Материал: Федерации федеральное

коэффициентов, на основе которых высчитывается интегральный показатель, характеризующий степень надежности коммерческого банка.

Уставный фонд (УФ) – общая величина выпущенных и оплаченных акций банка (паёв, вкладов), включая переоценку её валютной части.

Собственный капитал (СК) – средства, являющиеся собственностью банка, свободные от обязательств перед клиентами и кредиторами и служащие обеспечением таких обязательств. Равен сумме УФ, других фондов и прибыли за минусом иммобилизации.

Обязательства до востребования (ОВ) – величина обязательств банка, срок востребования которых равен нулю или неизвестен. Включает в себя, главным образом, остатки на расчетных, текущих, бюджетных, корреспондентских «Лоро» счетах юридических и физических лиц.

Суммарные обязательства (СО) – общая величина всех обязательств банка. Состоит из обязательств до востребования, а также срочных обязательств (депозиты, вклады, межбанковские кредиты полученные и т.д.).

Ликвидные активы (ЛА) – активы банка, обладающие минимальным сроком

«активизации» в качестве средства платежа. Это все средства банка в кассе, на корреспондентских счетах в других банках, в резервах ЦБ РФ, а также в государственных ценных бумагах.

Активы работающие (рисковые) (РА) – сумма средств, предоставленных кому- либо или причитающихся от кого – либо на тех или иных условиях подразумевающих возможность невозврата по тем или иным причинам. Включает

в себя выданные кредиты (ссудная задолженность), приобретённые ценные бумаги, лизинг, факторинг и т.п.

Защита

капитала (ЗК) – величина капиталовложений в имущество и иную материальную собственность банка (земля, недвижимость, оборудование, драгоценные металлы и т.д.).

Исходя из данных, рассчитываются шесть коэффициентов.

Коэффициенты, используемые в методике Кромонова, отражают различные аспекты деятельности банка: помимо коэффициентов, отражающих требования к капиталу и ликвидности банка, в данной методике используются показатели, характеризующие прибыльность банковской деятельности, а также рискованность использования средств клиентов.

По методике Кромонова оптимально надежным банком представляется банк со следующими коэффициентами: К1 = 1, К2 = 1, К3 = 3, К4 = 1, К5 = 1, К6 = 3.

Это означает, что такой банк:

• 
  вкладывает в работающие активы средства в размере собственного капитала;
  
• 
  имеет в три раза больше обязательств, чем работающих активов;
  
• 
  содержит в ликвидной форме и в виде капитальных вложений средства в объеме, равном суммарным обязательствам;
  
• 
  имеет капитальных активов на сумму, равную размеру собственного капитала;
  
• 
  обладает капиталом в три раза большим, чем уставный фонд.
  

Второй этап предлагаемой методики представляет расчет сводного рейтинга надежности. Для этого фактически полученные коэффициенты относятся к идеальным с целью выявить отклонение. Для завершения процедуры коэффициенты должны быть взвешены и просуммированы. Представляется, что наиболее важным коэффициентом надежности любого банка является генеральный К1 = СК/РА, то есть степень покрытия рискованных вложений собственным капиталом. Поэтому ему присвоен наибольший вес – 45 %. Вторым по значимости (особенно для клиентов, состоящих на расчетном и кассовом

обслуживании) является коэффициент К2 = ЛА/ОВ, характеризующий способность банка в любой момент ответить по обязательствам до востребования в полном объеме. Он получил удельный вес 20%. Остальным показателям присвоены следующие веса: К3 – 10%, К4 – 15%, К5 – 5%, К6 – 5% [40].

Итоговая формула для вычисления текущего индекса надежности выглядит следующим образом:
N=45×(К₁/1)+20×(К₂/1)+10×(К₃/3)+15×(К₄/1)+5×(К₅/1)+5×(К₆/3), (1)
где N – текущий индекс надежности;

K1 – генеральный коэффициент надежности;

K2 – коэффициент мгновенной ликвидности; K3 – кросс-коэффициент;

K4 – генеральный коэффициент ликвидности; K5 – коэффициент защищенности капитала;

K6 – коэффициент фондовой капитализации прибыли.

Исходя из формулы, максимальная величина индекса надежности равна 100.

Надежность «Альфа-Банка» была анализирована по методике Кромонова в таблице 2.12 [40].
Таблица 2.12 – Надежность «Альфа-Банка» по методике В.Кромонова за 2017–2020 гг.

Методика В.Кромонова	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
Генеральный коэффициент надежности	0,18	0,19	0,20	0,22
Коэффициент мгновенной ликвидности	16,79	17,23	14,46	15,14
Кросс-коэффициент	0,62	0,67	0,70	0,82

Окончание таблицы 2.12

Методика В.Кромонова	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
Генеральный коэффициент ликвидности	0,16	0,13	0,11	0,10
Коэффициент защищенности капитала	0,17	0,14	0,15	0,16
Коэффициент фондовой капитализации прибыли	4,39	5,97	6,94	9,73
Итого по формуле В. Кромонова	3,56	3,68	3,14	3,34

Индекс мгновенной ликвидности больше 1, что говорит о положительном состоянии банка. Коэффициент фондовой капитализации прибыли довольно высок и растет на протяжении всего анализируемого периода (в 2017 году – 4,39, в 2018 году – 5,97, в 2019 году – 6,94, в 2020 году – 9,73). Это может свидетельствовать о том, что сложившаяся деятельность практически обеспечила должных темпов роста накопления прибыли. Следовательно, и по этой позиции банк достаточно надежен. Итого по методике Кромонова можно сделать вывод, что за последние три года 2018–2020 гг., надежность АО «Альфа-Банк» находится приблизительно на одном уровне, стабильна.

4. 
   Оценка уровня экономической безопасности АО «Альфа-Банк» по методике CAMELS
   

Сегодня в условиях нестабильной финансовой и экономической ситуации не только в нашей стране, но и во всем мире вопрос об определении надежности коммерческого банка является очень актуальным. Банковская система – это сердце финансовой системы государства. Степень развития экономики государства во многом определяется стабильностью банковской системы.

Коммерческие банки – активный элемент рыночной экономики. Банки аккумулируют средства юридических и физических лиц и размещают их от своего

имени на условиях платности, возвратности и срочности, а также осуществляют расчетно-кассовые, комиссионно-посреднические, трастовые операции, операции с ценными бумагами, кредитными картами, валютой, лизинг, факторинг, страхование, брокерские услуги и другие [16,c.154].