В 2012 году совокупная чистая прибыль, полученная НФКУ, составила 669,8 млн.сомов. Согласно регулятивной отчетности совокупные активы НФКУ (по состоянию на 31 декабря 2012 года) составили 20,4 млрд. сомов, из них размер кредитного портфеля - 15,4 млрд. сомов (в том числе кредитный портфель микрофинансовых организаций - 14,1 млрд. сомов). По состоянию на конец 2012 года 12 кредитных союзов имели депозитную лицензию. Объем привлеченных депозитов от участников кредитных союзов составил 51,3 млн. сомов, а обязательства перед другими ФКУ составили 639,9 млн. сомов.
Согласно регулятивной отчетности в 2012 году количество заемщиков коммерческих банков составило 155,7 тыс. человек, микрофинансовых организаций - 417,8 тыс. человек; количество вкладчиков по банковскому сектору - около 790 тыс. человек.
Все вышеуказанное привело, прямо или косвенно, к таким негативным последствиям, как:
- недостаточное доверие населения и предпринимателей к банковской системе;
- неразвитость системы раннего выявления и оперативного решения проблем, возникающих в коммерческих банках;
- невозможность эффективного применения предусмотренных законодательством мер воздействия в отношении банков;
- недостаточная защищенность интересов и прав коммерческих банков и других финансово-кредитных учреждений как кредиторов и др.
- неэффективное проведение процедур ликвидации и банкротства банков, нарушение прав и законных интересов кредиторов, а также наличие системного риска, связанного с банкротством системных банков.
Непринятие данного проекта оставит нерешенными проблемы, указанные выше.
В этой связи, необходимость принятия Банковского кодекса Кыргызской Республики, содержащего механизмы разрешения указанных проблем, является объективным условием для реформирования банковского законодательства республики и обеспечения дальнейшего устойчивого, поступательного развития экономики Кыргызской Республики и страны в целом.
2.2 Оценка и анализ основных операций коммерческих банков Кыргызской Республики
Системный подход к анализу эффективности деятельности коммерческого банка должен включать сбалансированную систему показателей, учитывающих все существенные аспекты его деятельности. Сбалансированная система показателей позволит проводить всесторонний анализ взаимосвязей внутри банка, своевременно отслеживать как позитивные, так и негативные изменения в различных сферах управления и влиять на них. Главное отличие сбалансированной системы показателей эффективности от произвольного набора показателей заключается в том, что все показатели, входящие в сбалансированную систему, во-первых, ориентированы на стратегические цели и задачи банка и, во-вторых, взаимосвязаны и сгруппированы по определенным признакам.
Системный подход к анализу эффективности деятельности коммерческого банка находится на стыке нескольких научных дисциплин: экономики, статистики, теории систем. Решению задачи анализа эффективности банковской деятельности в такой постановке лучше всего соответствует концепция представления баланса банка как единого портфеля активов и пассивов, сбалансированный по объемам, срокам и стоимости отдельных активных и пассивных групп денежных ресурсов, а не как дебетовые и кредитовые остатки на счетах банков.
Основным ориентиром успешного стратегического планирования деятельности любого банка является структура портфеля банка или структура его баланса, которая строится на основе соблюдения определенных соотношений в активе и пассиве баланса банка путем закрепления отдельных статей пассивов за определенными статьями активов. В основе стратегического планирования банка на основе портфельных ограничений лежат следующие принципы: прогноз цены любого финансового инструмента, специфика его обращения, портфельные ограничения по срокам, объемам и стоимости операций привлечения и размещения ресурсов банка, нахождение размаха мультипликатора капитала в заданных пределах.
Идеальная модель банка строится на ограничениях: размах оптимальной величины мультипликатора капитала должен находится в пределах 8 - 16 единиц; размер срочных обязательств должен быть не менее величины выдаваемых кредитов; размер онкольных обязательств должен полностью обеспечиваться первичными и вторичными ликвидными резервами.
Моделирование деятельности банка на основе портфельных ограничений дает возможность производить вариантные расчеты оптимальных прогнозных стратегий банка при различных допущениях на настоящую и будущую конъюнктуру финансового рынка и выработать наиболее благоприятную стратегию деятельности банка в зависимость от выбранных цели, задач и функций.
Риск банковского портфеля рассматривается в качестве основного риска деятельности банка - вероятность наступления неблагоприятных событий в результате принятия решения по управлению банковским портфелем в условиях неопределенности, который включает кредитный, валютный и другие риски.
Основной задачей управления риском банковского портфеля (разрешения рисковой ситуации) являются: поддержание приемлемых соотношений прибыльности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами, то есть минимизация возможных банковских потерь.
Основным методическим подходом при оценке эффективности деятельности банка является анализ деятельности на основе балансовых обобщений, среди которых выделяют: капитальное уравнение баланса, уравнение динамического бухгалтерского баланса, модифицированное балансовое уравнение, основное балансовое уравнение. На основе подхода выбирается модель анализа.
Используются также общие методы анализа:
Метод группировки - позволяет изучать экономические явления в их взаимосвязи и взаимозависимости, выявлять влияние на изучаемый показатель отдельных факторов, обнаруживать проявление тех или иных закономерностей, свойственных деятельности банков. В основе любой группировки всегда лежит обоснованная классификация изучаемых явлений и процессов, а также классификация обуславливающих их причин и факторов. Критерии, степень детализации, а также другие особенности группировок статей актива и пассива определяются конкретными целями проводимой в банке аналитической работы.
Метод сравнения - позволяет оценить изменения отдельных статей баланса и расчетных показателей путем сравнивая их значения, позволяет определить причины и степень воздействия динамических изменений и отклонений, например, фактической ликвидности от нормативной, выявить резервы повышения доходности банковских операций и снижения операционных расходов. Необходимым условием применения метода сравнений является полная сопоставимость сравниваемых показателей и единство в методиках их расчета, поэтому используют методы сопоставимости (прямого пересчета, смыкания, приведения к одному основанию).
Интерес для практической деятельности и управления банком имеет не только внутрибанковский сравнительный анализ, но и сопоставление основных важнейших показателей доходности, ликвидности, надежности с данными других банков межбанковский сравнительный анализ.
Для проведения анализа эффективности деятельности банка составим аналитический баланс активов и пассивов, затем изучим структуру пассивов и активов отдельно и рассчитаем коэффициенты.
Исследование структуры баланса коммерческого банка целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть объем и структуру активов. При этом следует отметить, что пассивные операции исторически играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, указанных в пассиве.
Удельный вес собственного капитала в пассивах составляет 13,37%, соответственно доля привлеченных средств составляет 86,63, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике.
Практика показывает, что в общей сумме ресурсов коммерческого банка на долю собственных средств на 30.11.2010 приходилось 14,58% и 13,37% на 30.11.2011 с темпом роста в 104,84%. Соответственно доля привлеченных средств увеличилась с 85,42% до 86,63% с темпом роста в 115,92%. Опережающий рост привлеченных средств характеризует качественную и эффективную политику по привлечению депозитов, что является показателем доверия населения банку, ее конкурентоспособности, надежности, прибыльности. Соотношение собственных и привлеченных средств коммерческие банки должны поддерживать в соответствии с установленным нормативом. Этот норматив обеспечивает минимально необходимый уровень ликвидности банка. Для расчета ликвидности можно рассчитать коэффициент покрытия:
Получившийся коэффициент показывает, что 15,4% обязательств можно покрыть за счет собственных средств. Данный показатель промежуточного коэффициента покрытия К16 характеризует уровень обеспеченности собственными оборотными средствами заемных средств.
В целом структура пассива банка в течение анализируемого периода претерпела существенные изменения. Объем совокупных депозитов в среднем увеличился на 43,5%, произошел приток средств - 864290 млн. сом. Увеличение депозитов до востребования на 32,64% и увеличение его доли на 5% положительно влияет на доходность т.к. эти ресурсы являются менее дорогостоящими, чем срочные депозиты, а также увеличение срочных депозитов на 54,55% и его доли на 8,63% положительно влияет на ликвидность банка и свидетельствует об эффективной деятельности банка за период.
SWOT-анализ деятельности коммерческих банков
Оценка деятельности коммерческих банков, представленная в данном разделе, основана на результатах самооценки, проведенной банками, а также анализа, проведенного Управлением банковского надзора НБКР.
SWOT-анализ позволяет определить сильные и слабые стороны коммерческих банков, а также оценить возможности дальнейшего развития бизнеса и угрозы, которые несут в себе потенциальные риски для банков.
Сильные и слабы стороны коммерческих банков
Сильные:
Рост капитализации коммерческих банков, позволяющий увеличить возможность финансирования крупных проектов и покрытия существующих рисков ;
Рост кредитного портфеля банковской системы, что увеличивает финансирование населения и предприятий и позволяет повысить доходность банковской деятельности;
Высокий уровень текущей ликвидности;
Наличие развитой и эффективно работающейсети корреспондентских отношений;
Внедрение новых видов банковских продуктов и услуг.
Слабые:
Все еще остающийся низким, с точки зрения возможности конкуренции с зарубежными банками, уровень капитализации;
Отсутствие развитой сети филиалов и сберкасс у большинства коммерческих банков, особенно в отдаленных регионах;
Низкий уровень привлечения средств предприятий и, особенно, населения, на внутреннем рынке.
Проведенная оценка деятельности банков показывает, что в настоящее время они обладают целым рядом позитивных сторон, которые способствуют дальнейшему развитию финансового сектора, но наряду с этим существует и ряд факторов, которые либо уже оказывают негативное влияние, либо в перспективе могут отрицательно повлиять на финансовую устойчивость финансово-кредитных организаций.
Глава 3. Развитие деятельности коммерческих банков
3.1 Пути увеличения собственного капитала коммерческих банков в КР
Необходимо совершенствовать конкурентоспособность инфраструктуры национального финансового рынка, в частности путем создания в течение двух-трех лет центрального депозитария для обслуживания всех торговых площадок, для работы с регистраторами, а также в качестве посредника между кыргызским и мировым финансовыми рынками. В целях повышения конкурентоспособности кыргызского финансового рынка с учетом мирового опыта и его роли в возрождении национальной экономики на основе инновационной креативной модели развития. Выделены следующие направления:
Дальнейшее улучшение макроэкономических показателей, реальное снижение темпа инфляции, возрождение экономики;
Укрепление позиций участников финансового рынка, в первую очередь банков;
Обеспечение инвестиционной безопасности, стабильности законов, правовых гарантий для привлечения инвесторов - кыргызских и иностранных - в банковскую сферу;
Технологический прогресс в развитие его инфраструктуры с учетом мировых достижений;
Повышение эффективности и координации деятельности многочисленных органов надзора и контроля за участниками разных сегментов банковской сферы;
Формирование в стране и за рубежом к кыргызским банкам доверия;
Целеустремленное повышение квалификации участников финансового рынка, в том числе руководящих кадров, которые должны иметь базовое образование; это требует усиления контроля за качеством преподавания в учебных центрах послевузовского образовании.