитных продуктов и услуг различной срочности, в балансовой и забалансовой форме. Особое значение банк придает расчету рисков, старается максимально диверсифицировать свои активы и финансовые операции, развивая сотрудничество с предприятиями и организациями, представляющими различные сектора экономики и формы собственности. По состоянию на 1 января 2003 года в банке открыто 3 499 счетов юридических лиц. По сравнению с 2001 годом их количество возросло на 1 003 или 40,2%, что подтверждает положительную репутацию банка и рост доверия к нему на финансовом рынке. Для успешного развития бизнеса банк продолжает повышать качественный уровень услуг, как за счет внедрения новых технологий, так и увеличения объема и расширения номенклатуры оказываемых услуг.
Дипломная работа написана на основе законодательных актов Банка России, внутренних документов ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК», учебных пособий по банковскому делу и периодических изданий последних лет.
1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЛИКВИДНОСТИ: СОДЕРЖАНИЕ, ПОНЯТИЕ, ФАКТОРЫ, ВЛИЯЮЩИЕ НА ЛИКВИДНОСТЬ. ДОХОДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Термин и понятие «ликвидность»
Термин «ликвидность» (от лат. Liquidus - жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства. [10]
В России термин “ликвидитет” был заимствован из немецкого языка и по существу использовался только в банковском аспекте. Под ликвидностью подразумевалась способность активов к быстрой и легкой мобилизации. Основные явления банковской ликвидности находили отражение в русской экономической литературе в связи с убыточностью деятельности государственных банков, а также с процессом образования коммерческих банков. В частности, о важности соблюдения соответствия между сроками активных и пассивных операций с позиций ликвидности экономисты писали еще в конце XIX века.
В советское время ликвидность понималась как «мобильность активов предприятий, фирм или банков в капиталистических странах, обеспечивающая фактическую возможность (способность) бесперебойно оплачивать в срок все их обязательства и предъявляемые к ним законные требования».
Иными словами, ликвидность представлялась исключительно как свойство активов хозяйствующего субъекта, а именно, их мобильность, подвижность, заключающаяся в их способности быстро превращаться в наличные деньги.
В финансово-кредитном словаре ликвидность определяется как «способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств», т.е. с позиции банка, его деятельности. Такое же определение ликвидности приводится и в редакции 1997 г. Инструкции Банка России №1 «О порядке регулирования деятельности банков» (утратила силу с 01 апреля 2004 г.).
В современной экономической литературе термин «ликвидность» имеет широкий спектр применения и характеризует совершенно разные объекты экономики. Он используется в сочетаниях как с понятиями, касающимися конкретных объектов экономической жизни (товар, ценная бумага), так и субъектов национальной экономики (банк, предприятие, рынок), а также для определения характерных черт деятельности экономических субъектов (ликвидность баланса предприятия или баланса банка).
В понимании ликвидности банка существуют две наиболее распространенные точки зрения. Одна заключается в отождествлении ликвидности банка с объемом имеющейся наличности и быстро конвертируемых активов, другая интерпретирует ликвидность как качественную характеристику объекта экономических отношений, а именно способность погашать свои обязательства в срок.[12]
1.2 Ликвидность коммерческого банка
Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.
Иными словами, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими - собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами. [12]
С учетом этого в мировой банковской теории и практике ликвидность принято понимать как «запас» или как «поток». При этом ликвидность как «запас» включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой области неиспользованных резервов.
Ликвидность как «поток» анализируется с точки зрения динамики, что предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста доходов.