Анализ бухгалтерского баланса Банка в части активов показал значительный рост активов за 2007 г. Сумма активов составила - 1 507 371 755 тыс. рублей, что на 92.95% больше чем в прошлом периоде.
Данное увеличение произошло за счет следующих статей:
- Средства кредитных организаций в Центральном Банке Российской Федерации - в размере 18 923 630 тыс. рублей (52.71%);
- Обязательные резервы - в размере 2 133 641 тыс. рублей (20.89%);
- Чистые вложения в торговые ценные бумаги - в размере 46 928 250 тыс. рублей (62.47%);
- Чистая ссудная задолженность - в размере 547 692 267 тыс. рублей (114.42%);
- Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги - в размере 3 788 987 тыс. рублей (82.96%);
- Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи - в размере 89 511 761 тыс. рублей (101.05%);
- Требования к получению процентов - в размере 4 500 597 тыс. рублей (173.64%).
В структуре активов значительных изменений не наблюдалось. В целях анализа можно отметить увеличение по статьям «Средства в кредитных организациях» (около 3%) и «Чистая ссудная задолженность» (около 7%).
Подавляющую долю в активах занимает «Чистая ссудная задолженность» - 68.09 %. Следует также отметить значительное падение по статье «Денежные средства» - около 25%.
Анализ бухгалтерского баланса в части пассивов показал значительное увеличение пассивов в размере 726 152 028 тыс. рублей (92.95%). Данное увеличение произошло за счет следующих статей:
В части обязательств:
- Средства кредитных организаций - в размере 187 577 593 тыс. рублей (77.08%);
- Средства клиентов (некредитных организаций) - в размере 298 279 050 тыс.рублей (94.95%);
В части анализа источников:
- Эмиссионный доход - в размере 191 429 425 тыс. рублей (практически в 8 раз).
В структуре пассивов значительных изменений не наблюдается. Наибольший удельный вес имеет статья «Средства клиентов (некредитных организаций)» в части обязательств (53.32%) и «Эмиссионный доход» в части источников (61.10%).
Таблица №2 «Достаточность капитала»
|
Наименование показателя |
2007 |
Динамика, % |
2006 |
Динамика, % |
2005 |
Динамика/2007, % |
|
|
Собственные средства (капитал), тыс. руб. |
278 296 267,00 |
285,89% |
97 342 258,00 |
118,27% |
82 307 147,00 |
338,12% |
|
|
Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), % |
19,00 |
131,03% |
14,50 |
95,39% |
15,20 |
125,00% |
|
|
Нормативное значение |
10,00 |
100,00% |
10,00 |
100,00% |
10,00 |
100,00% |
|
|
Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной ссудной задолженности, тыс. руб. |
11 650 556,00 |
99,26% |
11 736 926,00 |
115,90% |
10 126 777,00 |
115,05% |
|
|
Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс.руб. |
11 650 556,00 |
99,26% |
11 736 926,00 |
115,90% |
10 126 777,00 |
115,05% |
|
|
Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб. |
1 290 879,00 |
284,39% |
453 909,00 |
9,74% |
4 658 121,00 |
27,71% |
|
|
Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс.руб. |
1 290 879,00 |
284,39% |
453 909,00 |
9,74% |
4 658 121,00 |
27,71% |
Анализ достаточности собственных средств (капитала), как видно из таблицы, показал устойчивый рост собственных средств и выполнение необходимых нормативных значений, что свидетельствует о стабильности кредитной организации.
Таблица №3 «Отчет о прибылях и убытках»
|
Наименование показателя |
2007 г. |
Динамика, % |
2006 г. |
Динамика, % |
2005 г. |
Динамика/2007,% |
|
|
Проценты полученные и аналогичные доходы от: |
|||||||
|
Размещения средств в кредитных организациях |
11 384 603,00 |
207,49% |
5 486 704,00 |
133,06% |
4 123 368,00 |
276,10% |
|
|
Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) |
51 982 434,00 |
150,70% |
34 492 991,00 |
117,78% |
29 286 564,00 |
177,50% |
|
|
Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||||
|
Ценных бумаг с фиксированным доходом |
9 237 692,00 |
142,89% |
6 464 866,00 |
137,48% |
4 702 358,00 |
196,45% |
|
|
Других источников |
251 342,00 |
177,84% |
141 331,00 |
393,58% |
35 909,00 |
699,94% |
|
|
ВСЕГО процентов полученных и аналогичных доходов |
72 856 071,00 |
155,19% |
46 945 892,00 |
123,06% |
38 148 199,00 |
190,98% |
|
|
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: |
|||||||
|
Привлеченным средствам кредитных организаций |
18 695 117,00 |
174,64% |
10 704 977,00 |
154,87% |
6 912 094,00 |
270,47% |
|
|
Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) |
21 727 118,00 |
167,09% |
13 003 336,00 |
185,13% |
7 023 856,00 |
309,33% |
|
|
Выпущенным долговым обязательствам |
4 760 575,00 |
103,64% |
4 593 349,00 |
145,05% |
3 166 787,00 |
150,33% |
|
|
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов |
45 182 810,00 |
159,65% |
28 301 662,00 |
165,48% |
17 102 737,00 |
264,18% |
|
|
Чистые процентные и аналогичные доходы |
27 673 261,00 |
148,27% |
18 664 230,00 |
88,69% |
21 045 462,00 |
131,49% |
|
|
Чистые доходы от операций с ценными бумагами |
8 590 794,00 |
67,49% |
12 728 769,00 |
215,26% |
5 913 182,00 |
145,28% |
|
|
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
11 096 063,00 |
817,98% |
1 356 513,00 |
-416 285,00 |
|||
|
Чистые доходы от операций с дрвгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами |
-1 012 948,00 |
189 394,00 |
-75 473,00 |
||||
|
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
-10 052 139,00 |
110 957,00 |
13,43% |
826 115,00 |
|||
|
Комиссионные доходы |
10 407 628,00 |
179,56% |
5 796 056,00 |
137,11% |
4 227 455,00 |
246,19% |
|
|
Комиссионные расходы |
622 754,00 |
145,01% |
429 456,00 |
166,82% |
257 430,00 |
241,91% |
|
|
Чистые доходы от разовых операций |
485 169,00 |
1642,58% |
29 537,00 |
4,89% |
604 344,00 |
80,28% |
|
|
Прочие чистые операционные доходы |
-1 132 428,00 |
-2 212 202,00 |
-3 420 104,00 |
||||
|
Административно-управленческие расходы |
14 837 054,00 |
121,80% |
12 181 672,00 |
118,85% |
10 249 974,00 |
144,75% |
|
|
Резервы на возможные потери |
-2 185 039,00 |
2 221 550,00 |
-1 163 519,00 |
||||
|
Прибыль до налогообложения |
28 410 543,00 |
112,50% |
25 253 676,00 |
148,26% |
17 033 773,00 |
166,79% |
|
|
Начисленные налоги (включая налог на прибыль) |
10 432 551,00 |
114,92% |
9 077 952,00 |
220,59% |
4 115 243,00 |
253,51% |
|
|
Прибыль (убыток) за отчетный период |
17 977 992,00 |
104,67% |
17 175 724,00 |
132,95% |
12 918 530,00 |
139,16% |
Коэффициентный анализ деятельности Банка
Показатель рентабельности активов:
ПД1= (Финансовый результат/Средневзвешенная сумма активов)*100%= (17 977 992/1 507 371 755)*100%= 1.19%
Показатель рентабельности капитала:
ПД2= (Финансовый результат/Средневзвешенная сумма капитала)*100%= (17 977 992/278 296 267)*100%= 6.46%
Показатель структуры доходов:
ПД3= (Чистые доходы от разовых операций/ Финансовый результат)*100%=(485 169/17 977 992)*100%= 2.7%
Показатель структуры расходов:
ПД4= (Административно-управленческие расходы/Чистые операционные доходы)*100%=(14 837 057/35 647 772)*100%= 41.62%
Показатель чистой процентной маржи:
ПД5= (Чистые процентные и аналогичные доходы/Средневзвешенная сумма активов)*100%=(72 856 071/ 1 507 371 755)*100%= 4.83%
ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
ВТБ является одним из лидеров национального банковского сектора и занимает прочные конкурентные позиции на всех сегментах рынка банковских услуг. Главным акционером ВТБ с долей в 77,5% является Правительство РФ. В ходе проведенного в мае 2007 года IPO среди российских и международных инвесторов было размещено 22,5% акций ВТБ. Общий объем средств, привлеченных в рамках дополнительной эмиссий акций, составил около $8 млрд., что сделало IPO ВТБ крупнейшим публичным размещением акций в мире в 2007 году. Кроме того, оно стало самым «народным IPO» в России за всю историю национального фондового рынка, по его итогам акционерами ВТБ стали более 120 тыс. россиян.
Рыночная капитализация ВТБ, акции которого обращаются на ММВБ и РТС, а также на Лондонской фондовой бирже в форме Глобальных депозитарных расписок, по итогам размещения акций превысила $35,5 млрд. Размер уставного капитала ВТБ составляет 67,2 млрд. рублей.
Размер собственных средств ВТБ по состоянию на 1 октября 2008 года составил 363 млрд. рублей, чистых активов - 1982 млрд. рублей.
ВТБ - один из ведущих кредиторов российской экономики. Кредитные вложения ВТБ в нефинансовый сектор на 1 октября 2008 года составили 1101 млрд. рублей. Наибольший удельный вес занимают кредитные вложения в предприятия топливно-энергетического комплекса, машиностроения и торговли, в том числе внешней.
ВТБ имеет наивысший для российских банков рейтинг международных рейтинговых агентств Moody`s Investors Service, Standard & Poor`s и Fitch. Российские рейтинговые агентства традиционно относят ВТБ к высшей группе надежности.
Диверсифицируя свою деятельность, Группа ВТБ постоянно расширяет круг проводимых на российском рынке операций и предоставляет клиентам широкий комплекс услуг, принятых в международной банковской практике:
· открытие и ведение валютных и рублевых счетов, счетов в драгметаллах;
· расчетно-кассовое обслуживание, в т. ч. прием, пересчет и зачисление выручки на счета;
· внутрироссийские расчеты в рублях и валюте;
· международные расчеты в форме документарного аккредитива, инкассо и перевода;
· операции по покупке/продаже иностранной валюты за рубли, а также конверсионные операции иностранная валюта/иностранная валюта;
· управление рублевыми и валютными ресурсами;
· покупка, продажа, депозитарное обслуживание по операциям с различными видами ценных бумаг;
· брокерское обслуживание при проведении операций с государственными ценными бумагами;
· брокерское обслуживание на организованном рынке ценных бумаг в секторе фондового рынка ММВБ;
· операции с банкнотами во всех свободно конвертируемых валютах;
· операции с драгоценными металлами, в т.ч. с коллекционными монетами из драгоценных металлов;
· операции по покупке, продаже, инкассированию векселей по поручениям клиентов;
· кредитование в рублях и иностранной валюте;
· выдача гарантий по операциям клиентов и банков-корреспондентов, а также по привлекаемым иностранным кредитам;
· операции с депозитными сертификатами и векселями ВТБ;
· выполнение функций агента валютного контроля;
· ипотечное и потребительское кредитование населения;
· выпуск и обслуживание международных пластиковых карт;
· операции по покупке и продаже наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
· экспертиза подлинности и платежности денежных знаков, платежных документов;
· сдача в аренду сейфовых ячеек в специально оборудованном хранилище;
· оказание финансовых, консалтинговых и др. видов услуг.
ТБ является ведущим банком России в области обслуживания внешнеторговых расчетов. Активно развивается сотрудничество ВТБ с Европейским банком реконструкции и развития, совместно с которым реализуется и разрабатывается ряд совместных проектов. ВТБ успешно взаимодействует с иностранными экспортными страховыми агентствами и экспортно-импортными банками, которые принимают риски ВТБ на кратко- и среднесрочной основе. В настоящее время общая сумма установленных на ВТБ кредитных линий и подписанных соглашений составляет более 6 млрд. долларов США.
На сегодняшний день в рамках подписанных соглашений с AKA-Bank (Германия),DZ Bank (Германия), Mediobanca (Италия), Banca Nazionale del Lavoro (Италия), Raiffeisen Bank (Австрия), UBS AG (Швейцария), BNP Paribas (Франция), Societe Generale (Франция), Calyon (Франция), ABN AMRO (Нидерланды), Japan Bank for International Cooperation (Япония), Nordea Bank, (Финляндия), Export-Import Bank of India (Индия), Export-Import Bank of China (Китай), Industrial and Commercial Bank of China (Китай), HSBC (Великобритания - Чехия), Banco Bilbao Vizcaya Argentaria - BBVA (Испания), Export Development Canada (Канада) осуществляется финансирование конкретных проектов для клиентов ВТБ в различных областях (машиностроение, автомобилестроение, судостроение, металлургия, телекоммуникации, пищевая промышленность,сельское хозяйство, фармацевтика, деревообработка, строительство, авиационная промышленность и др.).
Несмотря на сложную обстановку на международных финансовых рынках, ВТБ в первом полугодии 2008 года успешно разместил два выпуска еврооблигаций. Так, в мае 2008 года ВТБ разместил однотраншевый выпуск еврооблигаций в объеме 2 млрд долларов США, рекордном за всю историю Банка. Еврооблигации были выпущены с фиксированной ставкой на срок 10 лет с опционом «пут» через 5 лет, ставка купона составила 6,875%.
В июне ВТБ разместил крупнейший по объему среди финансовых учреждений региона Emerging markets выпуск в евро на сумму 1 млрд. евро. Срок выпуска составил 3 года, ставка купона - 8,.25%. Общий объем несвязанных финансовых ресурсов, привлеченных ВТБ на международных рынках и находящихся в обращении, составляет более $13 млрд.
ВТБ располагает одной из наиболее разветвленных среди российских банков корреспондентских сетей - свыше 1800 банков-корреспондентов в более чем 100 странах ближнего и дальнего зарубежья. Постоянно развивается межбанковское сотрудничество с ведущими финансовыми учреждениями стран - основных торговых партнеров России. На сегодняшний день соглашения о сотрудничестве подписаны с кредитными учреждениями Алжира, Бразилии, Вьетнама, Грузии, Израиля, Индии, Казахстана, Китая, Малайзии, Польши, Украины и других стран.
ВТБ по-прежнему занимает одно из ведущих мест среди российских банков в сфере проведения операций с драгоценными металлами. В апреле 1998 г. ВТБ первым из коммерческих банков, как уже упоминалось ранее, получил генеральные лицензии на экспорт аффинированного золота и серебра. Таким образом, ВТБ, ранее в течение многих лет экспортировавший золото только по поручениям Правительства РФ, получил дополнительную возможность реализовывать на международных рынках собственный металл, закупаемый им на внутрироссийском рынке, а также золото российских клиентов по их поручениям.
Банк - активный участник как международного, так и внутреннего валютного рынка России.
В 2008 году в соответствии со Стратегией развития ВТБ продолжил расширение комплекса инвестиционно-банковского обслуживания на базе компании ВТБ Капитал, осуществляющей свои операции из офисов в Москве, Лондоне и Сингапуре. ВТБ Капитал фокусирует свою деятельность на предоставлении клиентам Группы услуг в области инвестиционного бизнеса, в частности, предоставлении клиентам консультационных услуг по сделкам на рынках капитала и в области слияний и поглощений в России и за ее пределами, развитии бизнеса прямых инвестиций, операций на глобальных товарно-сырьевых рынках и управлении активами.