- депозитные операции организуются таким образом, чтобы содействовать банковской прибыли или созданию условий для получения ее в будущем;
- в процессе организации депозитных операции следует обеспечить разнообразие депозитных операций и сочетание различных форм депозитов;
- при осуществлении банковских операций необходимо обеспечить взаимосвязь и взаимосогласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и по суммам;
- особое внимание следует уделять срочным депозитам, которые в наибольшей степени поддерживают ликвидность баланса банка;
- банк должен стремиться к тому, чтобы резервы свободных средств на депозитных счетах были минимальными;
- банк должен принимать меры к развитию и расширению банковских услуг, улучшению качества обслуживания клиентов, что способствует привлечению депозитов. Коммерческие банки могут выдавать сертификат и с небольшим дисконтом для получения вклада в любое время до истечения срока.
1.2 Правовое регулирование деятельности коммерческих банков Кыргызстана
Коммерческие банки играют главную роль в системе финансового посредничества в институциональном плане, превосходя остальных финансовых посредников по экономическому потенциалу. Однако, несмотря на положительную динамику показателя финансового посредничества, этот показатель остается на относительно низком уровне.
По состоянию на 31.12.2012 года на территории Кыргызской Республики действовали 23 коммерческих банка и 278 филиалов коммерческих банков.
Проект Банковского кодекса Кыргызской Республики направлен на регулирование банковской деятельности, включая деятельность тех небанковских финансово-кредитных учреждений, которые имеют лицензии на прием депозитов, а также будет затрагивать Национальный банк Кыргызской Республики как орган регулирования и надзора за банками и небанковскими финансово-кредитными учреждениями, потребителей банковских услуг, иных физических и юридических лиц (в том числе заемщиков и кредиторов банков), являющихся как действующими, так и потенциальными клиентами банков.
Качественное правовое регулирование отношений в банковской сфере имеет огромное значение для всей экономики Кыргызской Республики.
Банковское законодательство Кыргызской Республики образца конца 90-х прошлого века и начала 2000-х годов, по оценке экспертов, являлось для своего времени одним из передовых и либеральных на постсоветском пространстве Прогрессивное банковское законодательство послужило основой для формирования современной банковской системы и создания рынка банковских услуг, внеся на протяжении более 15-лет весомый вклад в дело становления и формирования банковской системы Кыргызской Республики.
Однако необходимо признать, что действующие нормы банковского законодательства во многом устарели, отстают от передовой мировой практики, не отвечают современным насущным потребностям участников сферы банковских правоотношений, которые в современных условиях развиваются динамичными темпами, и, соответственно, нуждаются в системном, комплексном и концептуальном пересмотре. Пришло время для дальнейшей модернизации и обновления банковского законодательства с тем, чтобы оно соответствовало самым современным потребностям государства и общества, банков и их клиентов, экономическому развитию страны в целом.
Но основной проблемой является то, что действующие законы Кыргызской Республики, непосредственно составляющие костяк банковского законодательства, в результате несистемного подхода в нормотворческой деятельности, периодического лоббирования различных интересов и внесения несогласованных поправок пришли в такое состояние, когда нормы стали напрямую противоречить друг другу, имеются конкуренции и коллизии норм, либо вовсе отсутствует законодательное регулирование объективно нуждающихся в этом общественных отношений в данной сфере (пробелы в законе).
Так, в основные Законы, регулирующие банковскую деятельность в республике и составляющие основу проекта Банковского кодекса Кыргызской Республики (Законы Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики», «О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике», «О консервации, ликвидации и банкротстве банков», «О банковской тайне» и «Об операциях в иностранной валюте»), за период их действия в общем около 40 раз вносились изменения и дополнения.
Все вышеуказанное привело, прямо или косвенно, к таким негативным последствиям, как:
- недостаточное доверие населения и предпринимателей к банковской системе;
- неразвитость системы раннего выявления и оперативного решения проблем, возникающих в коммерческих банках;
- невозможность эффективного применения предусмотренных законодательством мер воздействия в отношении банков;
- недостаточная защищенность интересов и прав коммерческих банков и других финансово-кредитных учреждений как кредиторов и др.
- неэффективное проведение процедур ликвидации и банкротства банков, нарушение прав и законных интересов кредиторов, а также наличие системного риска, связанного с банкротством системных банков.
Непринятие данного проекта оставит нерешенными проблемы, указанные выше.
В этой связи, необходимость принятия Банковского кодекса Кыргызской Республики, содержащего механизмы разрешения указанных проблем, является объективным условием для реформирования банковского законодательства республики и обеспечения дальнейшего устойчивого, поступательного развития экономики Кыргызской Республики и страны в целом.
Глава 2. Современное состояние ресурсов коммерческих банков
2.1 Собственный и заемный капитал коммерческих банков, его структура и значение
Собственный капитал, имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков, поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка.
В составе собственных средств банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль. Основной элемент собственного капитала банка - уставный фонд .Он формируется в зависимости от формы организации банка. Если банк создается как акционерное общество, то его уставный фонд образуется за счет средств акционеров, поступивших от реализации акций. Банк, являющийся обществом с ограниченной ответственностью, формирует уставный фонд за счет паевых взносов участников.
Независимо от организационно-правовой формы банка его уставный фонд полностью формируется за счет вкладов участников (юридических и физических лиц) и служит обеспечением их обязательств.
Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения определяются Уставом банка. Сумма уставного капитала законодательно не ограничивается, но для обеспечения устойчивости банка устанавливается минимальный размер уставного капитала. Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков банка по производимым им операциям. Величина его устанавливается в процентах к уставному фонду. Источником формирования резервного фонда являются отчисления от прибыли.
Собственный капитал в составе ресурсов банка составляет малую величину, как правило, не более 10%. В то же время в банках стран с развитыми рыночными отношениями доля собственных средств в составе ресурсов выше и определяется 15-20%, что позволяет обеспечивать достаточную стабильность функционирования банков и их устойчивость.
Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций.
Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.
Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов. Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные ссуды, которые можно классифицировать по различным признакам: по типам заемщиков - ссуды предприятиям, государственным органам власти, населению, банкам, по срокам использования - возможны ссуды краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет); в зависимости от сферы функционирования - ссуды в сферу производства и в сферу обращения; по отраслевой принадлежности заемщиков - выделяют ссуды в промышленность, сельское хозяйство, торговлю, транспорт; по характеру обеспечения- ссуды залоговые, гарантированные, застрахованные и необеспеченные бланковые (основанные на доверии к заемщику); по методам погашения различают ссуды погашаемые одновременно и частями. Банковское кредитование деятельности" осуществляется на условиях срочности, возвратности, платности. Кредитные отношения между банком и заемщиком оформляются и регулируются кредитным договором. Заемщик предоставляет в банк ходатайство и перечень других документов, предусмотренных Правилами кредитования (разрабатываемыми коммерческими банками самостоятельно). Заключению кредитного договора предшествует анализ кредитоспособности клиента и его кредитной истории. Цели и задачи анализа кредитоспособности клиента заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полной сумме погасить задолженность, степени риска, который банк готов взять на себя, и размера кредита, который может быть предоставлен. Самым важным является обеспечение кредита, поскольку именно этот фактор в наибольшей степени способен гарантировать возврат предоставленных ссуд. Важнейшими видами обеспечения являются залог, гарантии, поручительства, страхование кредитного риска, переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу.
Форма обеспечения ссуды определяет риск каждой кредитной операции для банка. Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производятся в зависимости от наличия соответствующего и надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а также количества дней просрочки. Ссуды подразделяются на пять групп: стандартные, нестандартные, сомнительные, опасные, безнадежные.
Вид обеспечения важен для банка при определении процентной ставки, подлежащей взысканию с заемщика за пользование ссудой. Чем выше степень риска выдачи кредита (в зависимости от качества обеспечения), тем он дороже. Эффективность ссудных операций банка определяется его кредитной политикой. Кредитная политика формирует основные направления ссуд. Кредитные вложения должны быть для банка надежны и рентабельны. Степень кредитного риска определяется, возможно, допустимым максимальным размером риска на одного заемщика. Задача банка заключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих ссудных операций. Важным направлением кредитной политики являются выбор возможных клиентов-заемщиков, предоставляемых видов ссуд, оптимальная организация кредитования, процентная тактика 'банка, анализ финансовых возможностей заемщика. При кредитовании не следует нарушать так называемое "золотое банковское правило", согласно которому сроки выдаваемых ссуд не должны превышать сроков имеющихся у банка ресурсов. Другой важной активной операцией коммерческих банков является их инвестиционная деятельность, в процессе которой банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по хозяйственной совместной деятельности. Такими ценными бумагами могут служить привилегированные акции, облигации, государственные долговые обязательства, финансовые инструменты (векселя и др.). Так, например, активные операции банка с векселями включают: учетные (дисконтные) и переучетные операции, кредитные операции по акцепту, инкассированию, выдаче вексельного поручительства и т.д. Операции с фондовыми бумагами включают операции с ценными бумагами, которые котируются на бирже.
Прибыль банковской системы КР на 31 декабря 2012 года составила 2,4 млрд. сомов. За 2012 года суммарные активы банковской системы составили 87,4 млрд. сомов. Основная доля активов банков (45,9%) приходилась на кредитный портфель - 40,1 млрд.сомов. Соотношение активов к ВВП за 2012 год составило 28,7%.
Объем обязательств коммерческих банков составил 71,4 млрд. сомов, из них доля депозитной базы - 61,1% (43,6 млрд. сомов).
По состоянию на 31 декабря 2012 года система небанковских финансово-кредитных учреждений (НФКУ), подлежащих лицензированию и регулированию со стороны Национального банка, включала: специализированное финансово-кредитное учреждение - ОАО «ФККС», 183 кредитных союза, 320 микрофинансовых организаций (в том числе 4 микрофинансовые компании, 242 микрокредитные компании и 74 микрокредитных агентства) и 306 обменных бюро.